一、简要论述金融对当今经济社会的影响及其重要性，进而引出目前银行资产收益率下降和风险资产上升的根本原因：宏观因素、微观因素。
（一）、宏观因素方面：
1、国有资产重组、经济结构调整及企业关停并转造成银行风险资产。
2、信用意识不强，信用保障体系不建全形成风险资产。
3、由于政府行政干预造成风险资产。
（二）、微观因素方面：
1、银行信贷管理机制不建全及经营失误。
2、银行信贷员道德败坏，在信贷工作中缺乏自我约束。
3、银行与社会相关部门未形成有效的联动机制。
二、针对不良资产形成不同原因的解决措施。
政府出台政策刺激需求，启动市场。
完善信贷管理制度，建立四种制约机制。
加强信贷培训，强化四种意识，改进银行管理。
加强信贷队伍的道德教育。
加大依法收贷力度。
建立相关部门的联动机制，营造良好信用环境。
经济欠发达地区相应措施。
内 容 摘 要
近年来银行信贷资产质量下降，资产收益逐年下滑，经营步入困境。银行为规避信贷风险，往往采取较为理性、较为谨慎的态度，相对提高贷款发放标准。这就进一步形成了企业“贷款难”、银行“难贷款”“经营难”的格局。其原因，本人认为有其宏观政策调控的影响，也存在微观决策方面的因素，
就宏观方面来讲，随着近年来国有资产重组及经济结构调整的力度进一步加大，大量企业的关停并转、减员造成失业人数增加，收入及预期收益下降，再加上部分企业经营困难，难于参与激烈的市场竞争，无力偿还到期债务。加之信用环境的不完善，企业和个人对信用没有一个很好的认识。另外，社会各相关部门与银行间没有建立一个很好的联动机制，这样也就为银行大量不良资产的产生埋下隐隐。从微观方面来讲，主要是银行方面的因素：如贷款管理制度的不建全，银行信贷决策机制的不完善，银行信贷人员道德水准，奖惩激励机制不建全等因素造成了银行信贷风险的产生。
如何化解和防范不良资产的产生，成了当今银行急需解决的首要问题，本人通过对不良资产产生原因的分析，提出了一些个人观点，如：从银行信贷管理制度建设，信贷人员培训制度，贷款营销奖惩制度及如何与政府共同建设一个良社会信用环境等方面进行一些简要的阐述，进而达到提高信贷资产质量的目的。
浅议银行信贷风险成因及对策
金融是观代经济的核心。随着我国经济体制改革的不断深入，金融在社会经济中的地位日趋重要。金融业的健康有序发展，特别是银行信贷功能和机制能得以顺利实现和正常运转，能有效地促进和推动整个社会经济体制的健康运转，进一步推动社会发展。但是，据统计，“自2000年以来我国金融机构贷款增长幅度逐年下降，存差进一步扩大，虽法定存款准备金率继续下调，但超额准备金却在增加”，而金融业本身有其难言之苦，主要表现在信贷资产质量下降，风险资产逐年增加，资产收益逐年下滑，经营效益难于得到合理体现，经营步入困境。银行为规避信贷风险，往往采取较为理性、较为谨慎的态度，相对提高贷款发放标准。企业“贷款难”、银行“难贷款”的格局依然存在，未得到较好解决。就其原因，本人认为，有其宏观政策调控的影响，也存在微观决策方面的因素，是两个因素共同作用的结果。下面，仅对其形成原因及对策谈几个方面：
首先，从宏观上讲，随着近年来国有资产重组及经济结构调整的力度进一步加大，大量企业（包括国有企业、集体企业、乡镇企业）的关停并转、减员造成失业人数增加，收入及预期收益均有所下降，消费能力和消费动力相对不足，最终导致大量企业效益下降，再加上部分企业财务结构不尽合理，资产负债率偏高，抗风险能力较弱，难于参与激烈的市场竞争，最终被市场所淘汰。无力偿还到期债务，资金周转缓慢。作为银行来讲，其最直接、最主要的贷款对象就是大量的企业。在市场经济条件下，由于诸多因素的影响，企业的经营风险极易转嫁到银行。因此，银行大量不良资产的出现，信贷风险的增加，也就成了必然。
