一、贷款风险的种类
二、商业银行贷款风险形成原因分析
三、加强贷款风险管理的对策及政策建议
内 容 摘 要
信贷业务是我国商业银行的主要资产业务，各商业银行也在孜孜寻求规避信贷风险的方法和手段，以最大限度地控制贷款风险。贷款风险管理作为商业银行经营管理的重要内容和管理行为，是随着商业银行的产生而产生的。目前，全面贷款风险管理模式已成为国际化商业银行谋求持续发展和竞争优势的最重要方式。
风险控制，制度先行。建立健全完善的商业银行贷款风险管控机制，完善一整套贷款风险管理制度刻不容缓。本文简要分析了当前商业银行贷款风险的种类和及形成原因分析，并从健全和完善风险内控机制，建立健全信贷管理制度进行了全面阐述。
我国商业银行贷款风险管理中存在的问题及对策研究
信贷业务是我国商业银行的主要资产业务，防范和化解金融风险是金融工作的重中之重，各商业银行也在孜孜寻求规避信贷风险的方法和手段，以最大限度地控制贷款风险。贷款风险管理作为商业银行经营管理的重要内容和管理行为，是随着商业银行的产生而产生的。目前，全面贷款风险管理模式已成为国际化商业银行谋求持续发展和竞争优势的最重要方式。加强和完善贷款管理机制，保证银行贷款的安全是防范和化解金融风险的重要途径。因此，全面建立和完善银行贷款风险机构是商业银行重点关注和操作的环节。
商业银行存在的问题实质是金融体制和机制不健全，没有建立现代金融制度，公司治理结构存在严重缺陷，经营机制没有根本转换，内部控制薄弱，缺乏有效的自我约束机制。银行贷款风险是客观存在的，任何一家商业银行都不可能完全避免问题贷款和由此产生的贷款损失。我国商业银行对于贷款风险防范和化解问题已经高度重视，并取得了比较显著的效果。然而，防范和化解贷款风险的形势依然非常严峻，贷款风险管理的新情况和新问题不少，潜在风险时有产生和爆发，需要进一步加强和改进风险管理，及早发现问题贷款，充分认知贷款风险，采取有效的防范和控制措施，可以最大限度地保证银行贷款的安全。
一、贷款风险的种类
（一）信用风险
信用风险主要表现几个方面：一是产业分析落后导致不恰当的贷款支持；二是对借款人财务状况分析粗糙，贷前未能充分认识借款人得潜在风险；三是忽视道德风险得危害，对借款人得品德缺乏足够得重视；四是不完备得贷款监督导致贷款信息反馈的滞后或信息不对称。
（二）市场风险
从市场风险的影响因素来看，市场风险又包括信贷产品得价格风险、利率风险、汇率风险以及竞争风险等具体形态。导致市场风险产生得原因有：一是银行对环境、条件判断的失误；二是市场竞争得加剧；三是一些不可抗力因素的影响。
（三）操作风险
银行贷款操作风险的成因包括：一是对环境、条件等外部因素判断失误；二是缺少科学、完备的信贷政策；三是内部管理制度的缺失或不完善；四是不科学的操作流程和工作程序等。
二、商业银行贷款风险形成原因分析
风险管理作为商业银行经营管理的重要内容和管理行为，是随着商业银行的产生而产生的。当前，银行业金融机构在风险管理意识、风险管理体系、风险管理方法等方面还存在一定差距，主要表现在：
（一）缺乏对风险及风险管理的认识
1、对银行业务发展与风险管理的关系认识不够充分。一方面，过分地、片面地追求银行业务的发展壮大，不注重盈利水平，忽视风险管理的现象较为普遍，而且在考察银行业绩时也基本上依据业务的发展为标准；另一方面，包括领导层在内的相当一部分群体认为业务发展与风险管理是相互对立的矛盾，业务发展必定排斥风险管理，风险管理就会阻碍业务发展。
2、对银行发展的眼前利益与长远目标的关系认识不够充分。目前，我国商业银行漠视风险，片面地追求暂时的眼前业绩的扩大，很少有将市值的稳定增长纳入工作目标。如个别商业银行片面地扩大个贷规模，不计成本追求贷款份额，这种疏于风险管理的眼前业绩很可能会增加商业银行长远发展的负面作用。
3、风险管理的意识在经营管理的全过程中体现得还不够充分。一方面，银行内部员工认为风险管理是风险管理部门的职责，主要是对资产的信用风险进行防范。而非信贷岗位风险管理的意义则不大，工作中只要按部就班不出问题就可以；另一方面，部分业务表现的流程不合规定、操作不规范、常规管理混乱的情况，说明了商业银行在风险管理过程中的松散状况。
