一 、 农村信用社经营中存在的难点
1、深化改革中存在的问题
2、制度建设不完整、不规范
3、 经营管理费用大、成本高。
4、 信贷资产质量低信用社自身效益受阻。
二、提高农村信用社经营管理的几点建议
加快人力资源开发，以人才优势取胜。
完善经营管理机制，以科学管理增强活力。
强化成本管理意识，以节俭增效益。
改善服务管理机制，以优质服务赢得资金和效益。
内 容 摘 要
当前，农村信用合作社进入改革的关键时期，各种改革举措纷纷出台，8省改革试点的成功实践，21省市改革的铺开，中央发行专项票据“花钱买机制”等等都表明农信社改革迎来最好的历史时机。在深化农信社改革，中央花巨资解决资金问题后，农信社的经营管理将会解下包袱，轻装上阵。为防止“剥离—发生---呆账---再剥离”的发生。农信社必须抓这千载难逢机遇，尽快实现思想观念的转变各意识的更新，积极探索 有利于增强企业活力的经营管理机制，挖掘员工潜力，使农信社在新的机遇和挑战下实现历史性的重大跨越。
论农村信用社经营管理的提高
当前，农村信用合作社进入改革的关键时期，各种改革举措纷纷出台，8省改革试点的成功实践，21省市改革的铺开，中央发行专项票据“花钱买机制”等等都表明农信社改革迎来最好的历史时机。在深化农信社改革，中央花巨资解决资金问题后，农信社的经营管理将会解下包袱，轻装上阵。为防止“剥离—发生---呆账---再剥离”的发生。农信社必须抓这千载难逢机遇，尽快实现思想观念的转变各意识的更新，积极探索 有利于增强企业活力的经营管理机制，挖掘员工潜力，使农信社在新的机遇和挑战下实现历史性的重大跨越。
一 、 农村信用社经营中存在的难点。
深化改革中存在的问题。（1）是农村信用社独肩难挑支撑农村金融市场发展的重担。从农村信用社业务独立以来，农村金融的重担就落在农村信用社肩上。虽然在政策大力扶持下，近年农村信用社的业务有较大发展，但农村金融的“空洞”却越来超大，农村资金的外流也愈演愈烈。由于商业银行信贷权限的上收，信贷审批权集中到省行一级，商业银行在农村的分支机构基来上变成了农村资金的“抽取器”，而邮政储蓄的只存不贷，更是抽取了大量农村资金。造成农村信用社资金紧张，矛盾较大。（2）是农村信用社改革缺少应有的法律保障。（3）是在建设过程中，改革、发展、稳定是相互依存和相互促进的，从某种程度上讲，稳定才有资产安全，稳定才有长期效益。农村信用社发展固然需要依靠改革去推动，但长期改无定论，革无定法，朝革夕改，只会对农村信用社发展起负作用。
制度建设不完整、不规范。（1）是农村信用社没有一套适合自身特点的岗位操作以及内控制度，没有相对独立的内控部门对内控制度的执行情况实施必要的再监督，内控管理松懈，自我约束能力差，给那些不法之徒进行金融犯罪提供了可乘之机。（2）是农村经济体制的多次变革给农村信用社留下了沉重的历史包袱，加剧了道德风险和资产风险。随着社会主义市场经济的发展，许多规模小、污染大、效益差的乡镇企业，“五小企业”纷纷被破产、改组、兼并，有的地方和部门更借机恶意逃废债，造成农村信用社大量债权悬穿空和资金财产损失。（3）是贷款难以落实抵押担保等贷款保障措施。按照现行的《担保法》规定，土地所有权及耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权等财产均不能用于贷款抵押。因此，许多借款人根本就拿不出符合条件、可用于贷款抵押的物品，费用昂贵、手续繁琐，借款人多不愿办理，造成大量贷款没有抵押担保，在的即使办理了抵押担保拖手续，也是徒有虚名，实际上等同于信用贷款，农村信用社的债权难发保障。四是内控制度不健全，促成了信贷质量不高，风险加大。其表现在：信贷资产结构不合理，大额大户贷款比较集中，占比大；非正常贷款占用比例高，到期贷款本息难以收回。企业、贷户经营效益差，还贷款意识低，投放贷款的企业中，部分企业、贷户效益不好，存在着有意赖帐、逃债的现象，使信用社的贷款本息不能按期收回；有的企业借兼并、破产之机转移货款，使信用社债务悬空，大量资产流失，风险不断加大。财产抵押也存在问题，抵押额度不足，明知抵押申请单位抵押资产不够，却发放没有抵押资产作保证的贷款，。信贷资产的效益性、安全性、流动性原则没有得以贯彻和执行。盲目追求发展速度，忽视质量和效益的管理。表现为经营规模上超负荷运行，盲目扩大信贷规模，大量拆借资金，不讲成本效益，既不利于分散风险，又不利于提高效益。
