内 容 摘 要
商业银行经营目标是追求利润的最大化。在银行的经营过程中,提高银行的经营效益是
核心。近年来,银行的经营效益下滑,严重影响了银行的生存与发展,如何提高银行的经营效益,是当前银行企业的关键问题,本文主要从其成因与对策二方面谈一些粗浅的看法。
一、银行经营效益下滑的成因
银行经营效益下滑的成因是多方面的,主要涉及到银行的贷款、资产负债结构、资本金、国企改革的影响等因素。
（一）、新增贷款质量不高，存量风险大。
不良贷款占比例大、质量低，是银行经营面临的主要问题。其原因主要有：1、企业经营管理
不佳，经营亏损，无力偿还银行的债务，最后借改制，实现“大船搁浅，舢板逃生”逃避银行的债务。2、银行的贷款把关不严,决策失误。银行的大中项目贷款主要集中在上级行,在决策中,缺乏科学信息、咨询系统。贷款项目的可行性分析以定性、静态分析为主,而定量、动态分析很少。小额贷款基层行虽然实行审贷分离制度或贷款审批委员会制,但对贷款对象没有进行深入细致的了解,轻信贷款企业的陈述就发放贷款。贷款审批委员会的审批也是由主要领导说了算,贷款的审查形同虚设;另外,一些银行的上级领导利用职权,强行命令下级行发放贷款自己的亲戚、熟人,这样的贷款一经投放,就潜伏着巨大的危险性。农村信用社虽然不是国有商业银行,但其经营方式,经营目标等与商业银行基本相同.珠海市某镇的农村信用社,在前几年的贷款业务中,因受到上级领导的压力,发放了十几万元贷款给一间虾苗场,但由于该虾苗场经营不善,已经多年没还过本息了,以致现在所欠利息也近十万元,相信这笔贷款也不可能收回了。
(二)、为求政绩,经营效益水份多。
目前,由于银行的经营考核指标体系欠科学,对银行错综复杂的经营情况难以衡量,特别是对经营指标的完成质量、监督检查不严,使一些银行领导为了追求政绩或完成上级下达的收贷、收息任务,在账务上作文章、耍花招,如以贷收息、以贷还贷等,使银行的经营效益渗了许多水份,是徒有虚名的效益,实际上只是将数字从这本账簿搬到那本账簿,一旦调换领导,这些水份就被挤出来,经营效益也随之下降。
(三)、资产负债结构不合理,筹资成本高。
由于银行的存贷比例失衡,银行不得不向别的银行拆入大量的资金或占用联行汇差来维持经营。在自筹存款中,活期存款呈下降趋势,定期存款呈上升趋势,这样就加重了存款的利息支出。与此同时,许多银行机构把竞争理解为占地盘、多建网点,认为只有网点多,才能吸收存款多,当然,这样做也许会有些帮助,但所投入的成本、费用却也不少,他们只是一味强调客观需要,而少遵循规模效益。各家银行争抢地盘,形成“三步一岗，五步一哨”的营业网点,使银行的筹资成本高,难以盈利。
(四)、银行的经营资本金不足,经营风险较大。
银行的资本金是银行从事经营管理活动的基本物质条件,要办好银行必须有雄厚的资本实力，以保证银行经营的健全和稳健。《巴塞尔协议》要求，银行资本充足率的最低标准为8%，其中核心资本不得低于4%，而我国的银行业与之要求，相差甚远。资本金不足，会导致银行的财务风险。
（五）、国有企业改革，对商业银行影响大。
国有企业改革是我国经济体制改革的难点和重点所在，目前国企改革在转换企业经营机制、建立现代化的企业制度等方面取得了可喜的成绩。但是任何改革都是有代价的，国有企业改革也对商业银行带来了巨大的影响。从积极方面来说，国有企业改革对企业而言是摆脱了政府直接干预的状况，改变政企不分的局面，促进企业按照市场需求和价值营运自己的资产，增强自我发展的内动力和约束力，实现资产最优化。对银行而言，企业实现了经营机制的转换，银行就能自主地选择资产业务的方向与规模，实现结构优化，分散资产的风险，并使债权形成硬约束，有利于推动银行真正的商业化改革。从不利方面来说，国有企业改革对商业银行的影响有以下几方面：1、企业负债过分倚重银行，而企业经营效益低下，使银行处于困境。2、企业借“转制”之名，采用各种手段逃避银行债务，致使银行信贷资产损失增加，资产进一步恶化。3、亏损企业资不抵债而破产，银行信贷资产无法收回。
（六）、国家金融制度改革，银行经调整不及时。
国家为了鼓励人们多消费，搞活经济，在两年内多次调低存、贷款利率，使得人们觉得存钱实在是无利可图，纷纷拿出存款去置业，或作其他投资。于是，银行的存款量下跌了，但仍要支付以旧利率所定的定期存款利息，银行本身的存行利率也跌了，即是“收入少了，费用却照付”。另一面，贷款利率的下调，令到银行对贷款企业的收入少了，再加上企业经效益差、亏损大，无力偿还贷款甚至利息。银行连年亏损、无利润，很大的原因就是无法收回贷款所导致的。
（七）、银行业之间竞争大，各项费用开支相断增加。