（二）风险识别能力较低，缺乏系统的风险识别体系
银行的风险识别是一系列兼顾过去与未来的识别技术的组合，同时以相应的辅助工具作支撑。通过建立系统化、制度化的风险识别机制，能提高风险管理的主动性和反应速度，支持风险管理决策的有效性，提升经济资本的配置效率。而我国商业银行缺乏系统化的风险识别机制，风险识别标准缺失，风险识别权责不清晰，风险识别活动覆盖面有限，识别活动存在盲区。
（三）尚未采用风险度量与管理的先进技术
现代商业银行的风险管理技术非常丰富，与传统的风险管理主要依赖定性分析与主观判断截然不同，现代风险管理越来越注重定量分析，并广泛采用风险计量模型来度量风险，其风险控制技术已达到能主动控制风险的水平。
（四）内部控制不健全
商业银行内部控制方面还有很多薄弱环节，内部控制的组织框架还处于初步建设阶段。商业银行所有权和经营权的分离和制衡目前还不够完善，内控的权威性不足，董事会还没有真正起到内部控制作用，内部控制活动实际上由经营层主导，内控优先的原则在一些业务领域没有充分体现，对内部控制的监督、评价的及时性和有效性还有待提高。
（五）外部监督和市场约束的作用还没有充分发挥
当前，外部监管仍比较薄弱，监管方式和手段不适应形势发展需要。监管责任没有落实到高级管理人员和岗位责任人，许多问题暴露后才发现。信息披露还不规范、不完备，对于风险信息披露尤其不充分。市场对银行经营管理监督约束有待加强。
（六）借款人信用观念淡薄，失信现象严重
一些借款人没有树立正确的信用观念，法律意识淡薄，加之受社会上一些企业和个人逃废银行债务成功的示范效应的负面影响，诱使一些人铤而走险积极效仿，赖债、躲债、恶性逃废债务的现象比较普遍。
三、加强贷款风险管理的对策及政策建议
（一）构建完整独立的风险管理体系
建立全面风险管理模式，是提高商业银行风险管理水平的关键。一是要培育先进的全员的风险管理文化；二是建立独立而权威的风险管理部门实现对各机构风险统一管理；三是通过科学的风险管理模式，对各类风险实现全面管理；四是通过风险识别、衡量、监测、控制和转移实现全过程管理；五是确定风险管理职责在各业务部门之间、上下级之间的协调联动管理。最终实现以促进业务发展为根本目的的增值型风险管理体系的建立。
（二）完善内控机制，保障公司治理机制的运行
内部控制是防范金融风险最主要、最基本的防线，防范金融风险必须首先从金融机构内部控制做起。建立健全科学的决策体系、有效的自我约束和激励机制提高经营管理水平，降低不良贷款比例，增加盈利水平，是推进商业银行稳健发展的基础。商业银行目前要加强内部控制组织建设、加强内控管理文化建设、理顺业务内部控制程序，完善岗位授权机制，加强对内部控制的监督和评价。
（三）建立规范的、严格的信息披露制度
市场约束要求银行建立信息披露制度，在此过程中，风险信息居于关键性地位。银行业不仅要披露最为基本的关于不良资产等方面的信息，还要描述详细的控制风险的内部制度建设等方面的内容。银行的信息披露涉及银行经营管理的所有方面，因而完善的风险信息披露需要从董事会、高级管理层、经营管理部门等多个层次的分工合作。就银行自身来说，引入市场监督，同时让自身的风险管理体系赢得广泛的认可，对于银行自身的经营管理具有积极意义。
（四）完善贷款风险评价制度
建立综合贷款风险评价体系是银行信贷管理的重要内容，它对于保障银行资金的安全，提高贷款投向的准确性，加速信贷资金的周转，实现信贷资金的效益最大化具有十分重要的作用。贷款风险综合评价指标体系，是指为了实现贷款风险评价的目的，按照系统论方法构建的由一系列反映银行贷款风险的主要相关因素的指标集合而成的系统结构。商业银行客户贷款风险分析旨在通过对目标客户所处的宏观环境、经营状况、财务状况等方面的研究，对目标客户贷款风险的整体现状进行综合评价。一般而言，商业银行客户信贷风险评价指标体系的构建有根据客户环境风险、经营风险、财务风险、信贷资产质量风险确定的，有认为企业财务状况、项目发展能力、管理人员素质、社会环境这四项指标都是决定贷款风险大小的主要因素。
