一、经营中存在的要问题
二、解决问题的主要对策
内 容 摘 要
农村信用社与农行脱钩，确定了合作制改革目标后，从整个经营形势来看，呈现良性转化。但是，长期以来积累的诸多矛盾和问题，并没有真正得到解决。与此同时，在经营中又出现了新情况和新问题。本文通过对农村信用社经营中存在的主要问题的剖析，提出解决问题的主要对策。
论农村信用社在经营中的问题与对策
农村信用社与农行脱钩，确定了合作制改革目标后，使一度左右不定的农村信用社改革开始步入正轨，从整个经营形势来看，呈现良性转化。但是，长期以来积累的诸多矛盾和问题依然存在，并没有真正得到解决。与此同时，在经营过程中还出现了一些新情况、新问题，如何认识和解决这些问题，成为农村信用社经营发展中亟待解决的问题。
一、经营中存在的要问题
1、股权设置不合理，自有资本比例低下。从理论上讲，资本是经营的前提条件，是抵御风险的坚实后盾，资本越雄厚，抵御风险的能力就越强。农村信用社的自有资本金在其资金来源中的比例太低，股权设置也不合理。以广州市某信用社为例，该社1998年的存款余额约为11亿元，而其资本金仅有78万元，占其资本来源的百分之七。在股权设置方面，虽然在乡村几乎家家户户都入了股，但实缴本金在资本金中所占比重微乎其微，如该信用社村民社员限入100元，入股的资金太少，起不了多大的作用。
2、信贷规模缩减，闲置资金增加。从我国的现实情况来看，农村信用社的资金运用主要是贷款，但由于乡镇企业等经营不景气，农业产业化进程和规模经营处于初创阶段，农村信贷的需求不足，直接影响着农业信贷的需求，制约了农村经济的发展。农村信用社大都采取稳健经营的手法，“惜贷”心理普遍加重，信贷投放缩减，闲置资金增加，影响了农村信用社的利润。主要表现在以下几个方面：
（一）农民收入增长缓慢，是农村消费增长乏力的关键因素，严重制约着农村经济发展，影响着农业信贷的需求量。据调查分析，农民收入与支出的比例关系是一个较稳定的函数，农民收入增加，则总体边际消费倾向趋旺，再生产意识加强，农业投放增加，贷款需求也相应增强，进入高投入高收益的良性循环。反之，农民收入减少，则总体边际消费倾向降低，再生产意识减弱，农业投放将进入高投入低收益或投入需求不足的恶性循环。据调查数据显示，农村经济就是高投入、低产出、低收益；另外，农民收入增长的快慢又明显受地域、主导产业、经营观念等多种因素制约：一是农民生产经营观念落后，恪守传统农业思想，市场经济意识较差，想挣钱，但又怕担风险。二是主导产业对农民的收影响较大。据调查资料分析，以种植业为主的农户收较低，以加工业为主的农户收入较高，特别是一些利用当地资源进行深加工的产业，农户收入较快，贷款需求量也大；三是农副产品市场价格，直接影响着农户的收入。如近年来农副产品价格疲软，粮、棉、油价格长期低迷，畜产品和部分林果价格下跌，直接影响了农民的收入，挫伤了他们再生产的积极性，农业贷款投入也较少。四是农民负担沉重，影响了农民的收入。据调查，提留摊派仍然是农民较为沉重的负担，虽然国务院明确规定要减轻农民负担，但由于种种原因，名目繁多的收费屡禁不止，如挖河、拉电、修路、建学校、保险等等，再加上一些隐形收费，农民负担仍然沉重。
（二）与农业产业化发展相适应的农村金融体制尚未形成。表现在：其一，农业银行和农村信用社职能重复，支持农业产业化发展的分工不明确，使得一些产业化组织不能及时从农金部门获得足额贷款的现象经常发生。其二，农业保险体制尚未建立起来。农业是高风险、低收益产业，保险机构经营农业保险业务的热情不高，使农业得不到必要的风险保障。其三、贷款期限与生产周期不相协调，不适应农业生产周期长的特点。目前农业贷款期限最长为一年，贷款期限小于生产周期。
（三）农业贷款的高风险与农村金融自身的高风险并存，使农村金融支持农业产业化的信心不足。其一，农业产业化生产所需要基本建设资金、农业技改资金等，数额大、投资周期长、效益实现慢、投资风险大，同时，也缺乏相应的抵押担保手段，再加上部分农户还款意识差等问题，从而削弱农村信用社支持的积极性。其二，农村金融部门信贷资产质量差，不良贷款占比高。低下的信贷资产质量，制约了信用社对农村经济的支持力度。
