一、农村信用社经营管理的现状
（一）业务品种单一，结算渠道不畅
（二）经营意识不强，发展能力薄弱
（三）高学历人才不足，员工素质偏低
（四）服务功能不全，电子业务落后
二、当前信用社面临的风险
（一）信用风险
（二）财务风险
（三）决策风险
（四）结构风险
三、农信社实现可持续发展的对策及建议
（一）转换经营机制，开拓发展空间
（二）完善内控制度，加强内部管理
（三）提高员工素质，防范道德风险
内 容 摘 要
朱总理说：“农村信用社是支持农村经济发展的主力军”。事实也是如此。在全面建设社会主义新农村的新形势下，面对金融同业的激烈竞争，农村信用社自身在业务经营、内容管理、员工素质等方面还存在一定的不适应性，潜藏着较多的风险，文章以焦作某信用社为例，结合实际就当前工作农信社在经营管理及业务发展中存在的问题作了深刻的探讨，并对其形成的成因进行必要的分析，提出解决了问题的对策与措施。旨在促进建立科学的管理体系，为农村信用社的可持续发展营造良好的氛围。
论农村信用社经营现状、风险及对策
随着社会主义市场经济的发展，特别是党的十六届五中全会提出了构建社会主义新农村的宏伟蓝图以来，为适应新农村建设，农村信用社体制改革步伐进一步加快，信用社自身的发展规模、速度、效益不断加大，但是由于农村信用社成立的时间长、历史遗留问题多等原因，在县域经济发展过程中，自身在经营管理及业务发展中的不适应性日益显现。作为一直以农村市场为主阵地的农信社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度采取确实有效的措施，全面提升经营管理水平，已经成为当前农信社首要的任务。本文即以焦作某农村信用社为范例，就当前农信社经营管理及业务发展中存在的问题作一些探讨，并对其形成的成因进行必要的分析，提出解决问题的对策与措施。
一、 农村信用社经营管理现状
当前，农村信用社已进入了改革发展的关键时期，即面临着国家宏观调控政策向农村信用社倾斜等良好机遇，同时也面临着防范风险、金融创新等各个方面的挑战。焦作某农村信用社经过近几年来的改革与发展，已经取得了阶段性有成果，业务经营、收入分配、内部管理等都在机制上有所改善。截止2006年底，各项存款余额达4654万元，各项贷款2706万元，实现经营利润91.3万元，取得了较好的成绩。而且从目前情况看，存款增幅加快，资金紧张局面根本缓解，贷款投向与结构进一步优化，资产盘活工作不断推进，增收增效迈出实质性步伐，各项业务都保持了良好发展势头，内部管理也得到了进一步加强。但是，在当前改革与发展的关键时期，农村信用社面对金融同业的激烈竞争，业务经营、内部管理、员工素质等方面仍然存在一定的不适应性，还有很多工作可做。主要表现在：
（一）业务品种单一，结算渠道不畅
随着社会主义新农村建设号角的吹响，加快发展“三农”的呼声再次高涨，与此相适应，农村客户金融需求也随之发生变化，传统经营模式已经不能适应新形势下客户快捷化、多样化的服务需求。尽管焦作某农村信用社也采取了一系列措施，在一定程度上缓解了资金供需矛盾，但以存、贷款业务为主体的单一业务品种，远远不能满足快速增长的农村市场需求。票据业务、中间业务、消费信贷等新兴业务尚处于起步阶段，缺乏竞争能力。同时，目前农村信用社结算渠道不畅，跨县不能汇兑，不能直接办理承兑业务。在焦作某农村信用社的多个对外营业的基层社中，汇兑、结算等业务只有通过县联社营业部办理，难以让客户在第一时间内获得资金和使用资金，直接导致一些企业客户为获得更多的优惠政策和优质服务而另攀高枝，纷纷加入商业银行的客户队伍中去，影响了农村信用社业务的发展。
（二）经营意识不强，发展能力薄弱
