事后监督中心顺应形势而生，在提高核算质量，促进依法合规经营，预防案件发生等方面发挥着重要作用。目前的会计核算工作中仍然存在许多屡查屡犯，屡禁不止的问题，如只重眼前利益忽视制度执行和案件防范工作；对员工系统培训不够，造成执行制度不力等。为了提高监督力度，充分发挥监督中心的监管作用，必须做好五个方面的工作，即各级领导要加以重视；加强业务特别是新业务的学习；做好前后的沟通；对制度不断完善以及建立相应的奖惩制度。
目录
对加强银行业事后监督工作的看法2
1、×行事后监督要点及操作规范13
2、相关文件、制度规定13
3、1～3月份监督情况通报13
对加强银行业事后监督工作的看法
金融业是特殊的高风险行业,其运行对社会经济体系的影响特别大,而现代银行业又是一国金融体系的主体。银行业的经营管理状况，风险状况关系到一国经济金融运行效率的高低它是国民经济中“牵一发生而动全身”的举足轻重的部门。带有公共性和社会性，银行业一旦发生问题，将会对整个社会产生巨大影响。近年来，由于银行管理的不善、竞争的加剧和风险经营的增加，以及银行相关法律法规的不健全，规章制度的不完善，致使银行在经营管理中的一些漏洞为犯罪分子所利用，给他们以可乘之机各种金融诈骗案件时有发生。银行的资金安全。存款户的利益都受到极大的威胁。
全球经济一体化的必然趋热和我国加入WTO所面临的历史性机遇与挑战，使我们必须与时俱进提高银行业的整体管理水平，提高全行业会计核算水平，提高管理及工作人员素质，以适应竞争和发展的需要。为了加强内部管理，提高会计核算质量，防范重大事故和经济案件的发生，维护银行和客户的资金安全，我行会计结算部门把相关规章制度与实际工作相结合，于一九九八年成立了我行的事后监督中心。
事后监督中心的成立，把监督业务和监督人员完全集中起来，使业务的经办人员和监督人员在时间和空间上都达到完全意义上的分离，事后监督人员与前台人员各尽其责，有效地防止事后监督流于形式，在一定程度上促进了办理业务过程中的依法合规操作，遏制了金融案件的发生。为进一步规范、统一综合业务事后监督的管理及操作，完善内控监督检查机制，防范经济案件的发生。我行依据会计基本制度，综合业务事后监督办法等规定于2003年制定了《事后监督要点及操作规范》规范指出：事后监督工作应以揭露和防范各类案件，审查资金的来龙去脉为重点。要坚持事后监督连续性的原则和后督人员与前台人员在空间和人员相分离的原则。事后监督实行重点监督和全面监督相结合的方式，根据具体情况确定重点监督网点，并坚持定期抽查制度。操作规范特别强调：要加强对后督人员的业务培训和辅导，规范后督业务操作，严格按本规范对所监督业务进行审查，发现疑点和问题及时把反馈到有关部门，防止案件和重大差错发生。应加强对事后监督业务的检查和指导。建立再监督队伍，确实事后监督纳入检查监督范围之内，促进事后监督部门正确履行工作职责，不断提高工作水平。
总之，事后监督中心的成立使监督工作更为集中，更为专一和专业。而各项规章制度的出台，又使事后监督工作不但有了指导原则，更有了实施细则。从试运行到逐步完善到今天的完全走上正轨，各级领导和所有员工经过几年的共同努力，现在的监督中心已经颇具规模，拥有员工近80名，平均月监督业务达200万笔左右，缩微凭证图像达220万幅。通过不断的技术改造，充分利用高科技手段加入到监督工作中来，弥补了人工监督存在的不足，按质、按量、按时完成了监督中心的各项任务。通过审查业务凭证是否合法有效，来监督业务的处理结果是否真实可靠，确实维护客户和银行的资金安全，及时披露业务核算过程中发生的各种违章、违纪、违法行为，发现并纠正各种核算差错事故，有效防范案件的发生。通过考核业务核算质量和业务制度执行情况提出整改建议，以督促各网点提高防范重大差错，事故和经济案件的能力。在监督过程中，监督人员自身的业务知识得到丰富，业务水平得以提高，对风险的识别能力和对风险的预见性也有了提高，为今后的监督工作打下扎实的基础。