（四）规模和资金制约了农村信贷需求，使农贷投入乏力。农村经济的发展，离不开金融部门的信贷支持，但规模和资金却制约了目前农村信用社信贷的投入。资金调配不合理，流动性差。主要表现在一些基层社的资金大量闲置，而另一些机构资金却严重短缺。
3、经营亏损突出，资产风险增大。我国农村信用社近年来减亏成效显著，但在一些商品经济不发达的农村地区（主要是边远山区），农村信用社仍有连年亏损的情况，不良贷款也越来越大；在城郊或商品经济比较发达的农村地区，经营虽然能保持盈利或持平，但不良贷款比重高的问题依然严峻，亏损问题的突出主要反映在亏损额和亏损面上，资产风险增大则反映在不良贷款增加上。这两个问题是有联系的，总起来说均源于资产质量差。当前的风险直接表现为贷款收回本息困难，导致亏损；而亏损又使得抵御风险的能力进一步削弱。从亏损的直接原因分析：一方面是资产结构不合理，呈现成本高、收益低的特征。信用社的资金主要来源于高成本的储蓄存款，而投向的是低利率的农业贷款。另一方面，资产质量差，不良贷款比重大。信用社贷款的大部分集中在乡镇企业，利率上浮，但本息回收率低。
二、解决问题的主要对策
1、扩大增资入股范围，增强经营风险的抵抗能力。增资扩股既符合合作制原则，又是提高农村信用社资本充足率、增强资金实力和抗御经营风险能力的一条重要措施。要获取足额股金，应注重解决好两个方面的问题：一是在股权设置上应尽量扩大范围。单一的农户入股范围，既要吸收需要信用社服务的农户入股，也要吸收个体工商户、经济效益好的乡镇企业入股，形成个体股与团体股相结合的合理的股权结构。这样既有利于拓展农村信用社的资金来源，又有利于扩大分担信用社经营风险的范围，使更多的社员和团体关心信用社的经营，形成广泛的经济利益共同体。二是在利润返还上应采取“区别对待、逐步规范”的策略。改革的即期目标是取消股金的保息分红方式，远期目标是按照存款交易量进行利润返还。这种方式既符合我国国情，又适应国际合作金融组织的要求。但目前不能采取“一刀切”的作法，对经济发达的地区和盈利社来讲，分红不保息不会影响农户和团体入股的积极性，但对经济不发达的地区，尤其是资不抵债的信用社恐怕增资扩股有困难。因此，在利润返还方式上，应采取“区别对待、逐步规范”的方法。
2、把握经营发展方向、掌握资金运用重点。农村信用社大量的资金闲置虽然反映了人们经营观念的转变、防范风险意识的加强，与过去粗放经营方式相比是一种进步，为防范和化解风险准备了一定的物资基础。但这只是被动、消极地防范风险的权宜之计。同时，我们还应当看到，为寻找资金的出路，一些信用社将大部分资金拆给异地的金融机构，这同样具有较大的风险。因为这些机构主要从事投资类、房地产业以及证券业等高风险业务。一旦破产对信用社的影响大，广信的破产就是例证，所以，应该把握方向、掌握重点，正确运用资金来源。首先，要掌握一个总的原则，应是“面向农村、面向农业、面向农民、强化服务”。其次，要以小额贷款为主，重点支持种养业。但在工作中要消除官办作风，克服嫌麻烦、怕风险的思想，作到全心全意为社员提供信贷服务。种养业的产品都是与人民群众密切相关的消费品，有着广阔的潜在市场前景。投入一般见效快、收益高、风险小。从实践来看，也取得了良好的回报。其三、要支持和培育农村专业市场建设，支持农业产业化和规模经营。但要本着“谁用准还，谁受益谁还”的原则，具体落实承贷主体。有重点地扶持一批专业户、专业村和专业乡镇，扩大规模形成新的主导市场，农村信用社应在扶持专业市场中壮大自己，并提高自己的竞争能力，从而确立自己在农村金融市场中的地位。最后，对有效益、市场发展前景良好的乡镇企业及个体工商也应当给予积极支持。农村信用社确定以农业为主的经营思路，但并不排斥取得高收入的投入。
3、加大农业信贷投入，促进农村经济发展。
（一）农村信用社要正确认识农村经济发展与自身发展的关系，加强农业信贷对农村经济的引导作用，积极拓展金融支持领域。首先，要转变信贷观念，积极进行贷款推销。农村经济的发展壮大与信贷支持密切相关，只有农村经济发展了，才会有稳定的资金来源和可靠的经济效益。二是调整信贷结构，进一步壮大农村信用社的实力，适当增加农业贷款总量，防止农业资金“非农化”。三是建立多层次的农业保险体制、采取强制保险与自愿保险相结合的保险形式。四是要实行贷款方式的创新，努力支持农村经济的发展，为农民提供优良、方便的金融服务。
