一、农村农信社目前贷资产风险管理中存在的问题
二、农村农信社信贷资产风险产生的原因
三、强化农村农信社信贷资产风险管理的对策
内 容 摘 要
信贷资产质量是每一家有信贷业务金融企业的生命线，农信社也不例外。在市场竞争中为站稳脚跟，各家银行纷纷把信贷管理体制改革作为突破口，力求提高整体经营能力；农信社作为从事金融业务的非银行金融机构，也不强避免地遇到加强信贷资产风险管理的问题。而同其他国有商业银行相比，农信社因其自峰的特殊性，强化信贷资产风险的管理更是迫在眉睫。从现实情况看，农信社的信贷资产存在着渚多问题和不同程度的风险，针对这些问题提出相应的解决措施是显得十分迫切。笔者作为就职于金融工作者，试就农信社信贷资产风险的管理这一问题作一些探讨，并就此提出一些不成熟的见解和建议。
试述农村农信社信贷资产风险管理
信贷资产质量是每一家有信贷业务金融企业的生命线，农信社也不例外。在市场竞争中为站稳脚跟，各家银行纷纷把信贷风险管理体制改革作为突破口，力求提高整体经营能力；农村农信社作为从事金融业务的银行金融机构，也难免的会遇到信贷资产风险管理的问题。而同其他国有商业银行相比，农信社因其自有的特殊性，强化信贷资产风险的管理更是迫在眉睫。从现实情况看，农信社的信贷资产存在着诸多问题和不同程度的风险，针对这些问题提出相应的解决措施就显得十分迫切。笔者作为一名就职于金融系统的工作者，试就农信社信贷资产风险管理这一问题作一些探讨，并就此提出一些不成熟的见解和建议。
一、农信社目前贷资产风险管理中存在的主要问题
（一）金融制度观念淡漠。少数农村信贷人员金融制度观念淡漠，随意性较大。不严格按制度规定办理信贷业务；变通制度办理信贷业务；逆程序办理信贷业务。纵容客户的不规范行为，信贷政策指导滞后。而一些上级主管部门缺少监督检查，使信贷资产质量难以有效保证。
（二）信贷资产质量不高，风险贷款比重较大。许多农信社过去在贷款上实行的是数量扩张，从而导致贷款资产质量下降。特别是在前几年的房地产开发热潮中，大量的贷款深沉下来，难以收回；另外还有许多其他类型的贷款长期处于逾期呆滞状态。就拿乐昌市农村农信社来说，其不良贷款的比重在较严重时超过50%，已大大超出了国家规定的风险控制范围。只是近几年，由于加强了对新增贷款的信贷风险管理，情况才有所好转，但仍然有许多贷款长期处于高风险状态。由于原有的贷款资产质量不高，而且收回困难，这必然会增大风险资产额和风险度，要实现《银行法》提出的贷款资产质量目标，存在着较大难度。
（三）目前信贷经营效益差及其财务、稽核制度不健全，也会导致农信社贷款风险的发生。农信社信贷资源共享资产风险的管理与信贷企业的经营效益是密切相关的，根据笔者对乐昌市72家企业不同程度地存在经营效益不理想、资产负债率过高的现象。在72家企业中，资产负债率过高的现象。在72家企业中，资产负债率超过70%的有43家，不良贷款余额约17266万元，亏损企业也不在少数，特别是某些中小型加工类型的企业，虽然借贷金额不大，但却连年亏损，潜伏的隐患与风险不可忽视。由于企业经营状况不理想，造成信贷资产质量不高，逾期贷款比率上升。此外，许多企业的财务制度不健全，稽核制度跟不上，造成农信社难以掌握信贷企业的资产负债情况，而且使农信社对企业贷款的跟踪追查落不到实处，未能及时防范风险的发生。
（四）信贷资金运作不规范。一是部分单位未严格执行审贷分离或岗位分离，审贷小组形同虚设，调查、审查职责不清，信贷运作资料不完整，管理不规范。二是客户准入把关不严，一个或多个经营单位对有不良贷款或不良信用记录的客户继续发放贷款。三是信贷人员岗位变动时，未全面进行信贷业务责任认定就移交工作，最后导致部分问题贷款超诉讼时效、超保证期间，加大了清收难度。
