内容摘要·························································2
一、中小企业贷款难的现状分析······································4
（一）认识上的偏差使中小企业在融资方面受到不公正的待遇··········6
（二）银行信贷与企业发展规律相违背······························6
（三）国家风险投资机制尚未建立,是造成中小企业贷款难的一个
重要原因························································6
（四）财务制度不健全,银行难于掌握企业家底,心中没数不敢放款·······7
二、惠州市中小企业贷款难的具体原因································7
（一）信贷管理制度倾向保守······································7
（二）惠州市中小民营企业整体素质偏低····························8
（三）惠州市中小民营企业普遍存在贷款担保难、抵押难的问题········8
三．解决惠州市中小企业贷款难的对策································9
（一）惠州市各商业银行要重新认识中小企业在国民经济发展中的重
要作用··························································9
（二）各中小企业要增强信用观念,加强规范管理,全面提升自身素质，
增强对信贷资金的吸引力··········································9
（三）惠州市要迅速建立中小企业信用担保制度，切实解决中小企业
抵押担保难的问题················································10
（四）逐步建立适应我国国情的风险投资体系························10
参考文献·························································13
内 容 摘 要
该文章选择《惠州市中小企业“贷款难”原因探析》作为范文题目，充分联系了在银行工作的实际，同时中小企业贷难也是当前有一个热点问题，对现实问题有一定的现实意义。文章首先分析惠州市中小企业贷款难的现状，其次分析了具体原因，最后提出了解决办法，同时对这一问题提出了自己的见解。
惠州市中小企业贷款难探析
我国自改革开放以来，广东省惠州市这个靠近珠三角的中心城市，其中小企业取得了较大发展，成为经济持续增长动力的重要因素，并在吸纳岗位就业，活跃市场，促成技术创新等方面发挥着重要的作用。但是,很多中小企业依然面临着诸多发展障碍，其中“贷款难问题也是绝大部分中企业普遍面临的问题。
一、中小企业贷款难的现状分析：
近年来，惠州市各级政府始终把培植发展中小企业作为一项重要战略措施来抓，出台实施了一系列支持民营经济发展的政策措施，致力于小企业服务体系建设，小企业得到了快速发展，已成为本市国民经济的重要组成部分。特别是在金融服务体系建设上，一方面加强融资平台建设，全市设立了多家担保公司和典当行，另一方面，金融部门积极探索银行业支持小企业加快发展的有效途径。为促进和指导各银行不断改善对小企业的金融服务，逐步调整和优化信贷资产结构，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共各国银行业监督管理法》，以及《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发[2005]3号）等法规和有关规定，制定了《银行开展小企业贷款指导意见》，惠州市各银行、各级信用社等中小企业信贷业务也有了较快发展。