（二）优化信贷结构，促进农业结构调整和产业化发展。目前，农产品结构性矛盾突出，许多产品销售不畅，价格偏低，迫切需要加快结构调整，通过产品的优化和转化，提高农业综合效益。要充分运用和发挥农村信贷的杠杆作用，大力支持农业产业化和规模化经营，重点支持种植业的区域化布局和有专业特色的生产基地的建设。
（三）支持个体私营经济的发展。个体私营经济是发展农村经济、增加农民收入的一个新增长点。加大宣传力度，提高对发展个体私营经济重要性的认识，采取倾斜的信贷政策。同时，要注重行业引导，结合本地实际，引导他们向科技含量高的精加工方面发展，向有前景的农业生产服务领域发展，扶持个体私营上规模、上档次。
4、加强农村信用社信贷资产质量管理。当前，信贷资产质量低下，贷款呆账、呆滞十分严重，影响信贷资金的周转，信贷资产质量已成为农村信用社经营管理中的一大难题。针对这些问题，笔者认为解决不良债权、债务、优化农村信用社贷款存量，加强农村信用社信贷资产质量管理，压缩逾期贷款的办法，要根据不同的形成原因区别对待，分层次、分步骤、有计划、有组织地清收逾期贷款。要从多方面入手，标本兼治，改善经营，提高资产质量。
（一）消化旧债，转化矛盾，卸下包袱，治理逾期贷款，笔者认为，应从五个方面着手解决，一是配合企业转换机制，对有条件优化组合的，要支持效益好的乡镇企业兼并劣势乡镇企业，以实现企业间的优补劣，由经营好的企业承担起效益差的企业债务，并通过联合、兼并，以增加经营效益，消化原有的一部分债务。二是对于扭亏有望、产品有销路的企业，农村信用社可适当增加一些贷款活化资金，提高乡镇企业经营效益，逐步实现资金的良性循环。三是建议财政拿出一部分资金，专门解决乡镇企业亏损问题。四是对于企业转换机制中，造成农村信用社资金流失，逃废债务的行为，必须采取强硬手段予以制裁，并通过法律手段依法收贷收息。对于破产的乡镇企业，应果断地依照《企业破产法》的规定和原则进行破产清理，以防止新的不良贷款的发生。五是对于根本无法落实债务的承担者、根本无法收回的贷款，长期挂在账面上毫无意义的呆账贷款应逐级上报，可从风险准备金中冲减或核销这一部分损失。
（二）强化贷款管理，坚持“三查”制度，实行审贷分离制。建立和完善贷款责任制，遵守贷款原则，规范贷款操作，坚持做到贷前调查、贷时审查和贷后检查，认真执行“审贷分离、分级分段管理、集体审批决策”制度。第一，贷前评估要深入调查，收集信息，综合分析，了解国家有关法规条例，产业政策以及国内外市场行情等，不仅要做好项目本身的评估，还要掌握项目申报单位的资信、资产、效益等情况，为贷款决策提供科学严密的评估报告。第二，贷后管理要随时掌握贷款企业的生意经营、产品市场、资金使用和财务效益等情况，及时回收贷款本息。第三，实行贷款的评审、决策、管理回收责任制，做到谁决策、谁管理、谁负责。如果人为造成决策失误形成逾期的，要追究责任，对以审谋私、以贷谋私行为要坚持查处。达到相互制约，层层把关，科学决策、严格管理的要求，从而提高农村信用社信贷资产质量，降低农村信用社信贷资产的贷款风险。
（三）逐步压缩信用放款，规范抵押合同，完善担保手续，全面推行抵押担保贷款。农村信用社对乡镇企业发放贷款时，除少数经济效益好、信用度高、确实没风险的乡镇企业可继续办理信用贷款外，一般乡镇企业贷款都要实行财产抵押，对少数风险程度较大的发放贷款还要实行财产抵押和经济实体担保双重保证，以确保贷款的安全规范合法。对没有签订抵押担保合同的贷款项目要补签合同，已签订的要认真做好有效性复查，缺什么补什么，在签订抵押、担保合同时，要对抵押财产的担保单位深入调查了解，严格审查抵押财产的价值、产权、归属以及担保企业的实际担保能力，防止一物多押和重复担保等现象存在。
（四）多法并用，清收逾期非正常占用贷款。根据逾期非正常贷款的占用形态，采取不同对策，一方面要完善收贷责任制，对收回逾期贷款人员，按一定比例给予奖励，对压缩逾期非正常占用贷款成绩突出的基层信用社，奖励一定的规模，以充分调动有关人员的积极性；另一方面，要采取诸如“依法收贷”、“责任收贷”等切实有效的手段，清收逾期非正常占用贷款。特别要密切注意，在企业转制过程中出现的逃避转移农村信用社债权的不良倾向，利用法律捍卫农村信用社的合法权益。