长期以来，由于受地方经济发展水平和地方政府的行政干预的制约，加上近些年来企业产权制度发展带来的债权逃废现象濒发，导致信贷资产质量较差，抵御金融风险的能力不足。反映在当前的信用社经营管理上，经营意识不强，发展能力薄弱。一方面，少数信用社职工“主人翁”意识淡漠，只注重个人得失，而不关心信用社的发展，工作责任心、紧迫感和危机感欠缺。另一方面，部分职式未能适应市场经济的需要，缺乏营销意识和竞争意识。特别是国有商业银行基层网点的撤并，使其竞争意识更加淡化，甚至盲目乐观，信贷投入和存款组织程度远远不能适应新农村建设的要求，制约了农村信用社的发展。
（三）高学历人才不足，员工素质偏低
一方面，由于历史的原因和用工制度因素，农村信用社整体人员素质偏低，这主要是由于现有职工大部分是农业银行代管时期招收的初中、高中文档生，而且这批人员大都是信用社职工子弟，缺乏系统的金融专业知识。另一方面，由于现行农村信用社工资制度中增设学历、职称津贴，加之成人高等教育逐步向社会开放，致使部分员工片面追求高学历、高职称，而忽视了高学识、高技能，由于形成学历、职称“满天飞”，而实际业务技能低下的局面未能改变。据统计，焦作某农村信用社大专以上学历职工占比为35.2%，助师以上技术职称占比46%。近年来，虽然也不断招聘大学生，吸纳了部分优秀人才，人才结构得到一定的发送，但是于新系统、新设备的投入使用，员工队伍整体素质与农村信用社的不适应性矛盾日益突出。无论在知识水平上，还是在思想观念上，都亟待提高和转变。
（四）服务功能不全，电子业务落后
在农村金融市场，农村信用社曾经“一家独大”，但如今的市场占有率却有所下降，其原因是正在筹备成立的邮政储蓄银行已着手加快农村金融市场的培育，民间借贷和小额信贷组织的涌现以及政策性银行、商业银行“下乡”的趋势越来越明显。相比之下，农村信用社不仅新产品开发能力薄弱、经营管理粗放，而且服务功能不全，电子化业务薄后，制约了其进一步发展的潜力。一边是农村信用社电子化建设起步较晚，网络普及率不高，远交易和网络交易难以实现。另一边是国有商业银行凭借其先进的网络和“卡折通”优势，不断蚕食以农村金融市场，使信用社服务区间逐步缩小。焦作某信用社虽然加大了对网点和网络建设，但在全省、全国范围内还没有实现通存通兑，落后的服务手段不能解决异地存取款的难题。城区的信用社与国有商业银行近在咫尺，差距更为明显。
二、当前信用社面临的风险
风险无处不在，对农村信用社来说，除了常见的经营性风险之外，还有内部管理范畴的操作性风险、利率风险、结算风险，业务发展中则容易出现的流动风险、市场风险、信用风险等。而不管哪一种风险，归纳起来不外乎能力风险和首先风险两作业成绩。具体到焦作某县信用社，遇到的最大难题就是其潜藏的风险较大，如不能做好这些风险的防范和化解工作，将给信用社的经营发展造成严重的影响。
（一）财务风险
财务风险主要表现为农村信用社的资金营运效益不高，如库存现金占用较大，汇差资金占压较多、应收利息和应收帐款不能按时收回等。据焦作市某信用社报表反映，2006年末该社现金56万元，专项央行票据84万元，存放同业款694万元，应收利息5万余元，应收帐款4万余元，县辖往来303万元，汇差10多万元。这些资金除了存放同业款和专项央行票据可产生有限的效益外，其他大部分为非生效资金占用，这说明该社在财务管理上不够到位，如果放任下去，极有可能产生更大的财务风险。
（二）信用风险
我们知道，农村信用社的大部分存量贷款都是以信用社形式发放，这是信用社区别于银行的特点之一。随着市场经济的不断发展，少数单位和个人道德都是以信用形式发放，这是信用社区别于银行的特点之一。随着市场经济的不断发展，少数单位和个人道德观念滑坡，诚信意识淡薄，产生赖帐、逃债、废债行为，一些欠贷户互相观望，长期拖欠贷款不还，给信用社业务带来一定风险。据焦作某县信用社数据显示，2006年末，该社2706万元的贷款规模中，不良贷款就1066万元，帐面已提贷款呆帐准备只有14万元。加之近年来受国家宏观调控和产业结构调整的影响，部分限制性行业及相关企业资金链断裂，无力偿还贷款，或者由于市场原材料价格继续上涨，企业盈利能力下降，使企业贷款到期后不能偿还，不同程度地会造成信用社债务悬空，信贷资金出现风险。