（五）贷款担保手续不完备。一是保证担保有效性不强。在实际操作中有相当一部分保证担保贷款，属夫妻担保或父子担保，同一保证人超过自身担保能力为多人提供担保，失去担保的实际意义。二是抵押担保不规范，法律效力不强。如部分房产抵押贷款无房产共有人签字；同一房产多次办贷或转贷。三是质押贷款手续不规范。出质人手续不完善，签字不规范；质押存单转存未重新办理质押担保手续等。
（六）贷款跟踪管理滞后，信贷档案散乱。目前在贷后管理上，一是重投放轻管理的现象普遍存在，对贷后管理的重要性认识不足，二是缺乏贷后管理的制度安排，贷后管理处于一种盲目和随意状态。在信贷档案管理上，档案的有效性、序时性、规范性、全面性未得到体现，档案资料缺失较多，保管散乱。如催收通知单、企业改制资料、工商登记及变更资料等，未列入合同文本资料统一保管。
（七）地方政府的行政干预是信贷社信贷风险管理中的难点。
从现实情况看，地方政府对农信社的行政干预往往造成投资失误，从而导致农信社难以收回贷款本息，这在农信社的发展过程中已有很多历史见证，尤其是在过去计划经济时代更是如此，有时为了维护社会稳定，不得不为政府的“约鱼工程”进行垫支，如去年乐昌市的农信社就为市东洛水库已到期而无法兑付的债券垫付了500多万元。目前农信社许多长期收不回来的贷款与政府的行政干预无不关系。为什么地方政府会有这么大的投资热情，以致于国家控制投资规模的宏观调控政策都难以奏效呢？关键的问题在于经济利益的驱动。从地方政府看，为官一任，造福一方，是地方政府官员的职责。如何造福一方呢？在传统和现行的经济体制下，地方政府首选的办法就是上项目，搞工和，项目和工程是地方政府官员看得见，摸得着的政绩。投资失误只不过是用国家的钱在地方上交了一笔市场经济的学费，而且出发点总是好的。但从农信社自身角度上看，情况就大不一样，农信社同其他国有商业银行不同，她自身底子薄，抗风险能力差，被地方政府运用其权力如此干预信贷资产，使农信社的信贷资产风险管理难度更大，收回贷款本息困难重要。从这个角度上看，农信社只有彻底摆脱地方政府行政干预，把农信社变成为真正意义上的金融机构，才有可能真正加强信贷资产的风险管理。
（八）农信社的抵押贷款在操作规范上存在许多问题，从而加大了贷款的风险度。信贷资产管理薄弱，目前农村农信社的少数信贷人员对借款人主体资格、担保手续的合法性、客户资信情况、信贷风险状况不能作出准确判断，对不良信贷资产不能提出有效的处置措施，由于综合业务素质不高，尚不能运用计算机综合系统的查询功能全面掌握客户的贷款情况和信用记录，在一定程度上制约着信贷业务的稳健发展。目前，我们农信社在贷款方式的运用上，多会选择有物质保证的贷款方式，尽量避免信用放款，以减少风险的发生。这也是目前农信社信贷风险管理较为有效的方法。但是，根据笔者在农信社中所了解的情况，在实际操作中，办理抵押贷款的难度大，并存在许多问题。第一，是抵押手续繁锁。企业办理财产抵押必须经过有关部门的评估、公证、审批、登记过户等环节，况且每个环节快则三四天，慢则十天半月，办完一笔抵押手续至少花10天以上时间，有些企业的贷款采用第三者财产抵押，手续办理就更麻烦，花时间更长；第二，是对于一些短期流动资金贷款来说，办理财产抵押所交纳的费用过大，如在乐昌市的财产评估费高达0.3～0.4%抵押登记费、公证费等等费用，使企业难于承受；第三，是担保单位多头担保，使农信社的贷款“担而不保”而对于抵押物失去了抵押的作用。对于抵押人因停业或破产而引起的抵押物处分问题，由于多方面的原因，农信社要对抵押物进行处分有相当的难度，即使上诉法庭，胜诉之后，由于没有产权交易市场，抵押物无法变现。如农信社向法院上诉处分一食品厂的抵押物，但该厂的职工联名向市政府清愿，使农信社的抵押物不能处分。有些时候正值市道低迷时期，拍卖的抵押物无人问津，无法变现，使农信社的贷款风险管理又增添了不少难度。