现在银行多，竞争激烈，各银行推出多种中间业务增加收入，银行职工也要为“拉存款”任务而大伤脑筋，银行的业务部门为拉到存款大户而要请吃饭、请娱乐消费。其实得益的始终是国家，因为存款大户不在这家银行存款，也会在另一家银行存款，但银行为了争得存款大户，不惜花费大量人力、财力，令到经营成本上升，从而减少利润收入。
二、提高银行经营效益的对策
为提高银行的经营效益、增加利润，各银行都要多想办法,多花心思,务求以发低成本,高效益的经营方针经营。总的来说,大致要做好以下几方面工作。
、要坚持实事求是,反对和制止弄虚作假。
对实话实说、办实事、报实数、有实绩的干部要在力举荐,给予重用。对弄虚作假、欺上瞒下、骗取政绩者,不但不予重用,而且要给予严惩。
(二)、优化负债结构，降低筹资成本，向筹资要效益。
优化负债结构,降低度筹资成本,是提高银行经营效益的重要途径。银行吸收存款不能只注重数量的增加,而不管吸存成本的高低。要树立效益第一的观念,核算最低盈亏点的存款水平,改善存款结构,在保证存款总量稳定增长的前提下,不断地提高活期存款的比重,减少银行的利息成本支出,降低存款的成本。为此,要做好以下两点:1、抓好存款大户,加强企业和部门的联络,沟通联系,以取得相互支持和协作。开展与大企业、大集团工会、团组织的友好活动,互相了解密切关系,把发展两户（企、事业单位的结算基本户和一般结算户）作为开发市场的重点,建立一批长期稳定的大客户、黄金客户,优化银行的负债结构。2、对竞争力不强,没有发展前景的营业网点进行撤并,集中有限的财力、资金用于电子优化建设,网点的形象、服务的手段、功能等方面,夯实基础,提高经营网点的经营档次和效益。
(三)、优化贷款投量,盘活贷款存量,向加强信贷管理要效益。
银行信贷资产质量低,一直困扰着银行的经营发展,要解决好信贷资产的质量问题,主要从以下几方面着手:1、用好贷款增量,优化贷款投向。银行要严格执行信贷投放政策,集中规模、集中资金支持科技含量高、市场占有率高、经济效益好的企业发展;支持信用好、盈利状况好的上市公司;支持重点区域、重点企业,培育经济新增长点;实现生产要素的合理配置,优化产业结构,从而提高银行自身的经营效益。2、强化内控,抓责任追究。强化内控是提高信贷资金质量的根本保证。银行内控的重点是对经营负责人的经营决策行为,实行第一责任人制。经营决策出了问题,不能借口集体决策集体负责,领导班子集体作出错误决定的要追究领导班子的集体责任,即分别不同情况,对领导班子按责任大小逐个追究。3、盘活贷款存量,搞活金融,要正确处理进入和退出的关系。首先要参与企业改制的全过程,搞好调查摸底,摸清企业的状况,规范企业的经营行为,提高信贷资金利用效果;其次,要坚持对症下药的重要原则,对一些盘活有望的企业,银行可采取支、帮、促、管的综合方法,为企业疏通渠道,衔接产销,使不良贷款抽好的方面转化。
(四)、拓展中间业务,培育新的效益的增长点。
在现代商业银行发展中,中间业务已成了与负债业务、资产业务并驾齐驱的三大业务之一,中间业务的拓展中间业务,一是更新经营理念,树立现代经营意识,树立大市场的观念,确立资产、负债、中间业务共同开拓发展的战略;二是加快金融电子化、网络化建设步伐,为中间业务的发展的情况,因地制宜,分层次推进中间业务发展。第一步,大力发展汇兑业务、代理业务、保管业务;为企业提供股份制改造、筹资、投资、信息咨询、破产等方面金融服务。第二步,随着金融创新力度的加大,审慎发展信用性、融资性等具有较大风险产金融中间业务,例如金融期权、期货。工商银行珠海分行在发展中间业务方面就比较下功夫了。代发工资服务作为工行中间业务的重要组成部分,伴随着工行金融业务的电子化的进程而不断完善与发展。自一九八五年起,工行珠海分行就开始涉足代工资服务,至二00一年十六年来,该行依靠先进的科技、完善的管理、全面的功能,利用全行六十五个营业网点先后为近一万个单位的近一百万名员工代发工资一百二十亿元,在同行业中占的比例达到百分之四十以上。该行还不断地完善更新电子设备,代发工资的形式,也从最早开始的手工逐笔录入电脑,发展成为数据分散或集中录入,大型电脑主机即时进行数据批量处理,逐步走向科技化、电子化、现代化。
(五)、强化财务管理,提高银行经营效益。