据不完全统计，单单2005年惠州全市新增私营企业3000多户，注册资本共达36亿多元人民币；新增个体工商户接近20000户，其注册资金6亿我元人民币。至2005年底,全市共有私营企业13500多户,个体工商户接近94000户。据有关统计部门初步统计,2005年全市民营经济实现税收28.3亿元,其中地税部分15.21亿元,占全市地税收入的54%。2005年7月,惠州市银行业结合银监会的《指导意见》,因势而动,在小企业信贷管理制度、经营模式等方面积极创新,有效提高了信贷规模和质量。
首先是创新贷款管理制度,提高评价各考核的科学性。如工行将担保能力作为评价指标的参考要素,并根据企业经营期限的长短反向设置权重。二是放宽财会报表要求,对财力指标的分析仅作为评价企业经营情况的辅证。三是注重实地调查,通过实地调查和企业管理人员交流等方式,重点收集非财务信息和软信息。
其次是创新业务审批流程,提高贷款操作的便利性。如农行惠州分行获得上级行转授单户余额1000万以内的优质小企业抵押贷款审批权,并可向辖内经济优势区域支行转授600万元以内的相应贷款审批权,有效提高了信贷审批效率,加快推进小企业信贷业务。
但是，这与惠州市小企业发展壮大的实际需求相比,与我省其他市地相比,还存在较大差距,小企业“贷款难、融资难”的问题仍没有得到很好解决。目前本市一些产品有市场、有效益的小企业因缺乏资金支持而不能开足马力生产,错过了发展的良机;不少小企业新上项目融资不足,影响了企业长远发展和成长壮大,小企业贷款不足与我市小企业在国民经济中的重要地位是不相适应的。出现这样的反差,究其原因,有以下几点原因：
(一)认识上的偏差使中小企业在融资方面受到不公正的待遇。长期以来,金融企业普遍存在着“大”就是好、大就是风险小,“小”就是差,”小”就是风险大的错误认识,因而大多政府都愿意将资金投向大型国有企业及三资企业,而对于中小企业则大多态度冷漠.听任其在市场竞争中自生自灭。
（二）银行信贷与企业发展规律相违背。认识上的偏差,必然带来行动上的偏离。如某国有商业银行制定的所谓“进入退出”中就有一条是“新贷款户应满足年销售收入1000万元以上,利润100万元以上”的条件,这样就基本上把中小企业排除在外了。这与企业的发展规律相违背。因为任何事物都是从无到有、从小到大发展起来的,企业也不例外。如果银行仅从自身的短期利益出发,把资金一味投向那些已经成熟壮大的大企业,而不是精心筛选,从小到大培育自已黄金客户,必然会出现两种结果,一是银行间互相竞争效益好的大企业,使其资金过剩,甚至助长其盲目扩大生产规模;二是急需资金的中小企业得不到充足的资金支持予以支持,也许一个未来的名牌产品或知名企业就是因为得不到这几百万甚至几十万的资金对持而夭折。
（三）国家风险投资机制尚未建立,是造成中小企业贷款难的一个重要原因。一个企业在其成长期,其发展速度往往是很快的,其经营业绩也往往是惊人的,同样风险也是一个不定数,那么由谁来提供资金、承担风险呢?在一些市场经济发达的国家,目前已形成了由政策性银行及风险投资公司为主体的风险投资体系.其主要作用就是进行高风险的投资,扶持中小企业的发展。我国尚未建立这样的资金投资体系,而我国现有的几家政策性银行也不具备这样的功能。这样,因家对各商业银行都是自主经营、自负盈亏的.对风险不定的中小企业的贷款自然不会积极主动。
（四）财务制度不健全,银行难于掌握企业家底,心中没数不敢放款。中小企业具有投资少、经营灵活的特点,但也存在短期行为和害怕露富的心理障碍。例如,据调查资料显示，有几家在惠州金融系统内开户的皮革企业,几年来生产经营得很好,年年实现上百万的利润,但出于种种考虑,企业的注册资本一直是十几、几十万元人民币,资产负债表的资产总额也不过佰万元,但一申请贷款往往就是二三百万元.面对这种情况,银行处境比较尴尬,虽然了解企业的真实实力愿意提供贷款,但其中自相矛盾的财务报表又难以符合银行的贷款条件,使得银行的决策者们难以定夺。