（五）健全贷款审批制度
一是建立以“三查”为基础的审贷分离制度。要求贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任；二是建立分级审批制。商业银行应当根据业务量的大小、管理水平和贷款风险度的高低，确定各级分支机构的贷款审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级行审批。对贷款分级审批权限的划分，不同的商业银行应根据授权的范围确定不同的标准，但都必须在信贷额内根据贷款的风险度和贷款规模来确定；三是实行信贷委员会制。各级银行都要成立信贷委员会，专门负责权限内大额、疑难贷款和固定资产贷款的审查，充分发挥集体的智慧，使信贷决策更加科学化。信贷委员会由主任和委员若干人组成，主要包括信贷、计划、稽核、法律事务等有关部门的负责人。
（六）建立全方位的贷后风险监管体系管理制度
各银行应密切注意所有贷款企业的经营状况、所贷资金的投向及担保品或在押品价值的变化。在全面监管的同时，又必须针对不同贷款的风险特征突出重点，根据量力而行的原则，对于那些所在行业风险高、信用等级低的借款企业在监管的力度和频率上有所侧重，即对它们实行重点监管。银行还应定期检查贷款企业的财务报表，据此运用现金流量分析、资产评估等方法，跟踪和分析市场、客户以及与信贷资产相关的风险信息。从而计算风险可能性，发现效益增长点和风险控制点，真实反映其内在风险和损失程度，对信贷资产质量做出客观、准确的判断，并以此作为信贷支持和信贷退出的依据。在定期检查的同时，银行也要不时对借款企业进行突击检查，以防止企业为应付定期检查而有意识地编造帐面，从而保证所获信息的真实性。
（七）建立风险预警报警机制和风险保障制度。建立健全银行信贷资产风险预警预报机制，是在加强对贷款风险的监测考核力度、认真做好企业信息反馈工作的基础上，银行通过采取先进的计算机技术，建立企业档案查询系统来连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况；并结合当前的宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系，运用计算机对上述资料进行分析，形成定期对一些行业或地区进行预警通报、确定高风险贷款的风险预警机制，以便及时采取防范化解风险的对策，避免银行损失。此外，要保证银企双方都能在法律范围内运作。对借款人，能独立自主的运作贷款资金，取得最大效益。对银行，保障能安全、合理的发放、回收信贷资金，这实际上也是限制了政府对银企双方的不良干预，创造出一个公平、合理、合法、有效地外部环境。
（八）建立贷款风险补偿机制。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆帐贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，应扣除10%—20%的补偿性余额预存银行。所谓补偿性余额，即企业贷款时，银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。银行亦协助借款人建立风险基金，要求借款人根据经营情况，开设风险准备金帐户，用作偿还银行贷款的保证。
参 考 文 献
1、李志刚，《论我国商业银行贷款风险管理》，《财经科学》2004年第51期
2、武文忠，《如何建立健全贷款风险管理制度》，《西安金融》，1996年第12期
3、史一萍 吴珂，《论商业银行贷款风险管理策略》，《理论导报》，2004年第10期
4、乐林平，我国商业银行信贷风险管理研究，金融研究，2006年第10期
5、于恩杰，商业银行消费信贷存在的风险及防范对策，商业研究，2007年
