一、我国商业银行贷款风险管理制度的现状
二、目前贷款风险管理制度存在几个问题
三、我国商业银行贷款风险防范的方法
四、有效加强现有信贷资产管理，促进信贷资产的良性循环的若干思考
内 容 摘 要
金融的全球化发展是当前各国商业银行发展的一大特点。它即促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国商业银行同世界金融机构一样面临着新的挑战，我国商业银行不仅面临着来自各方面的竞争压力，而且自身存在着大量不良信贷资产的严重问题。商业银行在日常经营中如何有效地防范和化解信贷风险，努力提高信贷资产质量，成为我国商业银行现阶段研究的一个现实的课题。本文通过对现阶段我国商业银行贷款风险管理制度的现状和存在的问题进行分析，结合银行贷款经营中主要存在的风险点，提出加强我国商业银行贷款风险防范的方法，以进一步提高我国商业银行的风险管理水平，增强防范和化解风险的能力，促进信贷资产质量的提高。
论我国商业银行贷款风险管理制度
一、我国商业银行贷款风险管理制度的现状
由于历史问题，我国商业银行贷款风险管理制度出现以下状况：
（一）、与国有企业负债过多、效益较差。近几年来，我国经济发展出现困难，国有企业改革举步维艰，资金周转不灵，抗风险能力很低。当市场略有变化，营销出现困难时，资金运动立即受阻，偿债能力大大降低，直接影响到银行贷款资金的安全。在这种情况下，企业风险势必会在相当程度上转嫁给银行。
（二）、在传统商业银行经营管理模式下，一些贷款风险问题日益突出。主要表现在：1、在经营上把效益性放在首位，而忽视安全性。2、银行没有建立起完善的责权对等的管理机制，一旦贷款出现问题，很难分清责任，更谈不上追究责任。3、与消费贷款规模的不断扩大有关。目前，我国消费信贷市场空间不断拓展，住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务迅速发展。随着消费贷款规模的不断扩大，该项业务中存在的问题和风险也逐步暴露出来。4、与消费贷款相关的法律不健全有关。现行法律条款基本上都是针对法人制定的，很少有针对消费者个人贷款的条款，对失信、违约的惩处办法不具体。这使得银行开办消费信贷业务缺乏法律保障，对出现的问题往往无所适从。
（三）、各银行之间恶性竞争。伴随世界经济一体化趋势的加强和入世后金融准入的逐步兑现，外资银行将大批涌入，银行竞争强度日益加大。各银行为了争夺客户，抢占市场，很难正确地处理吸存工作的“量”与放贷的“质”的矛盾，这就给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，这种恶性竞争循环的后果就导致许多贷款成为不良，信贷风险大增。
（四）、企业为获取贷款，不择手段，导致了寻租行为的出现，这些年呈现出愈演愈烈之势。一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且动摇了社会的信用基础，极大地损害了国家的形象，降低了整个社会的福利水平。 .
（五）、社会信用环境缺失。据郑州市企调队对该市107家企业调查，发现企业信用缺乏已成为制约社会经济发展的最大障碍。107家企业参加资信评估的占53.3％，其中没有达到A级的企业占51.5％，AAA级企业只占18.7％。还有近1/2的企业资信观念淡薄，不愿接受评估。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。然而由于我国当前经济正处于转轨时期，产权制度改革尚在进行之中，加上法制不健全，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈的失信现象时有发生。如果信用缺失者的行为得不到处罚，就会使恪守信用者产生信用缺失“有利、有理”的认识，对自己的行为进行调整。银行出于自身利益的考虑，不敢轻易发放贷款，“惜贷”现象一度盛行，同时也导致信贷风险呈现集中化趋势。若任由这种状况持续下去，最终整个经济领域的公信力将会丧失，信用缺失将成为一种普遍现象，成为危害社会经济发展的壁垒，给银行带来的只会是信贷风险的剧增.
（六）、金融市场发育迟缓且不规范，使得信贷风险的产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款；另一方面，居民投资无门，大量资金以存款储蓄形式涌入银行。对借款人的软债权和对存款人的硬债务，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动地接受风险。另外，利率自由化进程的加快也可能会使商业银行资产质量进一步下降。目前我国商业银行信贷资产质量低、不良贷款比率高问题十分突出。
二、 目前贷款风险管理制度存在几个问题
（一）、行政干预够多。实证研究表明，地方政府干预这一历史遗留问题是信贷风险产生的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。行政干预利益与干预损失间的不对称助长了干预之风，这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险.
