我国商业银行面临的风险
我国商业银行风险管理存在的主要问题
加强商业银行风险管理，促进银行业改革与发展
内 容 摘 要
我国银行业在经过了社会主义市场经济改革后，逐步形成了以四大国有商业银行为主体的商业银行体系，商业银行的改革取得了显著成效，然而与国际先进银行相比，还存在诸多问题和风险隐患。在此，本文通过对风险管理这个方面的问题的研究，论述我国商业银行发展所面临的问题及其危害性，并作出一些个人建议。
我 国 商 业 银 行 风 险 管 理 问 题 探 讨
银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。银行的风险控制能力越来越被视为其核心竞争力的一个重要组成部分，拥有完善的风险管理的银行，能够在与同业的竞争中赢得战略性优势地位。而2005年以来接连发生的银行业恶性案件，进一步暴露出我国商业银行风险管理所存在的问题，为我国商业银行的健康发展敲响了警钟。
我国商业银行面临的主要风险
商业银行在筹集资金、运用资金及经营管理过程中,必然要面临和承受各种风险。具体来讲,这些风险主要包括:
（1）信用风险。广义地讲,信用风险是指借款人或债券发行人不能到期履行债务、偿付借款的风险。其结果是,银行作为债权人将遭受部分或全部损失。例如,就贷款而言,当借款人不能按合同规定的期限、利率等条件偿还银行贷款时,其直接结果是,银行的不良资产将增加,最后可能会部分或全部失掉贷款的利息及本金。就金融衍生产品交易而言,其信用风险主要是指,交易合同的另一方不能履行合同所规定的义务,在合同清算或资金交割时,可能使银行无法收到应获得的现金或证券。我国的商业银行由于和国有企业、政府的特殊关系，对国有企业的贷款的信用风险是很大的，国有企业的还款率很低。
(2)市场风险。一般而言,市场风险是指市场利率或价格逆向变化对银行的资产负债价值、收益及整个金融状况的影响,这种风险的影响是以净利润或资产净值的减少来衡量的。市场风险一般包括利率风险、汇率风险和市场价格风险。
(3)流动性风险。从狭义上讲,流动性风险可以概括为银行不能以合理成本及时支付到期债务的风险。但从广义上讲,流动性风险是指银行不能以其正常现金流入———到期偿还的贷款、增加的借款、出售资产收入和盈利收入———按时支付其所有到期债务的风险,同时也包括银行不能满足正常贷款需要的风险。对银行来讲,避免流动性风险势必影响到资产的盈利能力,甚至会威胁到银行本身的生存或安全。国有商业银行的不良贷款的消化已经给其本身带来了巨大压力。国有商业银行的流动性风险也较大。
(4)操作性风险。它是指由于商业银行内部信息系统和内控系统出现问题而使银行遭受损失的可能性。操作性风险的主要来源是:缺乏严格、有效的内控措施,人为的错误,系统失灵或内部做案等。这种风险在国有商业银行中普遍存在，行长的越权从来都缺乏监督。
(5)法律风险。一般来讲,商业银行在经营过程中面临两种法律上的风险:一是没有严格遵守有关的法律和规定,使其受到监管当局的严厉处罚,或者由此使其遭受经济和声誉上的损失;二是银行所持有的合同不具有法律效力或者没有正确记录档案,由此可能使银行遭受的损失。
(6)信誉风险。这一风险很难严格定义,因为有许多原因或因素都可能使银行的信誉遭受损失。在实际生活中,银行违反有关法规,资产质量低下,不能支付到期债务,不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等,都可能受到社会公众的怀疑和指责,从而带来信誉风险。实际上,上述六种风险是相互影响、相互转化的,不应独立看待和管理。例如,信用风险发展到一定程度,就会导致流动性风险和信誉风险;市场风险发展到一定程度,也会导致流动性风险和信誉风险;操作性风险和法律风险达到一定程度也会加重流动性风险和市场风险,最终导致信誉风险。
(一)不良资产比例仍然较高，信用风险普遍存在
四大国有银行不良贷款比率按五级分类口径比较高，已超过20%（发达国家平均为2%），风险隐患较大。这些不良资产形成原因十分复杂，而银行稀释和消化不良贷款的能力目前还比较弱。当前部分行业投资过热已成为经济发展中的突出矛盾，一些银行对过度投资、重复建设盲目贷款，如果不切实加以解决，可能产生大量的新增不良贷款。减少新增不良资产，加大存量不良资产处置力度，化解银行信用风险任务艰巨。
(二)资本充足率不足，凸现财务风险