二、惠州市中小企业贷款难的具体原因
(一).信贷管理制度倾向保守。国有商业银行在吸取历史沉痛教训后,调整了资金投放政策,信贷管理制度日趋严格。一是基层商业银行贷款管理权限小,限制了其贷款积极性。目前惠州市县级支行仅有30万元以下的小额存单质押贷款权限,100万-500万元不等的足额保证银行承兑汇票签发权,设在各镇.街道的营业部贷款最高限额只有5万元。这种管理体制制约了基层行发放贷款的积极性。二是贷款条件相对较高，企业融资困难。惠州市各基层商业银行基本上只支持信用等级在A级以上的企业，担保企业也限定在A级以上，目前尚无适合中小型企业特点的信用等级评定标准，使得相当一部分经营比较规范、有良好发展前景的中小企业被排斥在贷款支持范围之外，导致贷款覆盖面过低。三是贷款审批周期过长，效率低，难以满足中小企业的融资要求。商业银行贷款审批过于强调规范化、程序化，一笔贷款需经过区支行、二级分行甚至省分行层层审批，大项目贷申会讨论，小项目也是如此，导致贷款周期过长，和中小企业“少、急、频”的资金需求相去甚远。
（二）惠州市中小民营企业整体素质偏低。贷款难所之所以长期困扰中小企业，其实也与企业本身有着密切的关系。一是中小企业财务管理水平低，报表账册不全，银行调查成本高，贷款可控性差。少数企业为了避税，财务制度不规范、随意性大、真实性差。二是“脱胎未换骨“的制度阻碍。惠州市中小民营企业大多是通过改制或原作坊型”脱胎“而来，规模较小、资本金少、自身积累少、资金负债高。也有不少中小企业经营状况较好，但前债未清，金融部门不愿意继续放贷。三是“不透明”的组织结构障碍。惠州市有的中小民营企业虽设立”三会“，但往往形同虚设，仍采取“亲合式”管理模式，甚至是家族式经营，信息离散度高、透明度低、变化大，造成了与银行之间信息不对称，个别企业还企业还存在信用观念差的现象，减弱了银行贷款的积极性。
(三)惠州市中小民营企业普遍存在贷款担保难、抵押难的问题。担保、抵押贷款是目前惠州市各银行普遍采用的贷款方式。惠州市部分中小发营企业改制不彻底，只改掉了“壳子”，没有改掉实质,职工身份未置换,无房屋产权证.国有出让土地使用权证,产权不清晰,这一现象较为普遍.不少新办民营企业也没有领取”两证”,不同程度地存在着机器设备.房屋等固定资产所有权和土地使用桶不明晰.法律障碍多的问题,难以符合本地区银行的抵押要求.
三、解决惠州市中小企业贷款难的对策
(一)惠州市各商业银行要重新认识中小企业在国民经济发展中的重要作用，坚持以效益为中心,摒弃“大就等于好”的错误认识观点,把支持中小企业的发展作为支持国民经济发展增长的重要组成部分。要从长远利益出发调整各自的信贷政策,遵守平等.自立.公平和诚实守信的原则,与中小企业建立良好的银企关系,精心培育自已的黄金客户。
银行等金融机构要转变观念,改进信贷管理运行机制,强化对中小企业的金融服务,切实加大中小企业的信贷支持力度。首先要改进贷款授权授信制度,疏通中小企业贷款瓶颈.适当下放贷款权限,允许基层行在核定的贷款额度内自方审查发放贷款,进一步改进中小企业贷款管理办法,减少对客户的管理层次,简化审批程序,加快审批速度,提高工作效率.其次银行业内部也要建立统一的借款企业资信评级体系,增强评级结果的权威性和可信度.对信誉好的,要加大力宣传,对不讲信用,破坏市场经济秩序的,要依法制裁,并曝光。同时,加快中小企业培训.信息服务等服务体系建设,努力搭建中小企业融资平台。再次要健全贷款营销的约束各激励机制,鼓励信贷人员积极培育各发展中小企业客户,增加对中小企业的信贷投入。最后要积极创新金融产品,发挥银行点多面广.信息灵通的优势,在结算、汇总及财务管理,咨询评估.投资理财等方面为中小企业提供多方面服务。