（二）、信贷管理机制不健全，信贷操作不规范。国有商业银行现代企业制度尚未真正建立，仍存在责权利不明晰的问题。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。比如由于我国商业银行缺乏企业信息资料数据库，加之我国处于经济转轨期，经济结构、法律制度等变动很大，历史数据年度过短，不具强可比性,不仅给风险计量增添了难度，同时也不利于信贷员的贷前调查；很多贷款在批复时要求先办理抵押登记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去；此外，信贷管理的基础工作也没有做到位，贷款档案严重短缺，不仅使银行的资产保全工作丧失了时机，同时也给银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。
（三）、贷款资金趋向长期化。近年来我国银行短期贷款逐年减少，而中长期贷款占比则逐年增加。这将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢，同时，贷款资金集中化也使得中小企业贷款难问题更加突出，对经济平衡发展带来负面效应。虽然长期贷款可暂缓风险的到来，但却增加了潜在风险。加之我国信用环境不完善，企业信用评级的波动概率很高，贷款期限过长，无疑将会增大银行的信贷风险，一旦累积的信贷风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。
（四）、信贷员综合素质不高。在我国商业银行中，信贷员对贷款的发放享有表决权，但由于缺乏有效的激励机制，使得信贷员工作的风险与回报难以平衡，致使这一职位流动率颇高，很多高学历的文档生不愿从事这一工作，间接造成信贷人员素质低下，尤其是懂经济、计量、管理的复合型人才严重匮乏，抵押物估价过高、决策失误以及以贷谋私等现象时有发生，造成信贷损失。
（五）、信用风险管理机构方面存在问题。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的贷款员，这远远不能满足实际信用风险管理工作的需要。
（六）、信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性强。另外，我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏像美国J·P·Morgan公司那样的成熟的信用风险管理专家系统。内部管理不完善，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款、甚至以权谋私等行为皆有发生。
三、 我国商业银行贷款风险防范的方法
（一）、改变经营理念，强化市场调控，正确处理好业务发展和风险管理的关系
以贷款作为主要资产业务的国有商业银行，必须树立正确的信贷经营和管理理念，坚持稳健经营，将信贷风险管理贯穿于信贷业务开拓和市场营销的全过程。一是贷款营销一定要坚持以市场为导向、以客户为中心的原则，搞好行业调查分析和市场风险研究，从信贷政策上指导信贷业务规范开发和稳健有序运作。二是进一步探索和完善市场调控手段，减少行政命令调控，明确各级银行信贷管理部门的主要职能，增强基层银行信贷业务管理的自主性和灵活性。三是充分估计外资银行进入后对国有银行的严峻挑战，立足国有商业银行资产质量实际状况，坚持一切从实际和基层银行承受能力出发，不搞形式，不搞浮夸，真实反映经营成果，利用最短的时间消化沉重的历史包袱，轻装上阵.