尽管监督中心的成立及监督工作的开展，对促进前台依法合规经营和防范经济案件的发生起到了不可估量的作用，但同时也反映出许多不足之处，有待改进。有些问题甚至是迫切需要引起高度重视的。以2005年一季度的监督情况为例。
2005年一季度，监督中心共监督业务513万笔，缩微图像617万笔，监督出差错数为50698笔其中实际业务差错26519笔，占各类差错总数的52.31%，在业务差错中，记帐串户198笔印鉴不符108笔，凭证大小写金额不符共186笔，该审批而未审批的业务共776笔。这几类差错都是风险系数较大的，存在较大的安全隐患，极易造成服务纠纷，和结算差错。甚至导致经济案件的发生，使银行资金受损，客户得益受损。其实，有些差错如果经办员认真仔细一点，基层负责人监管严一些，是完全可以杜绝，完全可以掌控的。那么，为什么这类差错会一犯再犯，屡查不止呢？究其原因在于：
1、各营业网点对一些重点客户照顾有加淡化了按章办事的观念。为客户提供优质服务是我们的宗旨，但要正确处理优质服务与执行制度的关系。要在严格执行各项规章制度的基础上努力为客户提供高效、快捷、安全、准确的服务。而不是单纯为拉“大户”，保存款而不惜代价违规办理结算业务。对那些有法不依，有章不循的违规人员应严惩重罚，并追究有关领导的责任。]
2、前台临柜人员业务知识不全面，对制度了解不深，吃得不透，由于我们一贯坚持的岗位轮换制度，加之各种新业务的不断出现，使我们每一位业务人员所掌握的知识已远不能适应当前的形势，这也暴露出我们对员工的业务培训远远不够，特别是一些新入门的员工由于没有经过全面的、系统的业务培训，对制度规定和操作规程都不熟悉，没有充分认识到执行规章制度的严肃性和重要性，风险意识淡薄，也缺乏必要的自我保护意识。
3、部分网点领导和员工对监督中心的工作不理解、不支持、不配合、甚至有抵触情绪。对监督中心下发的查询没有引起足够的重视置若罔闻，致使监督出来的差错得不到落实和整改，这样一来，监督中心就发挥不了它的作用监督工作也成了无用功。其实，当前部分基层机构存在不少的问题：内部管理混乱，有章不循，违规操作现象严重，特别是在帐户管理，权限术管理，现金管理，岗位轮换等方面违规现象屡禁不止，存在极大的安全隐患。基层领导对监督中心下发的查询应当十分重视，并对监督出来的问题认真分析其存在的根本原因，对症下药，杜绝同类问题再次发生。对那些不管不顾，工作中我行我素的违规行为应该明确责任，严肃处理，从而保证依法、合规、安全经营。
近年来，金融犯罪频频发生，几起大案要案给国家和银行都带来巨大的损失，造成极坏的影响，这是因为随着社会主义经济体制改革的不断深化，大家都把注意力放到了经济建设上，相对的就放松了思想政治工作，随着分配上的差距拉大，人们价值观念的转变，极易诱发案件的发生。随着金融业混业经营的发展趋热，我国的金融风险呈现出新的表现形式，金融犯罪的手段更加隐秘，这对当前金融风险防范提出了新的警惕，随时保持清醒的头脑。
我行正处于这一特殊的历史时期，且我们的股份制改造正进入关键时期，无论是思想上的准备还是物质上的准备都还不够充分，还不能完全适应形势发燕尾服的要求，随着我们改革步伐的加快，机构的撤并，人员的分流等种种原因，在一定程度上影响着职工的思想和队伍的稳定，增加了防范风险的唯度。