我国商业银行资本充足率距离巴塞尔协议规定的8%的标准还有一定差距，即便是上市银行为了达到8%的资本充足率也往往是“费尽心机”，更不要说与国际先进银行平均30%的资本充足率相比了。
(三)金融违法违规行为屡禁不止，操作风险逐渐暴露
近年来，中行、建行、广发等商业银行分支机构频频发生恶性金融诈骗案件。部分银行急于扩张业务和抢占市场份额，往往忽略风险和成本，不能正确处理业务创新与风险管理的关系。而商业银行的风险防范机制和内部管理水平却跟不上，致使一些新的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。
(四)银行风险出现新的转化，结构性风险逐渐显现
信贷资金被大量用于财政性支出，投资于房地产、城市基础设施建设等贷款周期长、规模大、增长快的项目。有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款等现象层出不穷。
二、我国商业银行风险管理存在的主要问题
(一)风险管理体制有待于进一步完善
我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决，实施有效的风险管理所需的法律体系以及市场调控制度也需要进一步完善。反观西方发达国家商业银行在风险管理方面的经验，我们可以看到，国外银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行，它们运作规范，具有完善的产权制度以及有效的激励机制和约束机制，特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使得国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。
(二)风险管理机制不健全
国外商业银行在风险管理机制方面已经形成了一整套完善的系统，其中包括：1风险甄别系统，用于分析风险来源及成因，区分风险类别及危害性程度；2风险警报系统，主要进行风险预警，传递风险信息并建立风险资料库；3风险决策系统，确立、行使风险管理原则，制定风险指标以及避险策略等职能；4风险避险系统，具体实施风险规避行为，对风险进行再分配或转移；5全程监控系统，对风险管理全过程进行全面监理和控制，并作出风险管理评估报告。
健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。而这一点正是国内商业银行的薄弱环节。当前，国内银行普遍存在着风险管理机制缺失的问题。
(三)风险管理方法落后，技术水平与国际先进银行差距较大
目前，国际金融市场上，一方面，各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重；另一方面，金融风险与市场不确定性不断增强，银行风险管理日趋复杂。然而，长期以来，我国商业银行风险管理以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，远远落在了西方国家之后。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行业风险管理过程中发挥作用。
(四)外部环境对商业银行风险管理的不利影响
我国银行业产业集中度较高，四大国有商业银行集中了大部分的产值，这就导致了银行业竞争不够充分。由于当前我国的资本市场还很不发达，企业融资需求主要还是通过间接融资来进行，使得银行的资产运作空间十分狭窄。而资产结构的单一化必然会导致银行的资产质量更容易受到宏观经济周期性波动的影响，受到企业经营状况的影响，增加了银行的经营风险，给商业银行的流动性管理带来了困难。
三、加强商业银行风险管理，促进银行业改革与发展
国际经验表明，在经济发展较快、银行贷款大幅度增加情况下，尤其要加强银行风险监控。我国近年来经济发展速度较快，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险管理形势严峻。增强中国银行业的抗风险能力成为国有商业银行改革与发展的重任之一。加强商业银行风险管理，需要从以下几方面着手：
(一)完善风险管理制度，提高风险管理水平