其次，全社会的信用观念和意识不强，信用保障体系尚未形成。据有关部门对近年来的经济合同履约情况作了一项调查，在全国10大城市抽查了近10亿个经济合同。调查结构表明，能按期履行合同的不足40%。由此可看出，相当部分企业信用观念淡薄、还款意识较差、缺乏自我约束意识。一些部门和企业甚至在取得银行贷款后，借企业改革和转轨变型之机，大量逃废银行债务，悬空银行贷款。此现象不同程度存在，且有蔓延之势，个别地方尤为严重。他们认为：“银行的钱是国家的，不占白不占”。在这种情况下，银行贷款如泥牛入海，这是造成银行大量不良资产，形成信贷风险的又一个重要因素。
三是地方主义的存在，行政干预严重。一些领导为出政绩，往往违背客观经济规律，急功近利，乱拍板、乱决策、乱批条。因此，一些“面子工程、条子项目”的出现也就不足为奇了。银行违心发放的贷款，就如同“肉包子打狗——有去无回了”，这是形成信贷风险的又一因素。
四是目前经济欠发达地区信贷管理普遍比较落后，主要表现在：(1)信贷管理观念淡薄；(2)信贷资产质量不高，不良贷款比重大，清收盘活及收息难度大；(3)信贷管理手段陈旧，没有有效的责任清收方案；(4)是信贷队伍不整齐，突出表现是信贷人员素质差。经济欠发达地区银行信贷资产质量低下的原因是多方面的，从表面上看，主要是银行的经营管理问题，透过经营管理问题，隐藏在背后的还有体制性根源。银行的经营管理问题属于内部因素，主要表现为信贷风险经营意识差、决策不科学、风险管理措施不完善、依法管贷工作薄弱等，大多属于可控因素，管理体制问题属于外部因素，其中有政策性因素、体制转轨因素、市场变化因素、经营环境制约的因素等，基本上是不可控因素，导致信贷质量低下。
五是银行内部信贷经营管理中出现的一些失误，形成信贷风险。一方面，由于对工作不够深入、细致，掌握的信息和资料不够准确，导致决策失误，形成信贷风险。另一方面，由于部分信贷人员素质不高，未按有关法规和程序办理信贷业务，有章不循、玩忽职守的现象时有发生，这也是形成信贷风险的因素之一。
六是由于信贷人员道德败坏，在信贷工作中缺乏自我约束，行为放纵，办理贷款时收受他人钱物，凭个人感情发放违规贷款，最终造成贷款损失，还有的信贷员发放抵押贷款时，程序上看似手续完备、合法，而实质上却隐藏很多问题，造成高价抵押，低价变现，加之税费过高，悬空银行的债权。
七是社会相关部门的联动尚未形成，运作不够规范。各银行间、工商、税务、会计师事务所、资产评估所掌握和提供信息尺度不一，五花八门，其信息资料的真实性、准确性难于把握。一方面，一些欠贷户仍可不受约束地重新注册开办新公司，兴办新实体。使资金被抽走转移到新公司中，从而悬空原欠贷款和债务。另一方面，一些欠贷户可自由地进行高档消费，行动自由，不受限制，对债权人不理不采，故意拖欠银行贷款。全社会对其没有形成制约的环境。加之，金融监管力度不够，银行间的不正当竞争时有发生，这种极具破坏性的竞争的存在，使得不良贷款欠贷户的银行帐户及资金流向得不到监督和保证。因此，在一定程度上讲，全社会对不良资产欠贷户的制约环境未形成的前提下，加之金融机构不正当竞争的存在，加剧了不良贷款的增加，加大了银行信贷资产的风险。
对上述存在的问题，应通过以下几方面的工作加以解决：
一、政府要尽快制定或出台刺激需求，启动市场，拉动经济增长的具体措施和政策，同时，进一步改善企业经营管理水平，改善财务结构，提高经济效益。创造出一个相对宽松的经济环境后，银行业必然有增贷的欲望和信心，通过信贷的适度扩张，刺激经济发展，从而使信贷资产风险状况得到逐步好转和解套，最终使资产结构得到优化。因为，经济状况的好坏决定银行信贷资产质量的高低，从几次经济的大起大落带来银行资产质量的下降就足以得到证明。