(二)各中小企业要增强信用观念,加强规范管理,全面提升自身素质,增强对信贷资金的吸引力。在市场经济条件下,信誉是关系企业兴衰的大事,企业管理者要把信誉视为企业的生命,增强重合同,守信用的自我约束意识,自觉地坚持诚实经营.履约守信,提高企业的资信度,靠良好的信誉赢得银行的信任和支持,以信用求得发展。
小企业要坚决抛弃借助逃离银行债务发展的不良思想,建立起与银行的良性互动和互信关系,依靠自已的信誉争取银行的支持,眷做大做强。一是要进一步明晰产权,明确责任。无论是新建不是现有的小企业都应该明晰产权,努力按照现代企业制度来规范。创业期的小企业要努力拓宽资金来源渠道,增加自有资本金。二是要规范内部管理,提高经营管理水平。当前尤其要解决财务管理不规范的问题,增强经营透明度,增强银行的投资信心。三是要加强与银行的沟通各信息交流,使银行了解企业,为银行信贷提供良好的载体。
（三）惠州市要迅速建立中小企业信用担保制度，切实解决中小企业抵押担保难的问题。在国家风险投资体系尚未建立的情况下，建立中小企业信用担保机构，能够解决各商业银行对中小企业贷款的后顾之忧。如何建立一个有效的信用担保体系，是惠州市各有关部门需共同探讨的问题，担保体系的建立离不开政府的组织和协调，仅靠民间的自发组织难以使担保体系正常运转。
（四）逐步建立适应我国国情的风险投资体系。建立何种风险投资体系，是需要探讨和实践的，我国的风险投资主体可以有三种，一种是由国家投资的政策性银行，另一种是由多种经济成分构成的风险投资公司，还有一种就是地方性的中小商业银行。比较而言，第三种风险投资主体可能最先在我国登场，因为，地方性的中小商业银行，具有本土优势，它对本地的中小企业最了解，一旦国家政策允许，它可取代因中小企业贷款难而形成的民间借贷。
最后，惠州市各级政府及有关部门要采取切实措施，引导中小企业提高经营管理水平，努力营造金融更好支持中小企业发展的良好外部环境。一是积极指导和督促中小企业改善经营管理，强化内部控制，打造传统的家族式的经营管理模式，建立现代企业制度。二是建立健全担保体系，切实解决中小企业担保难的问题。三是完善社会服务体系，规范中介机构行为。特别是对为中小企业抵押贷款办理资产登记、评估的部门和中介机构，行业主管部门要加强管理监督，进一步规范贷款抵押物的评估登记程序和操作规程，简化手续，提高办事效率，延长有效时限，降低收费标准，取消不合理的收费，坚决制止各种乱收费，减轻企业负担，努力为中小企业办理贷款提供一个高效率、低成本的社会中介环境。四是加快社会信用体系建设，提高中小企业信用公信力。五是各级经济主管部门要加强与金融部门的联系，建立银行和中小企业之间的协调通机制，加强情况沟通，积极向银行推荐可供选贷的重点中小企业，搞好项目资金衔接，定期研究解决银企之间存在的实际问题，推动银行和中小企业建立良好的合作关系，为银行增加中小企业的信贷投入创造条件。六是要加快地方金融机构发展，增强其支持中小企业发展的能力。城市商业银行、城市信用社是以中小企业为主要服务对象的地方金融机构，进一步加快其发展，对于有效缓解中小企业贷款难具有重要意义。要制定具体的政策措施，积极支持其加快发展步伐，增强资金实力。帮助他们做好增资扩股工作，大力清收。盘活不良资产，增强其抗风险能力和综合实力，使其在支持中小企业发展中发挥更大的作用。
我国已经加入世界贸易组织，这就要求企业无论大小强弱，都必须要按市场规矩办事，否则就不会健康发展，就有可能被淘汰。惠州市各中小企业要尽快建立现代企业制度强化企业自我积累机构，改善资本结构，规范财务制度，恪守信誉，主动培养良好的银企关系，这样，才能依靠银行资本的市场运作，加快自身的茁壮成长。
参 考 文 献
尹柳营，《中小企业如何发展与腾飞》，清华大学出版社，2003年版。
高正平，《中小企业融资新论》，中国金融出版社，2006年版。
曾咏梅，《强化主办银行对企业监管的法律对策》，《法学家》，2000年第6期。
刘百宁，《中小企业融资实务与技巧》，中国经济出版社，2004年版。
程剑鸣，《中小企业融资》，清华大学出版社，2006年03版。
