内 容 摘 要
银行信贷作为一项有力的经济杠杆，在我国的现代化建设中发挥着重要的作用。银行风险首要的是信贷风险，进入20世纪90年代以后，中国银行业的不良贷款呈现出逐步上升的势头，显现的和潜在的信贷风险很大，一直到1999年，国家实行债转股和剥离不良资产的政策后，才出现了转机。但是，由于历史的和现实的原因，在我国当前的金融运行中，银行信贷资产质量低下，贷款风险大，不良贷款占比高，仍是困扰银行经营效益的突出问题。我认为：在中国正式加入WTO的今天，防范化解信贷风险是中国银行业参与国际化金融竞争面临的最大压力和挑战，也是建立现代商业银行制度的先决条件和中心环节；因此，防范和化解信贷风险是摆在我们每一个金融理论和实践工作者面前的现实课题。
目录
当前银行信贷风险的成因、难点及对策2
一、银行信贷风险的成因2
（一）体制方面的原因3
（二）企业方面的原因4
（三）重复建设形成大量不良贷款造成风险5
（四）银行方面的原因6
二、防范化解银行信贷风险的难点8
三、防范化解银行信贷风险的对策10
当前银行信贷风险的成因、难点及对策
银行信贷作为一项有力的经济杠杆，在我国的现代化建设中发挥着重要的作用。银行风险首要的是信贷风险，进入20世纪90年代以后，中国银行业的不良贷款呈现出逐步上升的势头，显现的和潜在的信贷风险很大，一直到1999年，国家实行债转股和剥离不良资产的政策后，才出现了转机。但是，由于历史的和现实的原因，在我国当前的金融运行中，银行信贷资产质量低下，贷款风险大，不良贷款占比高，仍是困扰银行经营效益的突出问题。我认为：在中国正式加入WTO的今天，防范化解信贷风险是中国银行业参与国际化金融竞争面临的最大压力和挑战，也是建立现代商业银行制度的先决条件和中心环节；因此，防范和化解信贷风险是摆在我们每一个金融理论和实践工作者面前的现实课题。本文拟就当前银行信贷风险的成因、难点及对策作粗略的探讨。
一、银行信贷风险的成因
银行信贷风险的一般表现形式，如信用风险、流动性风险、利率风险等；我国银行信贷风险形成的原因是多方面的和错综复杂的，既是社会经济许多深层次矛盾的具体体现，也是银行内部经营管理中各类问题的集中暴露，是各种矛盾和问题长期积累的结果。有管理的原因，也有体制的因素；有历史的原因，也有现实的因素；造成信贷资产风险的主体有银行、企业，也有一些政府。因此要消化不良资产，减少信贷风险，需要企业、银行和政府多方努力。信贷风险的形成既有客观的原因，也有主观的因素，正视并认真分析这些原因，有助于我们在今后防范和化解信贷风险中认真加以解决。
（一）体制方面的原因
长期以来，我国金融市场上间接融资的比重大，企业负债率高，造成银行手段过度运用，银行，尤其是国有银行一直充当企业融资的主渠道。随着经济结构的不断调整，国有企业改革的深入推进，需要大量的财力来消化经济转型和结构调整中出现的风险损失。但国家财政短期内缺乏足够的财力安排，而维护社会稳定的资金需要又是钢性的，再加上一些企业借机逃废银行债务，致使这些风险损失部分地转嫁到了银行身上，尤其是与国有企业关联度最大的国有银行，承担了较大的改革成本，除已经形成的大量不良贷款外，目前银行的借新还旧贷款也存在较大的潜在风险。
（二）企业方面的原因
1、有的企业经营不善。现有企业中，普遍存在企业基础薄弱，发展后劲不足的问题，开发新产品少，技术改造资金投入少，设备陈旧、工艺落后、竞争力差、人员素质不高。有的企业缺乏现代企业的管理经验和科学的决策机制。此种情况下，相当多的企业出现亏损，由于企业自有资金比重低，企业所需资金主要靠贷款维持，亏损后靠贷款弥补，银行债权增加，企业成了一个空架。
2、企业经济效益欠佳，造成银行信贷资产质量下降。不少企业资金占用结构不合理，周转速度慢，各种挂帐和潜在损失增多，使信贷资金大量流失，由于自有资金补充不足，资金缺口全部留给银行，使短期贷款变成了长期投资，影响了信贷资金的周转速度和使用效率。
