内 容 摘 要
摘要：入世对我国国有商业银行改制提出了迫切要求，而改制的重点则在于，改善外部环境，作好战略转变，建立良好的公司治理机制，完善银行内部配套改革，加快上市步伐和与资本市场的对接。
关键词：国有商业银行；体制改革；经营管理
对国有商业银行改制问题的思考
入世后，随着外资银行市场准入壁垒的清除，国有商业银行垄断地位将逐渐丧失，国有商业银行面临着前所未有的挑战。我们认为，加快机制改革的步伐，已迫在眉睫。
（一）现阶段国有商业银行经营的现状及弊端
在体制上，国有商业银行的全民所有制性质决定了其产权属于国家所有，但这种“全民所有”或“国家所有”无论作为全体公民还是国家，都不具备财产委托人和所有者所具备的行为能力，也无法承担财产中任何一部分的损失责任。政府是名义上的产权主体，而实际占有、使用银行财产的是银行主管和一般员工。这种财产权和责任区域无法界定的状况，导致银行产权关系模糊，产权主体虚设，所有者不能行使和转让权力；经营者因缺乏利益机制驱动而缺乏发展动力，所有者和经营者难以实现利益的激励兼容，导致银行经营缺乏内在力量；公平的原则在此导致了效率低下。同时，由于产权主体缺位，使得国有商业的风险载体不明，国家作为所有者成为承担经营风险的唯一载体，对负有经营责任的经营者失去了控制和约束作用，从而使国家丧失了所有权人对经营者的控制力。其后果，在经营行为上，政府以政府的政策目标为主可以对银行经营活动进行直接干预，盈利性目标居次；风险截体不明，使政府承担了无限风险责任；经营者为谋求利益最大化，负盈不负亏，以至侵蚀了国有金融资产。国有商业银行的保值和增值功能不仅得不到有效保障，其经营风险最终亦由国家通过多发行货币或债券来解决，这可能最终引发通货膨胀或导致金融崩溃。
在机制上，由于国有商业银行在机构设置上都采用总分行制，在组织结构上采用事业部制和科层制相结合的组织管理模式，这一组织结构在实施发展战略、落实授权有限、控制经营风险、银行内部协同作战面对市场等方面的确发挥了一定的作用。但另一方面，这一模式也制约了商业银行发挥业务功能，使其失去了创新、竞争与积累的潜力，其资产业务产品创新及传统产品线的延长等业务功能受到制约；同时也给银行业创新迎合适应市场与客户的需求带来了巨大的障碍，使国有商业银行难以有效运用责、权、利结合的激励和制约机制构筑创新、发展的业务平台。同时，由于现行组织模式没有克服科层制组织结构原有的弊端，而导致了上层决策的垄断；横向协调不足，呈封闭态；上下信息反馈渠道不畅；下层的惰性等国有商业银行特有的弊病，使金融“帕金森综合症”在银行运营中表现得十分充分，难以发挥机制优势，而这一弊病的症结源于体制问题。
经营机制的问题，可以通过银行内部的调整和改革来理顺，而体制的问题，则必须通过改制来完成。国有商业银行体制中存在的弊端在银行经营活动中表现得越来越突出：
一是经济效益不佳，赢利水平下降。一方面，由于银行体制中的约束，银行的经营出现异化，越向下越明显。银行经营有时不得不违背自己的意愿，因而收不到好的经营效果；另一方面，现阶段国有商业银行仍沿袭粗放式经营，在规模扩张的同时，未能实现有效的激励和制约机制，致使银行经营效益难以提高；要么一统就死，效益急剧滑坡，当前的国有商业银行现状就是如此。虽然，国家强力要求开办零售业务，但仍受到各层面的掣肘。其具体实例在各家国有商业银行中均能找到。
二是经营风险居高不下。虽然，我国相继成立了华融、长城、信达、东方四家资产管理公司，专门用以觖决我国四大国有商业银行不良资产，但受各种因素的影响，银行贷款质量问题仍未彻底解决。由于产权不明晰，银行充当了国家财政“出纳”的职能，企业的“赖账”行为导致银行沉淀大量的不良贷款。即便新发放的贷款，由于缺乏强有力的风险制约机制和良好的社会信誉环境，一俟金融环境宽松，仍然可能产生新的金融风险。
三是零售业务市场萎缩。现行降低利率、剌激消费的财政金融政策引导了居民投资分流；企业不景气，导致城镇居民收入下降；第二类的工业产成品质量下降，使居民购买力倾斜，造成购买力成本提高，国力下降；没有准入机制（相互间封闭、对自然人的信用评价体系不完善、操作手法不规范），形成主观上的准入障碍，造成零售业务中的资产业务空白或刚刚起步。
四是公司业务市场竞争日趋激烈。由于目前国有大中型企业普遍不景气，造成国有商业银行公司业务中的负债总量减少，派生存款急剧萎缩；机制不明晰，考核评价和奖惩机制不健全，信贷人员的惜贷情绪漫延，没有创新精神，造成资产业务的萎缩。另一方面，现有的业务产品单一，服务手段落后，导致优质客户群流失，一些重点行业的重点客户纷纷在境外上市 ，而公司业务又无法延伸到境外金融市场。