我们监督中心顺应这一形势，在这一特殊暑期成立，并不断成长着。其总体同标就在于要紧紧围绕全行的改革和发展，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，深化教育、完善制度、加强监督、不断提高有效预防案件的能力和水平，力争不发生案件，保障全行安全经营。通过抓思想、抓教育、多渠道多形式地加强业务人员安全经营意识的教育，引导业务人员提高工作责任心和岗位风险防范意识，纠正日常业务操作中各种习惯性的不规范做法，提高执行制度的自觉性，高度认识管理失控，有章不循。违章操作形成的巨大风险敞口和千万的重大危害性。同时便于把会计结算业务的风险点、风险成因及风险责任确定风险控制的薄弱环节，对照风险点及薄弱环节进行逐项排查，消除风险隐患。
目前，要使监督中心加大监督力度，在风险防范，规范操作中真正发挥作用必须做好以下几方面的工作。
第一，各级领导对监督中心的工作要加以重视，并给予必要的支持，理解及配合。
监督中心的成立耗资巨大，无论是人力、物力、财力的投入都相当可观，这足以看出上级领导对成立监督中心的决心和对监督工作的重视。既然有投稿就应有产出，监督中心一经成立，就要人尽其才，物尽其用，不能形同虚设。要真正发挥监督中心的作用光有上级领导的重视显然不够，这还需要监督中心领导和全体员工及基层领导和前台工作人员密切配合，各自都认真履行自己的岗位职责。
监督中心领导的职责在于要把坚持“依法合规、从严治行”的指导思想扎扎实实，认认真真地贯彻落实好。带领全体员工充分运用高科技手段，实施系统监测和手工监测并重，有效规范会计核算管理质量。通过风险监控系统的应用，增加监督的风险监督职能，实现对重点时间、重要网点、重要柜员、重点业务、重点环节的有目标的重点监控，将静态监督与动态分析相结合，使事后监督从简单操作型的孤立，静态的事后复审凭证向智能型的连贯，动态的分析转变，防范案件发生，保障资金安全。
各基层网点负责人的职责就是要加强员工思想教育，积极开展系统员工的职责就是要加强员工思想教育，积极开展系统员工风险管理教育，牢固树立风险防范意识，及时掌握员工的思想动态，严格贯彻执行制度，强化对网点柜员的操作管理。站在风险防范的高度，认真做好会计人员的安排。对重要岗位进行严格界定，对任职资格、任职条件、岗位规范、岗位轮换等方面做出明确规定，强化管理。对不适合继续在原岗位工作的人员要及时调整。工作中严格执行各项审批授权制度，严禁越权违规操作，认真查找风险隐患和薄弱环节，尽快落实整改。
以上所述各环节如果都能真正地认真履行自己的职责，并能相互配合，则对监督中心工作的开展会起到极大的作用。
第二、加强学习，特别是对新业务新制度的学习。
在科技革命突飞猛进的今天，经济全球全球化不断发展。与此同时，金融国际化趋势也深入发展，全球金融交易规模空间扩大，有力地推动着各国经济发展。各国经济和金融发展既面临前所未有的机遇，也面临许多新的挑战。
在过去的几年中，中国金融业蓬勃发展，金融体制改革不断深化，金融对外开放逐步扩大，金融业在我国经济和社会发展中发挥着越来越重要的作用。为了顺应世界经济科技发展的潮流，各金融机构不但要增强服务意识，改善服务手段，拓宽服务领域，提高服务水平，更要积极进行金融制度、金融业务、金融产品、金融技术等的全面创新，拓展业务，增添活力提高效率，降低成本，以创新促进金融的持续发展。只有创新才是金融发展的不竭动力与源泉，才能更好地服务于经济社会发展，才能不断获得新的进步。
身处于这一大环境中的我们必须不断地进行知识更新。学习新的业务，了解新的规章制度，熟悉新的操作规程。总之，要随着时代的改变而更新观念；随着业务的改变而丰富自己的工作能力，只有这样，才能适应新形势，才能在新的挑战面前应对自如，才能不被时代所淘汰。各级领导除了自己要更新观念，加强学习之外，还要做好对员工的继续教育工作，帮助他们及时了解和掌握新业务，新规定，新制度，以保证工作的顺利进行。目前的学习流于形式，看看书报，念念文件，是远远不够的，缺乏对重点业务，重点环节的重点提示和讲解。如果能针对实际工作进行专题培训或进行一些专题讲座，收效就会更好一些。对新上岗的人员进行上岗前的全面、系统的业务培训也是十分必要的。