3、有的企业还贷意识较差。目前国有企业社会负担沉重，积累能力差，有的还贷意识也差。如在实际工作中碰到某企业领导说：该厂现有的贷款是原来计划经济时期的贷款，现在应转为贷改拨，说明一些企业没有还款的意识和责任感。企业领导有短期行为，尤其是承包租赁企业，亏了一走了之，缺乏约束机制，造成贷款无力偿还。
4、企业多头开户、多头贷款。逃避信贷监督，严重的影响了银行的信用，增加了信贷管理的难度，人为地形成清收转化风险贷款的障碍。
（三）重复建设形成大量不良贷款造成风险
1995年以前，某些行政部门出于地方保护主义，争铺“摊子”，争上项目。搞外延扩大再生产，加剧了企业结构的失衡，增加了不良贷款债务。如我省过去的重复建设项目，小糖厂、小化肥厂、小冶炼厂等，项目过剩，开工不足，支付利息都困难。在那个年代，行政手段干预银行经营自主权，银行出于支持地方经济“奉命贷款”，投入的一些贷款无法回收。二是过去由于政策因素导致银行发放了诸如“安定团结”贷款，“基本生活费”贷款。那时，地方政府出面以不同的方式对银行进行不同程度的干预，如进行所谓的“协调会”、“现场办公会”，使银行在无可行性论证的情况下，对一些不具备贷款条件的企业和项目贷了款，而且主要集中在一些传统的加工工业，许多重复建设，导致了整个行业的供过于求，风险集中暴露，形成了大量不良贷款。据统计，在剥离不良贷款前的项目贷款中，纺织、兵器、建材、轻工、机械、煤炭等领域的不良贷款率高达40%以上。以工商银行为例，在按规定完成不良贷款的剥离任务后，目前全行仍有历年形成的2000余亿元政策性贷款未能剥离，其中不良贷款占66%，从而加大了银行的信贷风险。
（四）银行方面的原因
1、银行管理机构不健全。当前我国银行的信贷资产管理体系、风险防范体系不健全，表现在：①缺乏一套行之有效的信贷考核内容、考核指标和考核手段，风险责任不清，管理制度流于形式。②一些抵押担保流于形式，有的贷款以行政部门作为担保单位，有的企业相互担保，有些是亏损企业。③执行贷款制度不严，担保、抵押制度没有认真的执行，即使是办理了担保抵押手续，由于有的企业领导不清楚担保的责任，银行按照担保合同要求其履行或承担相应的责任时，才感到责任重大，无力还款。④抵押物变现难，加大了银行信贷的风险。
2、银行决策水平尚待提高。重贷轻管、有章不循，甚至违规经营是过去几年信贷风险形成的重要原因。一些金融机构片面追求局部利益，为赢得更多的客户，向企业提供满意的服务，人为地放宽贷款条件，超负荷经营信贷资金。在大抓存款的驱使下，为吸收存款，使企业来开户，实行“以贷引存”，其结果是贷款后，企业效益不好，存款不多，不但自身效益没有提高，而且部份信贷资金难于按期收回，形成呆滞呆帐贷款。
3、经营较为粗放，集约化水平偏低。在我国银行业，尤其是国有银行的发展过程中，曾走过一段重规模扩张，轻质量效益的弯路，近两年虽然撤点减员力度较大，但摊子大，冗员多的问题仍很突出，管理成本居高不降，各种经营要素无法实现优化配置。资产负债结构和收益结构不合理，利润增长空间狭窄，经营风险相对集中。
4、基层银行仍缺乏足够的经营自主权 。银行在灵活调剂、改善结构、扩大运用、合理使用方面的积极性调动不起来。信贷部门和信贷人员的权力与责任脱节，重贷轻收、重贷轻管，形成信贷风险。
5、银行从观念到机制，风险经营意识有待提高。资产的管理与负债不相适应，信贷资产结构单一，资产形态主要是贷款，证券和其他融资方式少，造成贷款大量投入，加大了贷款风险的隐患。
6、缺乏防范和化解信贷风险的有效手段。受财务承受能力和完成利润计划任务的制约，我国银行业尤其是国有银行，长期以来未按财政部的规定足额提取贷款呆坏帐准备金，目前呆帐准备金的提取能力与化解信贷风险的要求相比存在很大差距。一些银行对清收转化不良贷款工作有畏难情绪，办法不多，效果不够明显。
