一、农信社信贷风险的现状及问题
二、信贷风险成因的分析
三、防化信贷风险的建议及对策
内 容 摘 要
随着我国农村金融体制改革的深入进行,信贷质量是金融企业的生命线，如何实现资产的安全性、流动性和效益性始终是金融企业的重要颗题。如何提高信贷资产质量,防范和化解金融风险已成为目前各级信合管理部门和农信社工作的重心。
关于农信社信贷风险的思考
信贷质量是金融企业的生命线,如何实现资产的安全性、流动性和效益性始终是金融企业的重要课题。对信用社也是如此。信用社如何确立市场经营观念、准确定位，如何把市场拓展、内部信贷决策和内控管理等有机衔接，确保资产质量的提高和经营效益的实现，已成为农信社管理人员的必修课。
农信社信贷风险的现状及问题
随着市场经济发展的加速，农信社外部环境日新月异，研究市场、确立理性定位是信用社防化信贷风险、取得进一步发展的前提。（一）、市场经济环境。目前市场经济框架已经基本建立，国家经济保持持续发展的良好态势，农村经济发展迅速，农业产业结构调整进一步深化，企业机制转换和金融安全区创建活动进一步深入，社会的诚信程度逐步好转，信誉环境有所好转，这些都有利于信用社搞好资金信贷工作。但是，社会信用程度仍然不高，企业仍然有信用观念淡薄、经营操作不规范的地方，前阶段一些企业借转制之机逃废金融债务即一例证，信用社的发展中仍存在较严峻的信贷风险。（二）、金融政策环境，我国加入WTO给中国金融业带来巨大机遇和挑战，国有商业银行积极筹备应战，而信用社虽然并不直接面对外资银行的挑战但其经营机制、发展前途等方面的问题引起了金融界的广泛关注。国家对信用社发展既有政策扶持，有提出了要求，承认不同地区信用社经营管理的差异，我国农村金融体制改革的深入进行，农村信用合作社长期积聚的金融风险逐步地暴露，而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出，其已严重的束缚了农信社的改革与发展。如何提高信贷资产质量，防范和化解金融风险已成为目前各级信合管理部门农信社工作的重心。
信贷风险成因分析
、体制不顺导致信贷管理上的疏漏。长期以来，农村信用合作社由人行委托农行管理，而农行由于受管理力量的局限，在某种程度上疏于农村信用合作社信贷管理，致使农村信用合作社信贷管理制度不健全，操作不规范，把关不严格，造成不少低质量贷款。此外，行社脱钩前夕，农行出于自身利益考虑大量不良信贷资产转移给农村信用合作社，使农村信用合作社背上了沉重的包袱。（二）、农业生产的风险性大。农村信用合作社的主要服务对象为“三农”，而农业生产易受自然灾害影响，每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款，由此造成大量的信贷资金沉淀。企业生产经营不景气占用，另一方面，由于企业盲目投资且规模大，效益低，有缺乏相应的长期配套资金，造成信贷资金被长期占用。（三）、贷款“三查”制度执行不严。目前农村信用合作社信贷资产的管理尚处于粗放经营的层次，缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制。且信贷管理手段落后，跟不上信贷业务快速发展的要求，在实际工作中，只注重贷款的调查和审查，疏忽贷后跟踪检查。（四）、信贷人员业务素质良莠不齐。1997年人行直接监管农村信用合作社以前，由于信贷管理上的疏漏，加上部分信贷人员政治、业务素质良莠不齐，因而超权、跨乡、人情等违章违纪贷款是有发生，致使贷款难以收回。经过调查分析，这些新增不良贷款形成的原因是多方面的：一是信贷管理决策上的主观随意性，在贷款投向上缺乏调查研 究，少数人说了算，贷款审批组织形同虚设，从而出现了一些人情关系贷款或借款主体不合规，担保不合法等贷款。此类贷款一般数额较大，风险相对集中。二是信贷管理人员缺乏深层次和战略性研究，只顾眼前利益，或个别单位及个人为创表面业绩，搞虚假盘活或借新还旧，或付息换约，或延期收贷，或以贷收息，从而使大 量不良贷款转为正常贷款后，又形成新的逾期和不良。这类贷款占相当比重。三是企业风险直接转嫁为信贷风险。一些集、个体企业盲目追求规模效应，过度扩张， 为增加投资经营采取多种方式大量套取信贷资金，或公司多头贷款，或公司职工名贷、公司所用，贷款用途不真实，抵押物无权证，担保无效力。一旦政策调整、市 场变化、经营投资出现失误，企业倒闭或破产，企业风险便直接转嫁为信贷风险，严重造成信贷资金流失。四是信贷管理制度、措施落实不到位，形成信贷资金风 险。一方面，信贷管理人员力量薄弱，大部分信用社仅有1-2名专职人员管理信贷，人员缺少，业务量大，信贷管理失控，致使信贷资产质量不高。二方面，外勤 业务员文化业务素质偏低，年龄偏大，大部分信用社利用聘用信用员管理和发放贷款，主观随意性强，逆程序放款，违规贷款问题较多。