一、农村信用社提高信贷资产质量难的原因分析
（一）信用社内部因素
（二）政策方面的原因
（三）经营管理方面的原因
（四）社会信用环境原因
二、农村信用社提高信贷资产质量的对策建议
（一）堵新是关键
1、引入竞争机制，提高队伍素质
2、完善信贷岗位责任制，落实贷款收放责任
3、严把贷款投放关，堵死沉淀源头
4、完善贷款手续，消除潜在风险
5、强化信贷规范化管理，确保依法合规经营
6、严格贷款“四制”，杜绝不良贷款前清后增
7、建立风险预警机制
（二）清旧是根本
1、加强组织领导
2、澄清底子，分类清理
3、采取措施，灵活处置
4、加大责任追究力度
5、多策略地保全和盘活不良贷款。
6、加大考核奖惩力度
内 容 摘 要
农村信用社因长期体制不顺、产权不清、管理不规范，以及历史政策和自然灾害等多种因素的影响，致使信贷资产质量一直不高，严重制约着信用社的经营与发展。要提高信贷资产质量，就必须控制信贷风险、加强不良贷款管理与化解，这历来都被视为农村信用社工作的重点与难点。本文从堵新和清旧两方面叙述提高信贷资产质量的对策或建议。
农村信用社提高信贷资产质量难的原因和对策研究
农村信用社因长期体制不顺、产权不清、管理不规范，以及历史政策和自然灾害等多种因素的影响，致使信贷资产质量一直不高，严重制约着信用社的经营与发展。要提高信贷资产质量，就必须控制信贷风险、加强不良贷款管理与化解，这历来都被视为农村信用社工作的重点与难点，本文就此提出一些粗浅看法，以供同行磋商。
一、农村信用社提高信贷资产难的原因分析
信用社内部因素。这是最主要的原因，具体表现是：
1、信用社信贷人员少，政治业务素质低，不适应工作需要；笔者所在的泸州市江阳区联社，所辖14个信用社，信贷人员每人平均负责5-7个村的贷款发放、管理、清收，经常出现管不过来的现象。加之有的信贷人员政治业务素质低，容易出现道德风险；
2、农村信用社缺乏完备有效的贷款管理内部制约机制，贷款风险没有同信贷人员利益挂钩。贷款发放好坏一个样，收回贷款多少一个样，责任追究制度不健全；
3、没有严格执行《借款合同条例》，制度形同虚设，为不良贷款的形成提供了土壤和温床；
4、行业不正之风严重，“条子贷款” 多、“人情贷款”多、“违规违纪贷款”多、“多头贷款”多。
（二）国家经济政策因素。1997年至2003年正值国家经济政策进入改革时期，因受国家宏观经济政策的影响，特别是国营、集体乡镇企业转体改制，使贷款难以收回，造成农村信用社产生大量不良贷款。
（三）产业政策和农村经济环境因素。多年来，地方政府出台各种产业政策，使得信用社投资风险过于集中，而这些产业往往没有强大的生命力，受市场经济影响而走向衰弱；同时，农村产业结构单一、市场化程度不高，农产品生产周期长、受自然条件影响大，农村工商业不发达、特色农业发展水平低，农业经济效益水平较低、农民收入不高等，也造成贷款难以清偿，形成沉淀。
（四）社会信用环境因素。
1、多年来信用社对逃废债行为的打击得不到党政、司法部门的有效支持，社会上逃废债现象比较严重，信用环境差，甚至有些国家公职人员利用手中的权力逃废信用社债务；
2、有商业银行不良资产实行剥离，使信用社贷款户产生消极还贷思想；
3、信用社与贷户之间缺乏沟通，使信用社怕贷、惧贷、惜贷，借款人有难以再借而故意违约不还等心理，酿成了信用危机。
二、农村信用社提高信贷资产质量的对策及建议
信贷资产质量直接影响着信用社经营效益和持续发展。近年来，各地农村信用社都积极采取多种措施加强不良贷款清收，取得了明显的成效。但同时新的不良贷款也时有产生，陷入了“前清后增”的怪圈；有的随贷款规模的扩张表面降低了不良占比，掩盖了风险，但不良贷款绝对额却不降反升，都成为困扰信用社发展的绊脚石。因此，必须从“堵新”和“清旧”两方面同时入手，在控制新增不良贷款方面多下“功夫”，多出“利招”，在压缩不良贷款存量上多想“点子”，多施“手段”，才能取得较好的效果。