二、农信社信贷资产风险产生的原因
金融机构信贷资产风险产生的原因是多方面的，而农信社因其自身的特点，与其他国有商业银行相比，信贷资产风险的成因又有其特殊性。联系农信社目前的实际情况笔者认为，农信社信贷资产风险产生的原因主要表现在以下几个方面：
（一）农信社自身经营管理不善。有些农信社的领导对信贷资产风险可能造成的严重后果缺乏足够的认识，在经营过程中短期行为取向突出，重存轻贷，重贷轻收，粗放经营，在时待现实的风险时，往往强调宏观影响多，检查自身原因少，有时信用主为了完成既定目标与任务，不惜搞违规的经营，这些行为只会进一步加大农信社自身的信贷资产风险。
（二）地方政府的行政干预行为。一方面，政府在“任期政绩”的驱动下给农信社施加压力，强令为其指定的工程或项目发放贷款；另一方面，对农信社的信贷资产保全又重视不够，在企业改革过程中限制农信社合理的参与程序及方式，而有些农信社为了自身局部利益而迎合地方政府意图，对一些工程项目进行了决策失误的贷款融资，也是造成信贷资产风险产生的重要原因。
（三）地方企业信用意识淡薄，逃废银行债务行为严重。受多种原因的影响，我市许多企业存在生产经营不景气，经济效益差的情况，而要解决这些问题又非一朝一一夕的事，这就形成了信贷资金被占用的长期性，形成了较大的风险，企业的包袱。另外，除许多企业重贷轻还外，一些企业还钻政府的空子，借改制、兼并或破产之机，悬空农信社贷款，致使农信社的信贷资产有名无实，直接形成了信贷资产风险。
三、强化农信社信贷资产风险管理的对策
（一）努力改善贷款资产结构，转化现有的高风险贷款。由于现有不良贷款占比重较大，造成信贷资产质量差，效益低的不良后果。因此，必须首先改善信贷资产结构，降低贷款风险度，以达到转化高风险贷款，提高效益的目的。联系农信社目前实际情况，笔者认为，具体的措施应该是：一是继续压缩信用贷款，提高抵押担保贷款的比重，并完善抵押担保手续；二是把贷款的发放与国家产业政策紧密结合起来，提高贷款的科学决策水平，以达到贷款结构的调整与国家产业和企业结构协调一致，既支持企业产生的发展，又提高信贷效益，减少风险的发生；三是有计划地清理逾期贷款，解决不合理的资金占用，对有偿还能力的企业要限期归还贷款，对有债行为和催收后仍不还贷的企业可通过诉讼或非诉讼的途经处理，也可以通过金融全行业的信贷制裁促其还贷款。四是加强信贷员岗位培训，坚持不达标不能上岗。要重视对农村信贷人员进行业务、技能的适应性培训。要提高信贷人员对企业经济活动分析的能力以及政治素质和业务素质。坚持不懈地开展反腐倡廉活动，防止以贷谋私等不正之风的发生。
（二）建立农信社内部科学有效的信贷资产风险制约机制。建立健全规章制度。建立一套科学有效的信贷管理制度，创新信贷管理理念，规范信贷业务运行，为信贷业务的有效发展提供坚实的制度保障，做到有章可循。笔者认为，这是信贷资产风险管理中很重要的一个环节，应该对整个信贷管理过程，即从立项、调查、评估、审查、决策到贷款发放、管理、监测、收回等多个环节都进行合理分工，明确职权，分清责任，将农信社信贷资产的质量同决策，审批及信贷人员的切身利益密切结合，挂钩，形成约束力，并实行审贷分离制度，围绕以决策为中心，把岗信责任和程序等制约机制有机地结合起来，加强横向和纵向的相互制约，形成相互监督的约束机制。笔者认为，这也应该是农信社内部控制制度中的一项不可或缺的制度。