五是服务水平亟待提高，国有商业银行只能提供传统的业务品种，其服务水平仍停留在初级服务的层面上，受多重因素制约而无法得到提升，谈不上为客户提供高品质服务，以适应市场需要。
六是金融产品的创新不足，不能适应市场，满足客户。科层制的组织结构局限了决策层对市场的敏感度，也限制了基层行在金融产品上的大胆创新。
七是电子化建设步伐缓慢。实现金融电子化、实现高科技与金融产品相结合、高科技金融与效益相结合、效益与发展壮大相结合，是西方跨国银行的优势所在。而我国国有商业银行的全国范围内的通存通兑尚未实现，更谈不上货币电子化、网上银行等业务的推广和普及。
八是人才培养滞后。缺乏入关后银行跨国发展、机构延伸、业务创新需要的善管理、懂经营、视野开阔的复合型人才和具有较强开拓能力、应变能力、业务能力的经营管理人才。
这些存在的问题和不足既有体制的原因，也有机制的因素，归根到底是体制的因素。体制问题不解决，机制问题也无法根治。
经过几十年的经营和发展，尤其经改革开放后金融体制改革的逐步深化，国有商业银行已朝着“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的外向型经营机制转变。但是，随着入关后中国的开放进入新的阶段，中国金融市场的大门也正逐步向外敞开，国有商业银行融入经济金融全球化进程不断加快，正在进入加速、腾飞的跑道。因而，中国政府加快改制步伐已成为当务之急。
（二）入世对国有商业银行改制提出迫切要求
纵观欧、美、日等发达国家较为成功的金融企业，其经营管理上几乎无一例外地都采用公司治理机制。这一在数百年的金融实践中被验证的成熟的经营模式，理当成为我们所借鉴。
所谓公司治理机制，就是：完善法人财产制度与法人责任制度，二者构成法人权力能力与法人行为能力的基本要素。进一步讲，就是要按《公司法》的规定在产权明晰的前提下，通过法人治理结构，降低交易费用与管理费用，使银行能够赢利，在控制风险、创新效率的基础上保证银行资产的增值。
良好的公司治理机制的内容主要是：按公司制运行模式真正建立董事会领导下的总经理聘用制，由此建立一批中国金融界优秀的银行家队伍，在此基础上，一要有清晰、科学的发展战略，不断提高自己的持续竞争优势。二要有科学的决策机制。三要依据审慎的会计原则加强透明度建设，充分信息披露，让投资者、存款人以及评级机构能够对商业银行的经营进行正确评价。四要加大电子化建设步伐和应用软件开发，建立网络对接平台。五要有严格明确的目标责任制和相应配套的科学激励和约束机制。六要培养和造就一大批人才。
加入WTO对国有商业银行的改制从五个方面提出迫切要求：
一是经营管理水平亟待提高。外资银行规模庞大，资金实力雄厚，资产质量优良。仅花旗集团的资产就达7000亿美元以上，相当于我国四大国有商业银行资产的总和。而其不良资产率仅是他们的几十分之一；外资银行的经营管理机制灵活，富有生机，比较适应市场经济日益灵活多变的现实；外资银行的经营管理机制灵活，富有生机，比较适合市场经济日益灵活多变的现实，外资银行深入国际金融市场多年，有着丰富的经营经验，提供的多事服务花样多，能较快地适应市场需要；外资银行在经营范围上也极具灵活性。因此，入关后面对国际金融业的激烈竞争，国有商业银行至少要在市场、业务、人才、技术四方面尽快提高经营管理水平。
二是政策性支持。外资银行作业方法遵循的国际惯例，基本上不受政府干预，而且长期以来，各级地方政府将外资银行作为一条引资渠道，对其采取扶持态度，使外资银行在不少领域享受超国民待遇。这就要求现有的包括《中国人民银行法》、《商业银行法》、《税法》、《会计法》和《经济合同法》五大实体法在内的政策性法规，都应根据新的国际通用的“游戏规则”加以修改和完善；政府针对国有商业银行和外资银行执行不同的税率标准，也不利于商业银行在公平竞争中的经营和发展，比如，在上缴利税方面，中资银行的总负担超过70%，而外资银行的综合税率只有30%左右，两者相差一倍多。
三是优化经营环境。比如政策性环境，外资金融服务机构对国家政策所承担的义务远弱于本地银行，外资金融服务机构的经营思路和方针较少地受到国家宏观经济调控政策的约束。还有法律环境、公平竞争环境等。
四是尽快培育出中国银行业的信用评价体系，包括公司法人和中小客户在内的统一的具有权威性的综合信用评价。
五是央行制订规范的统一标准的中外机构监管体系。由于我国金融监管水平较低、监管工作落后于形势的发展，对外资银行在经营活动中的违法违规行为监管不力，在一定程度上加大了金融体系的风险。