（一）堵新是关键。信贷风险是伴随着贷款的发放而产生的，“堵新”就是要从建立和完善内部防范机制入手，切实加强对新增不良贷款的防范。
1、引入竞争机制，提高队伍素质。为克服行业不正之风给信贷工作带来的影响，农村信用社应不断加强队伍建设。一是重抓员工思想政治教育和廉政建设，培养良好的职业道德，坚决杜绝以权谋私、以贷谋私等不正之风。二是加强员工专业理论培训教育，提高信贷人员政策水平、业务素质、工作能力。三是引入、完善竞争机制，实行考评聘用制、任期目标制等，将工资、提升、晋级与工作实绩挂钩，树立员工责任感和紧迫感。四是根据对信贷员思想道德、专业水平、工作年限、工作业绩的综合分析，对信贷员实行等级管理，明确等级信贷员管理权限，量化考核，增强竞争意识。
2、完善信贷岗位责任制，落实贷款收放责任。要加强贷款各个环节的管理，明确岗位职责，确保贷款管理程序化，严格按照审贷分离的原则，落实好贷款调查、审查、审批、发放、管理等岗位的责任，并逐笔明确和落实贷款各个环节的责任人，签订责任书，严格执行谁发放、谁负责、谁清收的责任制度，提高信贷人员的责任意识，确保贷款的安全。
3、严把贷款投放关，堵死沉淀源头。在贷款发放时，各社要严格贷前调查、贷时审查、贷后检查。重点把握好三点：一是要严格把握资金投向。信贷资金要向“三农”倾斜，满足辖内农户的合理贷款需求，通过农户小额信用贷款和联保贷款的发放，不断提高农贷占比，分散资金风险；二是在确保“三农”所需资金的前提下，对符合产业政策，环保达标，生产规模大，经济效益好，市场竞争力强的企业可择优扶持。发放此类贷款，要重点审查企业的立项批文、环保批文和营业执照等，坚决禁止发放固定资产投资贷款和低水平重复建设项目贷款；三是严格执行企业评级授信制度和信贷查询制度。根据企业经营者的素质、经营指标、履约情况、偿债能力、发展前景等情况，确定企业信用等级，按等级统一授信。凡未评级授信的企业、个体工商户、农户一律不准发放新的贷款，已经发放的到期贷款必须全部收回；同时，对所需发放的企业贷款，必须通过人民银行信贷登记咨询系统进行查询，掌握借款和担保企业的资信情况，查验企业贷款卡是否真实有效。凡有不良记录和贷款卡不年检或失效者，坚决不得对其发放贷款。
4、完善贷款手续，消除潜在风险。信用社要全面开展贷款手续的查缺补漏工作，对农业贷款重点补充完善农户的经济状况、等级评定和贷款合同及归还情况的档案，对企业贷款手续，要严格按照贷款规范化管理操作规程予以补充和完善，确保资料完整、要素齐全、真实有效。在此基础上，要建立健全《贷款合同文本登记簿》、《借款合同文本移交登记簿》、《注销合同文本登记簿》，并规范登记使用。同时，对已发放的手续不完善等有问题贷款，要制定清收计划，采取有效措施，逐步予以压缩和清理，消除信贷资产的潜在风险。
5、强化信贷规范化管理，确保依法合规经营。信用社要严格执行金融政策法规和信贷管理制度的有关规定，规范贷款行为，严禁发放超规模、超权限、超单户和最大十户规定的比例的贷款，以及不符合生产周期的短期贷款，人为加大信贷资金的营运风险。
6、严格贷款“四制”，杜绝不良贷款前清后增。信用社要严格执行“逐日消化制、逐笔销号制、特殊情况处置制、形态调整报告追究制”，由信贷会计每月按片区逐笔填制贷款到期明细表，主任、信贷员按明细表抄写主任销号登记簿和逐日消化登记簿，信贷员逐笔收回到期贷款，做好销号记录。对贷款不能按期收回的，定期召开专门会议集体研究进行特殊处置，对难以处置的贷款，登记形态调整报告登记簿，制定清收计划，确保贷款的全部收回。