经营管理费用大、成本高。（1）是农村信用社机构设置点多面广线长，业务规模小。由于农村企业数量少、规模小，农村信用社所吸收的资金主来是农村群众的零星存款，融资渠道单一。各项存款中定期存款占60%以上，1年期以上中长期高成本存款占比最高，资金成本较高，而贷款结构中，又以一年以下的短期贷款为主，这种资产、负债结构配置的失调必然导致经营成本的相对升高，经营效益相对低下。（2）是农村信用社贷款以小额贷款为主，分散到千家万户，经营管理费用大，其库存现金占压，运销费用开支、资金结算及各项营运成本等均高于其他金融机构；农村信用社众多法众分散弱小，增资扩股渠道单一、狭窄，资本金严重不足，抗风险能力较弱。（3）是人为上的管理因素漏洞，是农村信用社费用成本加大、引起效益低下的主要原因之一。据调查，有的信用社一年仅招待费用开支就高达几十万元，招待费用开支如此惊人，所创收益都让吃光喝光了，甚至还不够，更何况问题不仅仅是这些。
信贷资产质量低信用社自身效益受阻。主要原因：（1）信贷管理偏松，风险防范制约措施不健全，粗放经营，发放贷款不坚持“三查”制度，一部分员工以老经验，凭感觉办事，不接受事物，不研究新知识，整日应付了事，造成放款“先天不足”形成风险。（2）贷款保障制度不落实，约束力不强，依法管贷意识淡薄，订立借款合同要素不全，抵押担保贷款流于形式，失去法律时效。（3）信贷人员业务素质低，不思进取，不钻业务，不适应新时期贷款管理的要求，不能实事求是做好市场预测和项目评估考察论证，信贷决策失误码率，重放轻管，人为的给信用社造成经营损失。
二、提高农村信用社经营管理的几点建议。
加快人力资源开发，以人才优势取胜。金融竞争的日益加剧，使人才的主导作用显得越来越重要，很多成功企业的实践也充分证明了人才在企业发展中的决定作用。加快人力资源开发成为当前摆在农村信用社面前十分紧迫的任务。农村信用社只有把开发人力资源提到自身生存和发展的高度，努力构建有利于挖掘人才潜能的机制，创造激励人才奋进的环境，才能焕发出新的生机和活力。(1)引入竞争机制，营造公平的用人环境。在干部的选拔和竞聘工作中，必须摒弃复杂的人际关系和论资排辈、平衡照顾的思想，要坚持公开、公平、公正的原则，所有的竞聘职位、条件、程序、参加竞聘人员、竞聘成绩都要公开，使参加兑聘人员在同地起点竞争，凭的是能力、实绩，看的是民意，竞聘过程中要坚持严格的组织纪律，坚决杜绝徇私舞弊现象，选拔聘任不迁就、不照顾、不搞平衡，真正把有文化、有能力、有开拓精神的人才选择到关键岗位。有条件的地区，可以面向社会公开招聘高级管理人员。（2）探索灵活的激励机制，调动人才的工作激情。对不同职务、不同岗位制订不同的工作目标，以目标完成情况定酬，拉开收入差距。对于贡献突出的人才不仅要满足他们收入、住房、保险等低层次的需要，而且要满足他们自我价值实现的需要。对于能力超过自己的人才要委以重任、大胆使用，给优秀人才创造广阔的施展空间，以事业、环境、待遇和情感留住人才，这也是激励人才的关键所在。（3）建立人才的培训机制，全面提高员工队伍素质。高级管理人才和专业人员的定向培养。把文化水平高，又有一定实践经验的大学文档生选到大专院校攻读硕士、博士，培养一批既熟悉金融业务，又能熟练运用外语和计算机的高级综合型人才。其次是抓好对现有员工的继续教育。针对当前信用社员工文化水平低、知识老化的状况，要力争在今后3—5年内普及大专文化。同时可以通过以师带徒丰富青年员工的理论知识和实践经验，培养出大批青年人才，以各种形式的岗位练兵、技术比武促进员工队伍专业技能的全面提高。再次要坚持定期的岗位转换制。岗位轮换是在实践中提高干部素质、培养岗位专业技能的重要途径，信用社可以在股级以上班干部和业务关键岗位分别实行岗位轮换，达到培养全能型人才的目的。