（三）加强信贷风险防范，提高信贷资产质量。市场经济给企业经营带来很大的风险，而企业的风险转嫁首选对象一般就是金融机构，农信社毫不例外地处在企业风险的转嫁对象中。因此，我们农信社在自身的经营发展过程中，必须加强信贷风险管理的制度化建设，建立贷款监测制度，定期对信贷企业进行清产核资，建立企业的资产负债监测档案，分析企业资产和负债的变动情况，计算出各种比率和指标，并对其资金运用情况作出分析，了解企业发展趋势。当前，许多国有企业正就如何贯彻“十六”大精神，深化国有企业改革，在其兼并转制的过程中，往往会悬空农信社的贷款。因此，要确保对转制企业贷款债权的落实，保障信贷资产的安全，信贷人员必须参与企业转制的全过程，搞好企业的资产评估，甚至可以利用企业转制的机会，盘活信贷资金，逐步收回贷款。在这方面，农信社有许多成功的先例；如乐昌市有色治金加工厂在企业转业转制过程中，农信社抓住该厂产权转让之机，及时收回贷款本息215万元，为农信社减少信贷风险提供了有益的借鉴。
（四）加强风险的宣传与教育，营造一个良好的外部环境。
从早些年的东南亚金融风波不能不说是一面镜子。所以，农信社要加强与地方党政的协调，积极争取他们对农信社信贷资产风险管理的支持，通过金融法律法规和金融风险意识的宣传，促进政府遵守金融法律法规，避免直接干预农信社贷款自主权的行为，要经常向当地政府汇报和交流农信社的发展情况特别是政府关心的建设项目情况，以及需要政府解决的一些问题，因为在区域的经济发展中，政府作为制定当地经济政策的决策者，有能力也有必要帮助农信社保全信贷资产，支持农信社通过运用法律手段维护信贷资产的完整性，切实强化信贷资产风险的管理。试行信贷员等级管理制度。按照责、权、利相结合的原则对信贷人员的业务知识和操作技能、工作业绩、职业道德四个方面进行考评，确定信贷员等级，实行工效挂钩，促进信贷人员开拓进取、积极向上，自我管理、自我约束，从而提高信贷资产质量。狠抓制度落实，严格责任追究。对于违反信贷管理制度的单位和个人，要严格按照规定，严肃责任追究，既要追究经济责任，又要追究政治责任，使广大金融职工认识到违反制度是要付出沉痛代价的。要努力营造一个不违章、不敢违章的制度氛围，做到防患于未然，以高压态势确保信贷业务的有效发展，防范和化解信贷资产风险。
（五）防范抵押贷款所形成的风险
抵押贷款的风险不易引起重视，因其有企业或个人的物质作为保证。但事实上，抵押贷款中漏洞仍然很多，其风险当然不能不防，抵押贷款风险管理的难点前面已作论述，下面笔者对防范抵押贷款风险提出一些对策：第一，加强宣传与学习，以调高其比重，改善资产结构；第二，规范抵押手续，农信社应对全社的抵押贷款进行一次全面的检查，对于抵押手续不完整，不合规等问题进行造册清理，逐步补办有关手续，促进抵押合同的合规性，以取得最大限度的法律保护，减少贷款风险；第三，对抵押物进行严格的审核评估，避免虚假及无效的抵押，贷款抵押控制在抵押物总值的70%以内，最高不超过80%，以保证抵押贷款的安全性；第四，要搞好社会配套工作，要建立一个高效率的信贷部门，协调农信社与抵押物管理登记部门，公证机关，保险公司等部门的关系，搞好协作配合，形成合力共同做好抵押贷款工作，以切实加强信贷资产风险的管理。
综上所述，信贷资产质量是信贷金融企业的生命线。在市场经济条件下，随着改革的不断深入发展，如何提高农信社信贷资产的管理，增强信贷资产风险的防范意识，是摆在我们每位金融工作者面前的一项紧迫任务。我们必须抓住转制机遇，努力改善信贷资产结构，正确处理银企之间的矛盾，化风险为动力，从而使农信社更具信用，更加充满活力。
参 考 文 献