7、建立风险预警机制。信用社应从贷款各环节入手，加强各风险点的审查监督、内控约束和责任认定，建立逐户分析、逐笔测算和定期分析等风险预警制度，为风险预警提供准确的早期信息；应区别情况将贷款按风险程度分级别管理，制定相应的管理、处置办法，以便对有问题贷款及早发现，及早处理。
（二）清旧是根本。不良贷款形成的原因是多方面的，清旧就是通过规范不良贷款的管理，落实清收责任，严格考核奖惩，采取积极有效的清收措施，进一步加大清收力度，实现不良贷款的“双降”。
1、加强组织领导。信用社要提高对不良贷款清理工作的认识，成立相应的不良贷款清收领导组织机构，明确管理责任和具体的工作职责。领导组要结合实际，分析形势，积极制定清收目标，层层落实清收任务，有计划、有步聚地开展清收工作。
2、澄清底子，分类清理。信用社应结合实际，在对不良贷款进行排查摸底的基础上，澄清底数，分类梳辫，分类登记不良贷款档案，并划分类别，分片包干，责任到人，督促信贷人员采取先易后难的办法清理，严禁“新官不理旧账”和贷款悬空的现象发生。同时，对清收困难较大的贷款，要组织骨干力量，集体清收，重点突破，加快清收进度，并对责任人按适当的比例处罚。
3、采取措施，灵活处置。信用社要逐笔分析不良贷款原因，因户制宜，一户一策，灵活进行处置。对沉淀年限较长和合同要素不全等收回难度较大的贷款，要收集好相关证明材料，集体研究、集体决策，严禁一人拍板，随意处置等违规行为；对符合核销条件的贷款，积极进行核销清理。
4、加大责任追究力度。信用社要严格执行贷款责任追究制，对确因责任心不强、贷款程序执行不严、违规操作、越权放款、发放人情关系款等形成的不良贷款，要切实加大对相关责任人的追究力度。对现任信贷人员形成的不良贷款，要逐笔抄录明细，采取与工资挂钩、经济处罚、组织处理等措施，加大考核。对调离、内退人员发放形成的不良贷款，采取有效措施，督促其主动清收。相关信用社也要密切配合，通力协作，尽可能提供便利，坚决纠正怕惹麻烦、怕得罪人等好人主义思想。
5、多策略地保全和盘活不良贷款。信用社要结合实际，采取户户见面收、人人包户收、依法强制收、落实债务收、输血帮扶收、逐笔销号收、信用工程收、聘请社会人士收等措施，大力盘活不良贷款。对确实有钱、有资产但拒绝归还的贷户依法起诉；对经营暂有困难、有项目、有经营能力但需帮扶的，由信贷员调查后写出可行性报告，发放帮扶贷款，盘活旧贷；对无经营能力或项目，制定逐年还款计划，保全贷款时效；对拒不签字的，采取“公证”催收，时效内有执行能力的依法起诉，失去时效的由法院人员延续时效后再依法起诉；对长期在外逃债的，协同村组干部出具证明，家属代签等方式保全，全面化解不良贷款。
6、加大考核奖惩力度。严格考核，奖惩分明，是执行各项制度的基础，也是促进清收工作高效开展的保证。在不良贷款清理过程中，信用社要按照贷款清收的难易程度进行分类排队，对信贷人员明确分工和落实任务，签订责任状，实行专门机构、专职人员、专业经营、专项考核的管理模式，要求信贷人员包清收、包盘活、包资产保全，并实行清收绩效与报酬挂钩，根据清收任务完成计发工资，多收多得，不收不得，少收少得，以激发信贷人员的工作积极性和创造性，促进不良贷款清收工作的开展。
参 考 文 献
中国农村信用合作 2005年第一期 将怀兵 《对农信社流动性风险的再认识》；
中国农村信用合作 2005年第三期 钦代主 《“五法”清收不良贷款》；
中国农村信用合作 2005年第五期 王德明 《七法甩开不良包袱》；
中国农村信用合作 2005年第十期 姜桂松 《农信社应在改革中强化信贷管理》。