内部机制不健全、风险测量工作落后、资产损失率高、抗风险能力弱化，是当前我国商业银行经营管理中亟需解决的几个关键问题。我国商业银行虽然根据1988年巴塞尔资本协议，建立了风险管理的基本框架，但是资产风险测量统计工作始终未能制度化。要达到新资本协议的要求，不仅在信用风险测量方面存在工作量过大、成本过高、外部评级资料缺乏等现实挑战，对于市场风险、操作风险的测量方面更是存在着巨大的困难。因此，把握风险管理的发展趋势，提高风险计量水平是当前建立健全我国银行业风险管理制度的重要环节。虽然风险评级已经有100多年的历史了，但是风险计量则是最近20年以来才逐渐发展起来的。随着金融理论、统计理论和信息技术的发展，银行风险计量技术水平不断提高，风险计量技术的应用范围也越来越广。从市场风险计量到信用风险计量，乃至操作风险计量；从早期的零售业务信用评分到公司客户违约率的测算，风险计量已经成为大型先进商业银行风险管理的核心。新协议内部评级法的思想正是来自于这些风险管理技术。新协议三大支柱的核心是鼓励更多的银行投资和改善风险管理系统，利用先进的风险管理技术正规化、系统化地进行风险管理。我国作为发展中国家，资本市场的发展成熟还需要一段很长的时间，在今后较长的一段时期内，我国的金融体系还将是银行主导型的。因此，我国商业银行实施新协议，在技术选择上应该以建立内部评级法为目标。
(二)加强外部监管力度，确保金融资产安全
通过金融当局的监督管理，提高银行风险管理水平，保障金融安全是商业银行风险管理的重要要求。监管当局必须在强化合规性监管的同时重视安全性监管，逐步强化对商业银行的资本充足率约束。要做到这一点，首先要强化对商业银行以及金融控股公司的风险管理及资本金的要求；其次，要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的科学化；第三，要针对国有商业银行资本充足率偏低的问题制定综合配套政策，使商业银行资本充足率达到8%的标准；最后，要强化监管当局对银行安全性监管的独立性和权威性，自主决定对风险管理不合格银行的处罚，提高监管水平，确保金融资产安全。
(三)建立规范、严格的信息披露制度，自觉接受市场监督
在2001年的新巴塞尔资本框架中，信息披露和市场约束的作用得到了空前的强调，要求银行建立完善的信息披露制度，在此过程中，风险信息居于关键性地位。但是银行信息披露不见要考虑强化市场约束，规范经营管理的因素，同时也要考虑到信息披露的安全性与可行性。要做到这一点，我国商业银行应进一步完善信息披露制度。第一，要按照新资本协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内到外逐步公开的原则，稳步推进固有商业银行信息披露工作。第二，要结合银行股份制改造工作，推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性。银行内部稽核部门也要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性。第三，在完善风险管理制度，逐步采用风险评估的标准法、初级内部法和高级内部法的同时，相应地提高信息披露标准，严格披露程序，提高信息质量。
(四)培育风险管理文化，实现观念上的转变
培育风险管理文化，就是倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前监测、事中管理、事后监督的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展，彻底实现观念上的转变。一方面，要通过广泛的风险教育和重视业务上的风险评估来培养员工对风险的敏感度，并将风险意识贯穿于所有员工的自觉行动中去。另一方面，在对经营管理中的风险作深入研究的基础上，形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工认识到自身工作岗位上的风险点，使风险管理策略具备灵活性，以适应市场不断变化的需要。此外，塑造风险管理文化要贯穿以人为本的经营理念，在培育风险管理文化的过程中，建设一支高素质的风险管理队伍显得尤为重要。由于目前国内的风险管理工作处于刚起步的阶段，风险管理人才较为欠缺，应加强对风险管理人员的业务知识培训，强化其专业技能，使其及时掌握先进的风险管理知识。
参 考 文 献
汤小青，《中国经济转型时期的金融财政问题研究》，新华出版社
刘园编，《 商业银行表外业务及风险管理》，对外经济贸易大学出版社
钟凌 / 谢荣，《商业银行内部控制系统研究》，经济科学出版社