(二)、完善信贷风险评价体系，切实强化贷款风险的全程控制。国有商业银行要转变信贷管理观念，在强化信贷风险全程控制过程中，改变目前全行上下拘泥于消化处置不良贷款的现状，把侧重点放在事前防范和事中控制上。一是进一步健全完善客户风险评价体系，制定科学的量化的风险识别、风险预警标准化执行方案，以便于信贷管理人员参照这些标准做好深入细致的贷前调查，考察客户的资信能力，正确评判客户的信用风险，为信贷决策提供依据。二是坚持风险分散原则，搞好贷款的风险组合，避免贷款风险集中。三是搞好贷款客户的定期分析评价，关注企业的经营变化，对影响企业贷款偿还的风险因素进行分析。对已经形成的不良贷款要成立专门的处置机构，进行集中管理，分类解决，一户一策，采取多种手段进行清收和转化，但切忌为了完成退出和清收转化不良资产任务而弄虚作假，特别应注意对承接不良贷款企业的能力审查，防止企业套取银行贷款或承接不良贷款后出现新的不良现象。
（三）、转变思想，正确认识续存不良资产的危害，下定决心解决好续存不良资产问题。当前，在不少国有商业银行经营者的头脑中，还抱有再来一次不良资产剥离的思想，还存在依靠核销呆坏账来减少不良资产的思想，甚至还存在只要依法起诉、保全资产就万事大吉的思想。种种迹象表明，不少人对不良资产的危害性缺乏充分认识。因此，我们应该转变思想，注重内部挖潜，坚持消除各种等、靠、要的思想，集中精力解决好续存不良资产的问题。改变现在工商、农业信贷分口管理的模式为“审、贷、查”相分离的内部制约机制，成立贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款稽核等信贷管理机构，明确每个岗位的职能和权限。贷款调查主要是对借款单位、担保单位的法人资格和法人代表的合法性、抵押物的变现能力进行调查，对借款单位的经营状况和贷款用途及使用效益进行调查。贷款审查主要是对调查情况特别是核定的风险度进行核实，对贷款的类别、金额、期限、利率、方式以及是否违背国家产业政策等方面情况进行审查。贷款审批要成立专门的委员会主要是负责根据贷款调查和核实的情况，决定贷与不贷或贷多贷少。贷款稽核主要是对发生的每笔贷款定期进行跟踪调查，发现问题提出整改意见，并及时提请有关领导和部门研究解决。
四、有效加强现有信贷资产管理，促进信贷资产的良性循环的若干思考：
（一）必须坚持严格科学的统一授信管理模式，通过科学的分析预测化解风险。加强对授信客户的控管理，认真落实授信客户信用等级评定和五级分类，坚持以完善的抵押为主，以有效的担保为补充，坚决取消信用贷款。对授信客户实行专门部门或一个部门集中授信管理，坚决消除多部门、多机构的多个重复授信现象，使授信客户的一切授信业务通过一个授信部门实现全面监控，同时要将银行承兑、信用证、保函、国际结算等授信业务全部纳入授信部门进行统一授信管理，避免多方授权导致总量失控。
（二）建立良好的企业文化，提高员工的综合素质。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理哲学，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。要解决我国国有商业银行信贷质量不高的问题，必须加强全员风险意识教育，从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起。
（三）必须认真落实贷后管理制度。各级机构信贷人员要主动发扬“三勤”的优良传统，以高度负责的主人翁态度，认真做好贷后监管工作，为防范风险、提供科学决策创造条件。上级管理机构要注意对下级机构进行定时、不定时的监督检查，了解贷款发放后的管理情况，把基层机构信贷日常管理纳入综合管理目标进行考评，促进基层机构重视信贷的日常管理工作。同时要充分利用当前的信息科技和网络优势，建立一套比较完善的授信客户业务分析系统，增强信息反馈，辅助决策，使贷后管理工作日趋规范化、科学化，增强风险防范的超前性和可预测性，促进科学决策。
（四）建立必要的责任追究制度。依据相关国家金融政策以及相关金融规章办法，明确行长、主管信贷的行长以及信贷业务部门和信贷人员的具体日常工作和应承担的工作责任，特别是对违规操作、违章放贷、监督不力造成债权丧失等严重事件要从严从重处理。对一线信贷人员及管理人员制定工作绩效和工资、奖励相结合目标责任制，通过严格的追究制约束相关人员，实现对现有信贷资产的有效管理.信贷管理部门之间要相互独立，互相制约。信贷管理的各个部门都要对信贷质量和自己的信贷行为负责，实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主地开展工作，某一项工作结束后，迅速转移下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务。贷款质量出现问题，要分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一下部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。
（五）建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可以对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的可能出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。
（六）实施贷款定价管理。随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，央行应放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理和收贷费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略。
（七）建立符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型，加强对贷款企业经营状况和发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报。
（八）运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。贷款组合管理是西方商业银行广泛采纳的降低风险、增加收益的信用风险管理方法。良好的贷款组合是广泛分散的组合，应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展及银行利益等多方因素。我国商业银行可以适当借鉴西方的一些做法，如“一揽子贷款证券化”、“贷款直接转让”、“浮动利率票据”、“双重贷币贷款”等。
总之，随着银行呆帐、坏帐的不断增加，银行信贷风险管理已成为一个日趋重要的问题。这里需要进一步强调的是：首先，在实际操作中应综合使用各种方法，以取得改善资产质量的最佳效果；其次要注意，虽然上述各种方法在银行中是非常必要的，但仍不能完全确保银行信贷风险管理的完善。