二、完善信贷管理制度工作，建立“四种”制约机制。一是建立法纪制约机制。制订违章违纪处罚办法和标准，并严格执行，对违章违纪人员必须按照规定严肃处理。二是明确岗位责任，建立岗位制约机制，设立信贷人员调查定贷岗、主任审查决策岗、审贷小组审评决策岗、柜台发放岗四个岗位，四岗位互相监督互相制约。三是实行贷款责任、贷款损失赔偿和贷款终身负责制，建立责任制约机制。每笔贷款的发放，都要有明确的责任人，负责贷款调查的信贷员为第一责任人，负责贷款审批的人员为第二责任人，责任人应对贷款的安全性负有完全责任，造成损失的，根据损失原因由相关责任人承担赔偿责任，增强各级责任人对贷款调查、审批、发放的责任心。
三、加强信贷培训，改进银行信贷管理。(1)通过培训，选拔一批懂政策、熟悉法律、业务能力较强、思想素质好的骨干充实到信贷岗位和部门，造就一支高素质的信贷队伍。(2)通过培训强化信贷人员的四种意识，即：发展意识、风险意识、责任意识、法纪意识，只有树立起四种意识，才能真正改变信贷人员的工作作风及工作态度，从而进一步对客户及项目做出科学评价及正确决策，变被动回避、防范风险为主动防范、化解信贷风险。同时，尽快建立较为合理的激励制约机制。根据信贷人员新发放的到期贷款收回率、贷款利息收回率、贷款利息收入额等指标的完成情况，评定为一级、二级、三级三个等级，在新发放贷款收回率等级指标的核定上，要求一级信贷人员达95%以上，二级信贷人员达90%以上，三级信贷人员达85%以上，不同的信贷员等级，享受不同的工资等级。另外，要建立一种贷款管理与风险防范奖惩机制，对贷款营销额度大，且贷款到期收回率达100%的信贷员，可按营销贷款的一定比例对信贷员进行奖励，对新发放贷款到期收回率低于80%的信贷员，按未收回逾期贷款的一定比例对信贷员进行处罚。在责任方面，信贷人员不仅要承担决策失误造成信贷风险的责任，而且也应承担错失好项目、好机会的责任。这样，就能进一步激发信贷人员的工作热情和积极性，增加其责任感和树立较强的事业心，从而减少和杜绝违规货款的发生，最终达到防范信贷风险之目的。
四、加强信贷队伍品德教育，提高从业的道德水准，经常组织员工学习金融职业道德教育和法制教育，培养员工职业道德观念和守法观念，树立正确的人生观和价值观，按制度办事，形成管理靠制度、操作靠规范的良好氛围，保证信贷营销工作安全、健康有序发展。
五、加大依法收贷的力度。针对近年来借款纠纷案件的逐年增多的趋势，而此类案件往往赢了官司不见钱。在一定程度上，法院的判决成了银行的“白条”，执行难的问题得不到有效解决。因此，要积极主动地通过政府、司法部门对伸张和实现债权的保护，使债权得到保障，从而化解事实形成的信贷风险。
六、加强与党政部门的联系，减少行政干预。通过定期或不定期向党政部门有关领导汇报工作，使其对银行的信贷工作有一定了解，争取取得各级党委政府的理解和支持，使行政干预变为行政帮助，从而在一定程度上规避信贷风险。
七、由政府牵头，建立社会各相关部门的联动机制和完善的社会信用保障体系，提高全社会的信用观念和意识。首先，银行要建立客户黑名单制度，并定期将黑名单客户及其主要负责人、关系人通过新闻媒体向社会公布，建立和健全对黑名单客户的监控和约束机制，凡黑名单所涉及有关单位和个人，要对其采取必要的限制措施，从而产生威慑作用。一方面，从立法上限制黑名单客户及其负责人、关系人在债务未履行完之前，请求工商行政管理部门不给予重新开办和注册新公司。另一方面，对黑名单客户及其关系人采取“双控”措施。即控制其资产，防止其转移资产，恶意逃废和悬空债务。控制其行动范围，如不给予办理护照、签证、通行证等证件，并限制其资金使用和高消费活动。建立对黑名单客户主要负责人、关系人的责任追究制度。属恶意逃废债务行为的，追究其法律责任。