财务管理是银行经营管理的重要内容,它贯穿银行经营活动的全过程。强化财务管理、提高银行经营效益,要抓好如下几个方面的工作:1、在业务经营中,实行内部全面成本核算管理,在每一个环节、每一项经营决策上,都要讲究投入产出,树立成本核算意识,凡投入成本高,发展前景不佳、收益差的事情坚决不干。2、建立有效的财务内控制度,实行财务主管委派制。即对财务主管实行资格统一审定,人员统一调配,工作统一部署,业绩统一考核的办法.明确各行财务主管的职责范围,强化财务内控的管理。3、财务开支精打细算,减少业务经营跑冒漏滴。建立审核与制度,坚持“一支笔”审批、“一口出”的原则,控制不合理开支,特别是要加强对车辆、业务招待费的管理,杜绝讲排场、摆阔气的不正之风,通过节流,得高银行的经营效益。
(六)、落实信贷资产保全措施,减少经营风险。
国有企业改革对商业银行的影响是非常大的,银行应当正视这个问题,把保全信贷资产作为当前银行的一项重要工作来抓,采取以下得力的信贷资产保全措施:1、在推进企业改革的进程中,保全银行信贷资产。商业银行不能置身于国有企业的改革之外,应该利用自身优势主动参与到国有企业改革中去。对于国家重点扶持,效益好的大中型企业要继续予以支持;而对于兼并,破产等企业则要区别情况采取不同的措施。例如将一部分小型企业的产权出租,出售,转让,用出租,出售,转让的资产收入还归银行贷款,通过经营机制改变,给企业注入新的活力,本市斗门工商银行在落实转制企业皇妹啤酒厂（现更名为“青岛啤酒（珠海）有限公司”）的债权债务工作中,取得了很大成效,一次收回该厂的贷款本息三千四百十七万元.这些贷款得以清收,使斗门支行减少了风险贷款,提高了资产质量。这说明国有商业银行在企业转制中是应当有所作为。2、加强银行的经营管理,充分发挥银行的主导作用,保全信贷资产。首先要建立科学的信贷管理体制,进行贷款及资产结构的重组与优化;全面实行抵押或担保贷款;实行银行系统电子联网,设立企业库;坚持并完善审贷分离制度;尝试贷款票据化。其次,要健全贷款风险防范机制.一是要全面推行与国际接轨的系统科学的贷款风险管理机制;二是建立贷款预警机制,纠正以往重贷轻管,重贷轻收的倾向;三是建立贷款风险补偿机制。3、争取政府支持，促使政府、银行、企业、三方面相互理解,合作。原则上实行财政以退库等形式补一些,税务部门以减免等形式留一些,企业以处理资产等形式补一些,银行以核销等形式化一些来处理历史遗留的债权债务问题。4、大力发展资本市场,支持企业直接融资.企业直接融资可以降低企业的负债比率,使企业资金来源多元化,进而改善企业的融资结构或资本结构,减少对银行的依赖。5、进一步完善各项法律法规,依法管贷,保护银行信贷资产安全。现行法规仍有许多极需建立和完善的方面,如限制企业转移资产及廉价出售国家资财的法规、规范企业产权改制行为法规等应及早出台,否则对银行依法收贷产生不利的影响。
(七)、深化商业银行改革,增强抗风险的能力.
市场经济的确立、资本市场的不断发展,作为自主经营、自负盈亏、自求平行和自担风险的商业银行,直一步加快改革发展步伐已迫在眉睫.银行作为经营货币的特殊企业和服务业,是商品货币经济发展的产物。在整个金融组织体系中,银行都处于最主要和最基础的地位。追求利润最大化是银行的经营目标,而在追求的过程中,必然会遇到各种经营风险,尤其作为经营货币信用业务的特殊企业,这种风险更加突出。所以,银行在生存发展和追求利润整个过程中,必须首先保证自身的安全,因此,安全性、流动性、盈利性以及实现这三者的有机结合,就成为银行在改革和发展中必须遵循的基本方针。银行应从生存角度把吸收存款作为立行之本,要根据国内,国际市场发展的状况,按经济区域,行业分类,产品类别等对现有客户及潜在客户进行全面分析、认真筛选,积极创新存款种类,完善存款形式,优化存款结构以满足客户的各种需求,达到抢占存款份额,最大限度地挖掘社会资金潜力的目的。借鉴国外现代银行业监管的经验,在一定的历史条件下,银行的分业经营是对的,但整个社会经济发生变化后,作为服务业,要根据市场需求和自身创造效益的目的,调整充实服务内容。商业银行融资的对象---企业依靠资本市场直接融资已趋于流行,传统银行的存贷款业务利差越来越少,导致现代商业银行混业经营证券,保险,信托及衍生金融业务,已成为国际银行业发展的主流和方向,我国商业银行也不应只限于抓存款、放贷款、发展中间业务。但鉴于我国金融监管水平和法制环境的限制,混业经营切不能一哄而起,要在稳中求进,另外,商业银行致力提高从业人员的政治业务素质,提高金融资产质量,改善银行服务形象,切实防范金融风险,努力提高服务的技术含量,也是绝对不容忽视的。
总之,经营效益是银行生存发展的基础,提高银行的经营效益,不仅使银行有更多条件发展新的业务,还能稳定员工的士气,增强归属感,为创造更高的经营效益服务。
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