此外，由于外资金融机构的职工福利标准不在监控范围之内，金融市场开放在给金融市场带来繁荣的同时，也对我国金融机构业务发展和人才队伍的稳定形成很大的冲击。这些，要求必须在改制的同时给予解决。
（三）国有银行改制的难点
国有商业银行在改制过程中有不少有利条件，但也存在一些难点，主要表现在以下三个方面：
1、信用危机。国有商业银行一旦改制，其几十年建立起来的国家信用势必会在广大储户心理上产生波动，从而产生对银行的信用危机。
2、银行内部的配套改革。国有商业银行大都刚刚完成由科层制与事业部制结合的改革，若接着进行股份制改造，银行现有的管理模式如财务制度、人事制度、经营管理制度等必将进行大的改革以适应法人治理结构的要求，而银行内部配套改革因涉及十分敏感的人、财、物及多年形成的管理模式、其阻力可想而知。
3、充实自有资本金。按照国际惯例，商业银行的自有资本金必须达到8%的《巴赛尔协议》警戒线。而近年来，国有商业银行的自有资本金严重不足，1998年，政府虽然通过发债给予一定的补充，但仍达不到8%的比例要求，尤其是核心资本补充，相差甚远。改制后，仍依靠国家财政部发行国债来补充商业银行的自有资本金已不大可能，这样银行只有通过上市、资本重组等形式来补充，其困难也很多。
（四）国有商业银行改制的思路和建议
1、提高认识，改善外部环境。银行作为唯一可以大大超过自有资本而负债的特殊企业，其负债的安全性在更大程度上取决予它创造资产的能力和质量。国有独资商业银行过多地依靠政府信用来经营不利于银行业规章制度的建立和企业自律，在改善公众服务方面也会带来一些不利的影响。同时，在相关性政策配套支持、建立统一标准的规范性监管体系、社会信用评价体系等软环境问题上，也必须引起自上而下业内人士的高度重视。
2、作好四个战略转变。一是观念的转变，尤其是各级金融机构管理者观念的转变。在保持稳健经营的基础上，注重转变创新观念，善于面对和处理各种新的矛盾和新的问题，为国有商业银行的深层次改革提供组织保证。二是经营战略转变，各行牢固树立效益观念，以经济效益为中心，保持稳健、规范经营的发展战略，坚持走集约型、内涵式发展之路。三是管理体制的转变，明确银行所有者与经营者之间的责、权、利关系，建立起自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的“四自“经营机制。四是工作重心的转变，银行在实施改制之后，应当把相当大的精力和重心放在上市银行的规范运作上来，使银行公司化运作不断走上规范化轨道。
3、建立良好的公司治理机制，完善银行内部配套改革。国有商业银行改制一定要按照现代企业制度的要求规范化运作，要通过产权多元化和银行法人产权制度的建立，使国有商业银行真正从原来科层制管理走向法人公司治理结构。必须按照权力机构、执行机构、经营机构和监督管理机构相互分离、相互制衡的要求，建立由股东大会、董事会、监事会、行长（经理）层和监事会组成的银行治理结构，有效地行使决策权、执行权、经营权和监督权，权责分明、各司其职。在此基础上，构建科学有效的决策机制、约束机制和激励机制。同时，在完善内部配套改革中，必须有明确的经营目标；建立严格的财务会计体系和绩效考核体系；改革信贷体制；改变科层制的人事干部体制和薄弱的激励机制；全面加强完善内部控制机制；引入外部审计以增加对公众的透明度等等。
4、加强上市步伐和与资本市场的对接。国际金融市场的发展、证券投资吸引了大量资金从传统的银行存款流向了金融市场，其中很大一部分流向了资本市场，迫使商业银行愈来愈多地依赖发行各种证券来筹集资金。从我国的现实情况看，资本市场的发展不仅缓解了信贷需求压力，调整了商业银行的资产结构，也推动了我国银行利率市场化的进程。因此，资本市场的健全发展就成为银行上市的前提。在此基础上，国家可以指引国有商业银行走向资本市场募集一部分股本来充实自有资本金，通过股份制法人产权不会削弱公有制的主体地位，还可以扩大国有金融资本对社会资本所支配的数量和范围，从而增强国有经济的控制力；大型优质客户参股商业银行，可以以产权为纽带，实现产融结合，协调银企关系；个人投资不仅能够实现私人资本社会化，而且有利于产权和分散的产权边界的明晰，从而强化所有权的约束力；少数外资股，所占比重不大，能起到促进和补充作用，便于商业银行资本的国际化，实现所有权的多元化，进而真正达到法人产权结构治理目标。
参考文献：
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