（三）决策风险
当前，农村信用社面临着上级要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、自身要生存发展的多元目标冲突，这些目标在实现过程中难以保持一致，使一些农村信用社感到无所适从，甚至于经营思路受阻，市场定位失去准头。尤其是地方政策干预目标与信用社内部效益，规避风险的要求发生冲突时，使信用社在决策上困难重重，利益抉择风险滋生。同时少数领导为了追求政绩，盲目的追求发展的速度和规模，而怱略发展的质量。
（四）结构风险
目前，随着农村经济及产业结构不断调整，土地政策趋紧，物价上涨刺激消费，民间借贷异常活跃，受这些因素影响，信用社储蓄存款增速下降，资金来源不足。据焦作某县信用社数据，2006年末该社各项存款总额4654万元，当年增存额只有210万元，较上年有显著下降趋势，2006年上半年增幅也不如上年同期水平。这是由于县及县以下企业客户资金大多为商业银行所垄断。而信用社资金来源多为农民个人储蓄，在这种情况下，农村信用社普遍感到头寸紧张。特别是在当前建设社会主义新农村的背景下，农村经济开始转型，产业布局逐渐优化，纯农业投入逐年下降，对于短期资金占比较高，缺乏稳定资金来源的农村信用社来说，这种资金结构风险更加明显。
诚然，农村信用社存在的这些风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失误。管理体制的多次变革在推进农村信用社发展的同时，也给经营管理带来了一些消极因素，助长了短期行为，加剧了道德风险，从而积累了一定的经营风险。
三、农信社实现可持续发展的对策及建议
金融业是高风险行业，当前农村信用社在经营管理和业务发展中又存在着这样那样的问题和不足，防范化解风险的任务尤为艰巨。因而，尽快建立科学的风险管理体系，健全信贷风险防范机制，加强内部管理，培育高素质人才队伍，营造良好的经营发展环境，都是农村信用社加快发展过程必须要解决的问题。
转变经营观念，找准市场定位。新农村建设带来的农民金融需求的变化，对农村信用社而言，既是一次难得的机遇，更是一次严峻的挑战。农村信用社要本着“立足农村，服务三农”的经营理念，及时转移思路、调整战略。一是要增强营销观念。农村信用社特别是城区信用社必须从战略的高度重视市场营销的作用，把营销观念贯穿于信用社的一切经营活动之中，坚持以市场为导向、以客户需求为中心、以效益为目标的指导思想，积极地深入市场、拓展市场，主动打出营销品牌，去争取市场，争取客户。二是要增强创新意识。要适应市场经济的发展趋势，根据市场需要，不断开发新兴业务品种和服务，通过积极主动的创新来提高市场竞争能力。三是要增强服务观念。简单的、低层次的金融服务已经不能适应形势发展的要求，应当不断加大代收代付、代理保险等中间业务的开发力度，加快电子化建设步伐，不断开发新型金融服务品种，从软硬件两个方面同时加大投入力度，努力赶超商业银行电子化发展步伐，为广大客户提供方便快捷的服务。
（一）转换经营机制，开拓发展空间