7、信贷人员素质有待提高。长期以来，信贷部门较为普遍地忽视自身建设，信贷人员缺乏对市场分析、预测、应变的能力，对一些不良债权的产生信息不灵，措施不力。未能采取及时有效的防范措施，失去了收回不良贷款的良机，使银行风险贷款增多。信贷管理滞后，贷中贷后检查不力。近年来各银行十分重视信贷工作，信贷管理不断加强，但到现阶段仍有不少基层行的信贷员集“三查”于一身，贷款责任不到人，贷款质量、贷款效益的大小与信贷员无切身利益关系。贷款出现逾期和呆帐也基本不追究个人的责任，在一定程度上形成了有人审批贷款而无人管理贷款。跟踪稽核检查的力度不大，对企业的生产经营也缺乏有力的监督指导和了解，从而增加了低质量的贷款。
二、防范化解银行信贷风险的难点
（一）银行清收转化不良贷款难。因为大多数企业的生产经营资金是靠向银行借款来维持，由于缺少强有力的银企利益约束机制和依法还贷机制，在出现企业经营状况不佳、严重亏损后，银行就会成为首当其冲的受害者，如果通过法律途径起诉，企业则千方百计悬空或逃废银行债务，加之司法部门的执法力度不够或法庭判决的执行还存在阻力和困难，致使银行工作人员费很多精力，但清收转化不良贷款的效果仍不明显。
（二）银行参与企业转制难。在企业转制过程中，企业对所欠贷款如何归还态度冷漠，也不要银行参与研究有关问题的会议。形成政府和主管部门已经同意，工商局颁发的《营业执照》也已经领取，银行才知道企业已被承包租赁或兼并，致使原来的债权无法落实。如在我们实际工作中碰到的某公司，想利用国家兼并、破产政策搞假兼并，公司的原班人马新注册成立了一个公司，办公地点说成是租老公司的房子，在新公司开业不到一个月的时间，就向银行提出，新公司以优势企业兼并老公司，“金蝉蜕壳”逃废银行债务。
（三）银行办理贷款抵押手续难。表现在：1、抵押物价值评估不真实。抵押物市场还未发育成熟，价格体系也不够发达，对抵押物的价值评估带来了不利影响。2、用土地、房屋、机器设备作抵押物时，根据《担保法》，涉及到县市以上土地局、房管局、工商行政管理局的，一旦抵押贷款出现风险，不管是划拨还是拍卖企业的房地产，如果土地等有关部门加以干涉，工作就难于开展。3、目前由于缺少中介机构，使银行的抵押物变现出现较大困难，缺少有关部门的大力支持与配合。4、办理抵押贷款的有关部门收费过高。因为要经过评估、登记、保险公证等环节的收费，一些企业本来就亏损严重，难于承受，不愿办理。
三、防范化解银行信贷风险的对策
防范和化解银行信贷风险，实现银行资产质量和效益的根本好转，是关系中国银行前途和命运的战略性举措。银行管理人员和从业人员必须树立强烈的忧患意识和使命感，面对中国正式加入WTO的深化经济金融改革的全方位扩大开放的新的时代背景，深入研究探讨从根本上防范化解银行信贷风险的途径措施，运用各种法律的、经济的、行政的办法，对贷款坚持效益性、安全性、流动性原则，化解存量贷款风险，防范新增贷款风险。
（一）加快风险管理体系建设。一是要设立银行内部的风险管理委员会，通过设立风险管理委员会，组织、协调发挥好银行内部各业务部门在风险管理工作中的作用，对银行信贷风险实施有序、规范的动态管理，完善事前、事中、事后三个风险防范环节，处理好业务创新发展与风险防范的关系，从整体上强化风险管理工作，提高风险管理水平。二是将目前银行内部分散管理的信用等级评定、授信、贷款评估、资产风险等进行归口管理，以实现系统、全面地识别客户风险的目的，对银行经营的现实风险和潜在风险进行识别、分析、预测和评价，提出防范化解风险的科学方案，并组织实施。
（二）完善银行自我约束机制。银行作为防范贷款风险的主体，必须增强经营过程中的自我约束能力，建立现代商业银行经营机制，建立市场经济型的贷款管理体系。银行与政府的认识要统一到市场经济规律和国家产业政策上来，银行要在国家产业政策、信贷政策的指导下，根据实际情况，按照市场经济规律，自主经营好信贷资金。