第三、加强前后台的沟通和衔接。
为了前后台的相互促进，相互监督，也为了更好地发挥监督中心的职能，必须加强前后台的沟通，注重前后台工作上的衔接。这是因为：
1，由于新业务在出现之初，与之相配套的制度都不太完善。针对不断涌现的新情况，新问题，对制度难免会进行一些变更和补充，而这些临时产生的用于应急的新规定新的措施往往来不及以成文的形式下发各网点，它有着一定的随意性，这使得监督中心与前台在业务操作上缺乏统一的操作标准。在这样的情况下必须及时沟通，以免产生不必要的误会和纠分，影响工作的开展。
2，对查询书难以表述清楚的问题，必须以电话等更便利的方式进行沟通。查询书有固定的模式和统一的格式，对业务差错仅止是一个极为简单的描述，而那些相对较为复杂，三言两语无法表达清楚的问题和差错，就不适用此种查询方式。
3，对监督中发现的重大差错和重要疑问，必须与前台主管及时沟通，这在制度中有明文规定。无论监督人员还是各基层领导，对案件都要有高度的敏锐性和预见性，千万不可放松警惕，心存侥幸。
前台对监督中心下发的查询如果有疑问或对工作有什么好的经验或建议，也可以主动与中心进行电话或现场的沟通，还可以采取相互很冷派人员进行现场学习等方式进行沟通。监督中心也要不断改进监督方法，强化核算监督，深化服务内涵，本着二线为一线服务的宗旨，走到各营业网点进行现场业务沟通和协调交流，以共同规范业务操作。
第四，对已不适应经济形势的制度及工作方式要及时改进，并不断完善相应的法律法规。
随着新业务的发展，一些旧的法律法规和规章制度已远远不适应当前的经济形势，它们对经济的发展和新业务的开展不但没有促进作用，相反还会阻碍改革的进程，影响我们的健康发展。必须尽快建立和完善与新业务相匹配的规章制度，同时废止已是滞后的旧制度。新制度的出台也促使我们要改进工作方法，提高工作效率。加强学习，认真领会新规章的精神，用以指导日常工作的开展。
第五，工作中应该有利于我们建立一个健康良好的激励机制。一个好的激励机制，有利于充分调动员工的积极性和创造性，使他们爱岗敬业，释放出极大的工作热情，因此我行在《操作规范》中制定了层层的奖罚办法。规定：把事后监督工作质量纳入绩效工资考核。对监督人员认真履行职责，监督中发现重大差错，避免经济损失的给予奖励，对监督人员失职，应发现而未发现的重大差错，造成经济损失的经予处罚，发生重特大经济案件的应负连带责任。监督中心对前台负责人也制定了相应的奖惩办法，对制度落实到位，管理严密的给予奖励。对不坚持制度，管理混乱，尤其是屡查屡犯的，追究有关人员责任。各网点工作质量的优劣纳入行长的年终考评。这些制度出台以后，在很大程度上发挥了积极作用，核算质量和监督质量都得到了提升。由于实施过程中都是奖少罚多，且力度也不够，所以制度的作用没得到充分发挥，有待改进。
实践证明，自从把会计核算质量和监督质量纳入绩效考核之后，前台的业务操作规范了许多，违规现象减少了，监督中心错发，漏发查询的情况也得到改善。制度还规定，监督中心对前台业务所发出的差错查询，要做为各支行长年终考评的一项重要内容，要与奖金直接挂勾，这使得各基层行领导也越来越关注监督中心的工作。所以，我们要给奖惩制度一个充够的空间，让其作用得到最为充分的发挥
参 考 文 献
1、×行事后监督要点及操作规范
2、相关文件、制度规定
3、1～3月份监督情况通报