其次，对行政执法，抵押登记部门和社会中介机构的相应责任义务及有关行为进行规范，对提供虚假信息资料，违规操作以及与借款人恶意串通骗取银行贷款的有关人员给予严肃处理。此外，加强帐户管理、利率管理、现金管理、贷款证（卡）及结算等环节的管理工作。杜绝乱开户、随意提高和变象提高存款利率、乱提现、乱办证的不正当竞争的现象发生，使金融秩序得到根本好转。同时，加强各银行间的联系和交流，对黑名单客户要通过采取不给予另开户、不办理结算、不注入贷款等手段进行必要的联合制裁。再次，在银行内部建立信贷咨询和帐户查询制度，才能有效地监控和掌握借款人的资信动态，包括个人存款实名制帐户，企业帐户等。使债权人可根据需要随时对借款人的所有帐户实施监控或申请保全，最终达到防范和化解信贷风险的目的。
八、经济欠发达地区银行要想有效地解决信贷质量低下问题，还应从内部因素着手，强化信贷管理，对信贷工作进行综合治理。
一是加强前期管理，预测和防范信贷风险
信贷风险的预测和防范是有效减少和控制信贷风险的基础，许多贷款在发放之前就潜在着较大风险，由于预测、防范手段落后，最终导致贷款的损失。根据经济欠发达地区实际，风险前期管理应包括：贷前的风险预测、防范和贷后的监测、预警。
1、风险度管理
风险度管理是指贷款发放前运用数理分析方法对贷款对象、方式和存量贷款占用形态等方面因素进行量化测定，衡量出风险的大小，作为信贷决策依据。经济欠发达地区应在坚持自主经营、扶优限劣、以市场为导向、量力而行的前提下稳健经营。
2、规范化管理
规范化管理能够有效防范信贷风险，对提高信贷资产质量有重要意义。
第一，加强程序管理。贷款要按正确的操作规程办事，银行要坚持做到受理贷款资料全面、等级评定符合实际、贷前调查清晰、贷款审批严格、签订合同合法、贷后勤于检查、贷款到期催收。加强贷款程序管理能使贷款中可能存在的问题得到早期预测和控制。防止发生新的风险。
第二，完善制度管理。建立相互监督、相互制约的贷款管理责任制，实行风险预测、预警制度，一是贯彻谁放谁收原则，并与个人利益直接挂钩，保证信贷资金安全运营。二是根据有关法律法规制定贷款风险监测制度，建立贷款风险指标数据系统、贷款管理档案的风险管理台帐，对信贷员工作情况和贷户情况实行跟踪监测管理。
二是注重中期管理，适时挽救信贷风险
在信贷资金运作过程中，风险增大的情况下，应适时采取紧急措施防止和减少信贷资金损失。中期管理包括警告、终止放款、提前收贷、扣收、申请资产保全和落实债务。
三是狠抓后期管理，最大限度化解信贷风险
后期管理是在信贷资金形成风险后，及时采取有效措施，采取贷款盘活和风险补偿机制，化解既成的信贷风险。后期管理应包括贷款清收和风险补偿。
1、贷款清收工作对化解信贷风险至关重要，就经济欠发达地区银行而言，清收工作开展的如何直接影响着信贷资产质量的提高。为做好贷款的清收工作，银行应结合形成风险贷款的实际制定相应的措施。首先，要积极向地方党政部门宣传，盘活存量资产是为了更好地支持地方经济发展，以取得他们的支持和帮助，落实贷款户的还款来源，签订还款协议。其次是要采取责任清收、依法清收、兼并清收、拍卖清收、帮扶清收五项工作并举的办法，具体实施贷款清收。
2、风险补偿的方法主要有两种：一是对确实回收无望的贷款，根据呆帐准备金制度的有关规定按照相应程序核销。二是用风险抵押金补偿。对新增贷款按不同种类提取风险抵押金，对存量资产在争取主管部门同意下适量收取风险金。风险抵押金要实行专户存储，集中管理，定向补偿，增加银行抗风险能力，为全面提高信贷资产质量服务。
参 考 文 献
一、《村信用社贷款营销风险及防范》，孙波 著，《中国农村信用合作》 2004年5期
二、《商业银行风险管理》，乔埃尔.贝西斯 著，许世清等 译 海天出版社
三、《银行信贷管理学教程》，江其务 著 中国人民大学出版社
四、《中国农村金融》，2005年1期