（三）提高贷款决策管理水平。风险的控制必须从源头抓起，要保证新增贷款质量，不断优化贷款存量，建立科学、高效的信贷经营管理体制。推进信贷集中审批、集中管理和风险经理制，实现信贷业务的集中经营是当前一种比较好的选择。
（四）重塑银企关系。银行要参与企业产权制度改革的全过程。银行与企业实质上是一种平等的借贷关系，相互依存、共同发展。因此，企业要树立信用观念，对银行要做到有借有还，而银行也要全力支持企业改革。企业和银行作为重要的经济实体，均应站在搞好改革发展的战略高度，重新建立相互协作，共同发展的新型银企关系。
（五）强化内部管理。过去信贷员集“贷前调查、贷时审查、贷后检查”于一体，这种包揽贷款全过程的做法，难以为信贷决策提供比较科学的依据，容易造成贷款失控。必须健全约束机制，实行真正的审贷分离，将贷前调查、贷时审查、贷后检查的考核分解为三个独立的岗位，使责任落实，职责分明，互相制约。把信贷风险的责任严格地划分到人，做到谁签字、谁负责，层层把关，实行贷款的回收率与工资、奖金、职称挂钩，以保证调查准确、审查严密、检查严格，从而避免贷款管理上的片面性和局限性，减少风险损失。
（六）实行不良贷款集中管理。目前对存量贷款的管理，由于正常贷款与不良贷款混在一起，形成了“什么都管又什么都管不好”的低效、粗放的管理格局，不仅造成清收转化不良贷款的目标和责任不明确、力度不大，而且影响了对信贷新业务、新市场的开拓。因此，全面推行不良贷款“集中管理，分帐清收转化”势在必行。一是要借鉴国外商业银行先进的风险管理经验，设立信贷风险管理的一系列静、动态指标，使信贷风险得到及时、准确和科学的反映。二是建立不良贷款的专业化清收机制。三是完善不良贷款清收转化的激励机制。
（七）减少信用贷款，扩大抵押担保贷款占比。目前我国银行以信用方式发放贷款的占比较大、风险较突出，因此银行应对原有贷款，改信用贷款为担保抵押贷款。请企业重新找担保单位和抵押物，重新签定合同，依法补办抵押、担保手续，化解原有贷款的风险。二是让企业最好以自己的财产作抵押，使其在无力还贷的情况下减少纠纷，银行有权处理财产归还贷款。三是抵押率一定要充足。
（八）提高信贷风险监测水平。一是加强行业、地区、信贷品种的风险预警工作，把风险控制的关口前移。二是通过对贷款客户的风险分类，实时监测客户的风险变化情况，及时反馈到信贷经营管理部门。三是实现银行信贷风险管理的信息化和银行信贷风险的科学监测。
（九）加强调查研究，如实了解和反映情况。在我们的实际工作中，虽然规定了信贷员的“二三工作制”，即三天到分管的企业了解情况，二天办理贷款业务，但往往难于坚持。信贷人员只有从企业生产的经营情况和资金变化情况着手，了解企业生产、供销、财务等方面的真实情况，透过现象抓住本质，得出对企业的正确判断，才能在贷款时提出合理的方案，规避风险。
（十）实现信贷资产结构多元化。提高信贷资产抗风险能力的一个重要方面，在于积极开拓新的信贷领域，如增加证券资产、地方政府和企业债券，实现信贷资产结构多元化。从国外的一些商业银行来看，证券资产一般占总资产的20%左右，只有拥有一定数量变现能力较强的证券资产，银行才能在安全性、流动性和盈利性之间保持平衡。
（十一）提高银行风险管理人员整体素质。提高银行风险管理人员素质，充分调动风险管理人员的工作积极性是强化银行信贷风险管理，提高信贷资产质量的重要基础。当前，一是要加大绩效挂钩的考核力度，对清收转化不良贷款人员、清收积欠利息人员等，可以尝试彻底打破“大锅饭”，实行按绩取酬。二是要加大培训力度，实行竞聘上岗，不断提高风险管理人员的自身素质和工作能力，以适应银行信贷风险管理工作的需要。