完善经营管理机制，以科学管理增强活力。（1）建立科学的财务运行机制。首先要改革财务部门与信贷、筹资等部门脱节的弊端，逐步实现会计职能的转变，即由事后反映向事前预测和事后反映并重转变，由核算型会计向管理型会计转变。财务部门要牢固树立以效益为中心的意识，统管全辖财务核算，担负起全辖经营计划的制订和经营业员方案的设计，定期分析资金运营和财务状况，经常对资产、负债变化情况进行分析和预测，主动协调各部门运行中的矛盾，把会计监督贯穿于信用社业务经营的全过程，使会计对业务经营起到一定的指导和调控作用。（2）建立严格的审、贷分离制度。要使审、贷分离制度落到实处，必须从根本抓起，实现组织机构的分离和决策权力的分离，联社可以分设，审查科和放贷科，在领导分工上，可以由不同的领导分管，基层信用社必须分设审查岗位和放贷岗位，并担当第一责任人，以权力的制衡和制度的制约保证贷款投放的安全性。（3）建立规范的监督、稽核机制。稽核作为信用社的内部审计部门，必须是独立于行政业务部门之外的综合监督部门。而目前信用社的稽核部门由于受同级领导，在某些制度的执行上往往是人情和权力大于制度。因此，信用社可以探索实行稽核人员委派人员，并接受上级的统一管理和考核，使稽核工作实现从行政领导向科学管理转变。加强稽核工作力度，杜绝违章不纠现象，对出现违章、违纪者要严肃查处，品质好、业务能力强的职工充实到稽核队伍中来。
强化成本管理意识，以节俭增效益。目前信用社在成本管理上的一些薄弱环节，是导致亏损的主要原因。信用社在成本管理上要抓住以下三个重点：（1）加强对负债的管理。要彻底转变“重存款、轻效益”的观念，既要树立“存款立社”的思想，又要树立向低成本存款要效益的思想，坚决不能出现存贷利率倒挂的现象。在政策的激励上，要加大对活期储蓄存款、对公存款的激励力度。要发挥历史悠久、点多面广、为农服务的优势，抓住国有商业银行弃农进城的机遇，大力争取地方政府的支持，使财政性存款存到信用社这样的地方性金融机构。当前要抓紧完善客户经理制，充分发挥客户经理联系信用社和客户的桥梁和纽带作用，深入为客户提供“一条龙”服务，尽快提高存款的市场份额。（2）加强对非盈利性资产的管理。要重点加强对应收未收利息的征收力度，综合利用行政、经济、法律等各种手段化解贷款风险。在考核上应做到每月考核，按季或半年兑现，克服年终突击收息的弊端。资产管理部门要尽快完成抵贷资产的变现工作，减少无息资产的占用。同时要加强对库存现金的管理，联社要核定基层信用社的库存限额，对信用社收付尽量实行内部调节，控制库存现金占用率。（3）加强对费用的管理。节约开支、勤俭办社是降低成本、提高效益的重要途径，加强内部管理，压缩弹性大的费用开支，坚决杜绝跑、冒、滴、漏现象，把钱花在业务经营最需要的地方，尽量减少不必要的损失和浪费。
4、 改善服务管理机制，以优质服务赢得资金和效益。信用社的服务意识和服务方式必须进一步改善，逐渐由表层的服务形式升华为企业精神、整体形象、管理方式和服务理念和转变和更新，提升服务精神，培育优秀的企业文化，树立信用社良好的社会品牌，从根本上实现服务质量的重大突破，当前要从以下几个方面加强建设。（1）培育高尚的职业道德。信用社可以通过金融基础道德教育形成良好金融道德观念，培养员工牢固树立全心全意为客户服务的观念，正确处理个人、企业、国家之间的利益关系，以严肃的职业纪律规范员工的职业道德和行为，为文明服务提供有力的思想保证。（2）培育良好的价值观念。金融价值观的形成关键在于培育职工对信用社工作的高度责任、强烈的事业心和不懈的开拓精神，以这种力量克服服务工作中遇到的各种困难和压力，通过不断总结经验，为推动服务质量的不断提高，提供强大的动力思想保证。（3）树立优良企业形象体现，企业形象的确立取决于科学的经营、融洽的公共关系和人际关系，信用社要着眼于树立独树一帜、与众不同的形象，这是是赢得客户，提高服务竞争能力的有力手段。（4）提炼凝聚人心的企业精神。企业精神代表信用社的一种朝气、一种风貌、一种向上的冲动。企业精神的提出，可根据信用社自身的特性和业务需要，做出选择，做到体现信用社的历史、现状和目标，并反映信用社的客观现状，为职工所接受的一种精神信仰，以此增加企业的凝聚力、向心力和竞争力，使优质服务工作产生巨大的动力。（5）创新优质服务的内容和方法。服务方法和内容的创新，要体现信用社的特点，结合服务对象的文化层次和服务要求，改善服务环境，服务环境要体现个性特征，宣传标语要体现信用社的特色，服务内容的创新和完善，以要拉近与客户的距离为宗旨，满足不同文化素质、不同阶层顾客的需求。（6）建立广泛的社会监督机制。社会监督是衡量服务质量高低的重要尺度，信用社开展承诺服务，必须充分接受社会监督，广泛听取客户对服务工作的满意程度，征求他们的意见和建议。充分发挥社会大环境和信用社小环境的联合效应，全方位多层次地提高优质服务水平。
参 考 文 献
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