三方面，由于外勤人员调 查，采集资料不真实，内勤临柜人员办理贷款手续时把关不严，致使出现了许多一户多证贷款，借证贷款和顶冒名违规贷款，贷款垒大户，形成信贷风险。五是存在 市场风险，由于信贷管理人员对服务“三农”、发放小额农户贷款认识不到位，在核发“小额贷款证”时，只是为了完成任务而流于形式，未能真正去搞好农户调查 和等级评定，失去了推行小额农户贷款的实际意义，致使小额农户贷款市场占有份额极少。个别信用社小额农户贷款只占辖区市场份额的10％左右，在与多家金融 机构竞争中严重处于弱势。六是目前农村信用社在办理小额信贷中，手续繁索，致使民间借贷和社会融资市场活跃，农村信用社信贷领域和市场发展空间缩小，“黄 金”客户大量流失（五）、行政干预依然存在。一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识，加之为了在任期内政绩显著，大搞短期行为，盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设，而强令信用社发放贷款，因而不可避免的存在那种“政府点菜、银行买单”的现象。（六）、不良贷款清收乏力。改革开放以来，随着社会经济的迅猛发展，农村信用合作社存款总额逐年增长，贷款规模不断扩大，而部分信贷员风险意识淡薄，存在着只收取贷款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施积极清收老欠贷款。更为严重的是有的信用社为完成收息任务，采取纸上作业的方式，一贷收息，致使皆借款户借款余额逐年累增，潜在风险逐年加大。据某县信用社调查，2006年上半年，全县信用社各项存款余额为11.3亿元，各项贷款余额为10.8亿元，存贷 比为97.57％；实际不良贷款为5.61亿元，占比为52％，其中：帐面不良贷款为1.67亿元，正常科目中的不良贷款为4.05亿元。自2001年至 2006年上半年，不良贷款前清后增相抵后，5年新增不良贷款3.8亿元，致使信用社经营处于严重困境。
防化信贷风险的建议及对策
（一）、抓紧组建农村信用合作社管理组织。为切实加强信贷管理，有效的化风险，保证农村信用合作社改革与发展大业顺利进行，当务之急是组建起农村信用合作社的行业管理组织，以起到稳定队伍、加强管理、抵制干预的作用。（二）、建立农业保险制度。在总结试点经验的基础上，逐步在农业比重较大的县建立农村保险合作社主要经营种养业保险。早发展农村保险合作社办理分保和再保险业务。农户在神奇申请贷款时，必须提供种养业保险单证，这样，在借款人遭受自然灾害损失时，农村信用合作社的贷款损失能得到一定程度的补偿。（三）、严格贷款担保手续。为避免信贷资金被长期不合理占用，农村信用合作社对新发放的贷款要全面推行保证、抵押、质押贷款，尽可能减少发放信用贷款，对原有的不良贷款，要逐步补办担保手续。在方式上，应优先采用抵（质）押方式，对保证贷款要严格审查保证人的资信状况，防止因保证人多头担保或无力担保等造成“但”而不“保”的现象。（三）、完善内部管理制度。从1996年行社脱钩开始，各地农村信用合作社都采取了不少措施，加强内部管理，从制度上防范金融风险的发生，但各地农村信用合作社的内部管理仍存在不少漏洞，需要进一步加强内部监督管理，农村信用合作社要根据〈〈贷款通则〉〉制定〈〈农村信用合作社管理实施细则〉〉、〈〈农村信用合作社贷员业绩考核方法〉〉等规章制度，做到有章可循，有章必循，违章必究。（四）、规范信贷操作规程。一是贷前搞好对贷款户大科学评估，信贷人员要深入贷款户，取得与贷款有关的详实资料，科学评估、预测贷款风险度，为决策者提供准确真实的调查材料；二是贷是严格按规定程序和审批权限办事，严格执行审贷分离、分级审批制度；三是实行贷后跟踪检查，建立贷款检查登记薄，记录贷款使用、运转情况，一旦贷款出现风险，积极采取补救措施。大力清收不良贷款。农村信用社要坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度，联社要在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务，并与职工个人劳动报酬挂钩，要实行信贷责任追究制度。在清收过程中，要针对不良贷款的风险程度，制定不同的清收计划，要采取岗位清收、责任清收、依法清收等方式打好清收不良贷款攻坚战。（五）、提高信贷人员素质。农村信用联社要加强对信贷人员的业务知识和法律知识培训，加强信贷人员政治思想和风险防范意识教育，实行持证上岗，经考核不符合规定要求的员工，不得从事信贷工作，同时要对信贷岗位进行适当的轮换，要实行贷款第一责任人制度，以强信贷人员的工作责任心。（六）、建立高效、完善的风险监测体系。高效、完善的风险监测体系是风险控制的基础。当前需首要解决的问题是风险监控手段的技术支持。