建设社会主义新农村，我们不但要让每一位员工看到信用社蕴茂的潜力和发展的优势，同时要通过对员工进行忧患、竞争、生存意识的灌输和教育，进一步转变干部职工的思想观念，使他们明白信用社必须适应市场经济的需要，牢固树立经商意识，才能争得自己的生存空间，否则将会被市场无情淘汰的道理。一是要积极推进用人机制改革，农村信用社最重要的资产是人，必须坚持以人为本，加强人本管理。只有重用德才兼备的基层职工，才能更好的发挥一线职工的主观能动作用，最大限度地促进农村信用社发展。二是要调整和完善收入分配机制。要进一步深化劳动用工制度改革，建立一套适应农村信用社特点的工效挂钩考核办法，真正实行“保底工资保吃饭，效益工资凭实干，奖励工资靠贡献”的考核分配办法，推进农村信用社的快速、健康的发展。三是真正建立效益优先的业务发展机制。中间业务与资产业务、负债业务一样，都是银行业不可缺少的业务。而且发展中间业务既是开展业务增效的现实需要，更是这完善服务功能、拓展赢利空间、降低经营风险、提高竞争能力的战略选择。近年来，中间业务虽然已经在信用社有所发展，但由于受经营能力、服务对象等因素的制约，农村信用社的中间业务量还很小。为此，必须要建立中间业务与传统业务同计划、同营销、同考核的“三同”发展机制。并通过不断完善这样的业务发展机制，有效调动广大员工拓展中间业务的积极性，从而推进农村信用社服务方式和效益增长方式的转变。
（二）完善内控制度，加强内部管理
经营过程中的操作性风险是容易被人忽视的风险。防范操作性风险，农村信用社应当不断完善各项规章制度，整合业务操作流程，严格职业操守，规范经营行为。一是要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善。二是要建立健全严格的处罚办法，维护规章制度的严肃性，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。三是要全面推行会计主管人员委派制，解决过去内勤主任难管理和管理难的问题，切实强化内部管理，规范各项经营活动。四是要强化资产质量管理，不仅要加强对贷款的调查，建立信贷员跟踪监督制度和贷款的动态分析机制。而且要多方努力盘活不良资产，同时要积极争取地方政府的支持努力减少行政干预带来的压力，争取自主经营和自主管理的主动权。
（三）提高员工素质，防范道德风险
技术平台与人才建设滞后是制约农村信用社可持续发展的瓶颈。要突破这个瓶颈，一是要以前瞻性的思维和联动性的发展战略，构建一个全省乃至全国性的、高起点、现代化、多功能的金融信息化服务体系，为各项业务的拓展提供一个优秀的服务平台。二是要切实改革农信社人事管理制度。要通过培训、培养、引进、招聘等多种渠道，采取多种措施，积极改善信用社人才结构，提高职工综合素质。三是努力培育具有自身特色的信合企业文化。信用社点多面广、战线长，容易形成内部人员的道德风险。为此，要以建设良好的企业文化为核心，教育员工树立正确的人生观、价值观、世界观，不断增强风险意识和风险识别与防范能力，真正构筑起风险管理的长效机制，提升农村信用社的经营有道、管理规范的整体形象。
面对农村经济发展的新特点和农村金融服务的新要求，农村信用社积极研发新产品中，创造自己的拳头产品，改进支农服务手段，提高支农服务水平，努力创新经营管理机制和监督保障机制，确保农村信用社在强化支农服务的同时，实现稳健经营和可持续发展，实现社会效益和自身经济效益的双蠃。
参 考 文 献
1、孔发龙等《关于江西省农村信用社支持农业产业结构调整的调查与思考》，《金融与经济》2004年第11期
2、周建明《利率市场化进程中的农村信用社风险控制》，《南京审计学院学报》2004年第2期
3、王日旭，王春华《农村信用社改革思路探索》，《农村经济》2004年第6期
4、曹芳《关于农村信用社管理体制改革的思考》，《农业经济问题》2004年第7期
5、周曙东、李文森《农村信用社改革的几点思考与构想来源》，《金融研究》2004年第11期
6、肖本华《论我国农村民间金融的主要成因及对策》，《沿海企业与科技》2005年第2期
7、廖红丰《规范农村民间金融发展，服务经济建设》，《农民日报》2006年4月18日
8、郑允幸《目前农村信用社面临的形势及对策探讨》，《中国》经济时报》2006年6月20日