（五）广开门路，活化贷款企业，提高经济效益。活化企业的方法可以采取派员驻厂、促成乡镇企业联营或兼并以及注入资金进行启动等，通过派员驻厂与乡镇企业的生产经营，可以对乡镇企业资金运用是否合理进行监督，保证贷款不被挤占扭用，找出困扰乡镇企业的症结，采取措施，对症下药，必须主意无论采取何种盘活方式，落脚点都应以培养企业的“造血”功能和自我发展能力为目标，要特别注意避免单纯靠注放资金的“输血型”盘活模式。以防企业债务越滚越大，农村信用社资金沉淀越来越多。
（六）狠抓逾期贷款回收工作，健全治理压缩逾期贷款责任制。对现有逾期贷款，呆滞和呆账贷款，不管是什么时间形成的，不管是谁批准放的，现职人员都要积极催收。要建立逾期贷款回收责任制，落实回收任务，分解到人，纳入责任目标管理，并与个人经济收入挂钩，实行重奖重罚，逐月考核，按季兑现。
（七）强化法制观念，依法管理信贷资产。学会运用法律手段规范信贷行为，充分行使信贷资产质量管理权，使贷款从发放到收回过程中的每一个步骤、每一个环节都要符合法律程序，做到农村信用社依法放贷、收贷，乡镇企业依法借贷、还贷。
（八）提高信贷人员素质，增强信贷资产质量管理能力。金融市场化要求有一批具有良好职业道德，懂得经济和金融理论，有较强的分析能力、综合能力和判断能力的高素质的信贷干部，能够在变幻莫测的竞争中，减少农村信用社贷款的风险，提高农村信用社信贷资产的使用效益，确保集体权益不受损失或少损失，为国家经济建设创造更多的财富。
5、发展中间业务。随着农村金融体制改革的深入，农村信用社实行资产多元化经营已势在必行，中间业务低风险、高效益已成为西方发达国家商业银行的重要支柱，在我国金融业中也充分得到认可。发展中间业务，是适应社会主义市场经济发展的需要，能促进信用社资产负债业务的发展。发展中间业务的基本思路可概括为：坚持以存、贷款业务经营为中心，以代理保险业务为主体，以代理农发行业务和其它代收代付业务为两翼，紧紧依托农村信用社传统业务，不断扩大中间业务品种和农村市场占有率，强力攻关，逐步形成行业性、垄断性中间业务体系，形成规模效益。为此，应采取以下措施：
（一）提高认识搞好宣传。各级农村信用社的干部职工，尤其是领导干部，要从信用社的战略高度、生存需要、发展趋势上去真正认识发展中间业务的重要性和紧迫感，正确处理好传统业务与中间业务的关系，逐步克服发展中间业务上的等待观望和消极畏难情绪，同时，要采取有效的宣传形式，搞好中间业务代理的宣传工作，通过广泛深入的宣传，一方面使社会各界对农村信用社的全方位、多元化金融服务有一个新的认识，另一方面使全体员工进一步了解、熟悉、掌握中间业务知识，关心、支持中间业务的发展，从而增强其参与意识、竞争意识、服务意识和创新意识。
（二）立足市场，重点突破。近一个时期内，要从总揽全局的角度，组织专门人员对基层农村信用社中间业务的需求情况，充分发挥其系统的行业优势和特点；另一方面要了解当地银行中间业务的市场占有情况，做到心中有数，有针对性地发展中间业务。总体策略是：要围绕三个突破做文章。一是要在行业上有所突破，加强对新兴行业、垄断行业的渗透；二是要在品种上有所突破，增加对高质量、高效率、高收益优秀品种的开发；三是要在效益上有所突破，制定科学、合理的费率，统一收费标准，将费率公开化、法定化，坚决杜绝为被动完成任务而不讲价格、不计成本的扭曲错位现象。
（三）加大投入，奠定基础。中间业务种类繁多，人员素质仅靠现有的一般金融知识是不够的，因此，要发展中间业务必须下决心、花力气培养一大批具有扎实的金融理论知识和丰富实践经验的各类专业人才。同时，中间业务又是以技术为基础的业务，要在人力、物力和财力上加大对中间业务的投入，积极采取先进的电子和计算机技术，加强软件的开发和应用，使中间业务朝着方便化、现代化、实用化的方向发展。
参 考 文 献
1、彭先展，《农村信用社在经营中的问题与对策》，《中国农村信用合作》1999年第8期
2、宋晓东，《浅谈农业信贷需求的制约因素及对策》，《中国农村信用合作》1999年第8期
3、朱文杰，《论加强农村信用社信贷资产质量管理》，《中国农村信用合作》2000年第3期
4、刘子政，胥运生，《发展中间业务新思路》，《中国农村信用合作》1999年第8期