要加快贷款管理信息资源的网络化，实现上级行的实时监控，上级行有关人员可直接进入下级管理数据网络随时进行监控，及时发现问题。二是要尽快提高风险分析水平。一方面根据风险监控的要求改革报表体系饿设置，突出对行业和大额贷款户的风险分析研究，加强对各行业整体运行情况、变动？势等资料的搜索整理，与政府公共部门实现信息联网，通过综合分析，及时提出风险管理的目标和措施，并组织实施。加强对贷款业务各环节的风险控制。这是防范部风险和内部风险的关键。重点是规范各环节的操作。为此，首要的要制定实施规范的贷款操作手册，明确贷款调查、审查、发放、贷后管理以至清收措施等一整套的标准化操作，包括所应采取的方法、步骤。为防范信用风险，要建立贷款企业财务指标数据库，对同类企业的财务数据进行比较分析，从而及时发现问题。为保证报表的真实性，银行可指定会计师事务所对申请借款企业的财务报表的申请人，，拒绝贷款，净化信用环境。同时，要真正推行尽职机制，不能仅仅是以往职能的翻牌，避免审查部门就材料审材料，无法对重大疑难问题从另一视角重新核查的弊病，提高贷款决策水平，切实做到风险关口的前移。另外，要将贷款的清理责任和贷款功能相分离，信贷人员的职责要通过贷后管理及时发现并报告贷款中的问题，而将问题贷款交由有经验的资产保全人员解决，以避免与信贷员可能的利益冲突。（七）、建立贷款业务的制衡机制。一方面是要强化转授权的管理，根据业务品种、地区风险状况、贷款管理者能力来制定授权、转授权权限，并根据风险变化情况定期、不定期调整，对违反规定的，不管是否造成损失，都必须做出相应的处理，决不能姑息。另一方面要理顺二级行信贷管理体制。鉴于目前二级所在城市较小，交通便利，而且信贷人员不足，为合理配置人力资源，提高信贷评审和管理的质量，所有贷款业务（不包括个人消费信贷业务）应集中到本部续做，由公司部直接受理并风险管理实行审贷分离，分理处一级只负责提供代款以外的服务。（八）、建立检查落实机制。任何一顶好的政策要取得成效均依赖于贯彻实施。贯彻实施的成效如何，必须有检查监督作保证。当前有章不循、违规操作屡禁不止，与检查监督不力有关，与处罚力度不够有关。上级行必须认真履行监督管理职能，定期对管辖行制度执行情况进行检查、指导，及时发现问题，与如予以反，同时也要对制度操作性，可行性。（九）、改变员工的思想观念，加强员工教育，搞好金融服务。农村信用社的迫切任务是注重以人为本，着力提高员工的政治业务素质。一是要切实做好员工的思想政治教育工作，要充分认清职工素质与形势要求的差距，增强开展岗位培训的危机感和紧迫感，把培训工作作为一项长期发展战略。二是要转换教育培训机制，县联社要把教育培训工作列入重要议事日程，成立员工培训中心，加强师资力量，逐步把教育培训的工作由软任务变为硬指标。三是要完善教育培训方式，坚持以正面引导和灌输的原则，采用讲座、讨论、专题答辩、实际操作、考试等形式，做到学习结合，增强学习效果，也可采取请进来，走出去的方法，增强员工学习兴趣。四是要充实教育内容，坚持专业知识教育与全面知识教育相结合，一般性知识和重点性知识相结合，立足当前与服务长远相结合，重点学习金融方针政策、金融法规、业务理论方面的新政策、新知识、新技术。同时，要注重开展职业道德教育，其次是学习先进人物的好思想、好作风、好干劲。六是改变服务环境，创新服务手段，完善服务设施，增强服务功能，提高服务质量和服务态度，真正把客户视为“上帝”和信用社生存的衣食父母。（十）、确立农村信用社的市场定位，树立信用社经营品牌意识农村信用社市场定位立足于服务“三农”，农村信用社的经营品牌主要是大力营销农户小额信用贷款，但要注重解决机构网点分布、发展动力，巩固和发展农村市场，创新业务等方面的问题。（十一）、积极做好信用社的市场营销工作 农村信用社要把市场营销的重点放在农户小额贷款方面，要注重提高小额贷款营销水平，增强营销效果。通过综合运用市场营销学、管理与商务沟通、信息管理、顾客管理等方面的理论、方法与技巧，把营销品牌、为客户服务、营销活动和感情有机结合起来，增强与各户的关系。要全面推行客户经理制，为客户提供热情、周到、方便、快捷的服务。要注重提高贷款营销质量，坚持贷款制度，严格贷款操作规程，做到笔笔贷款放得出，收得回，有效益。其次完善激励机制，调动信贷人员工作积极性
参 考 文 献
11、刘仲生、李宗丰：《农村信用社经营亏损原因及对策研究》，《金融参考》2000年第1期。[1] 本文为农研中心2000年02号课题主报告。[2] 《中国金融年鉴(1999)》，中国金融年鉴编缉部。[3] 《中国金融年鉴(1999)》，中国金融年鉴编辑部。[4] 徐笑波等著：《中国农村金融的变革与发展》，当代中国出版社，1994年版。[5] 林后春：《对我国农村合作金融业亏损问题的研究》，《经济研究参考》1999年第54期。
