一、商业银行的内涵3
(一)商业银行的定义3
（二）商业银行的特征3
（三）商业银行经营能力评价的原则3
（1）盈利性是三大原则中最重要的3
（2）安全性是另一个重要的要素4
（3）流动性是三大原则中最有指导意义的4
二、我国商业银行经营与管理存在的问题4
（一）经营管理方式落后，无法满足业务需求4
（二）利率市场化使得我国商业银行面临的利率风险5
（三）银行内控机制不完善，难以防范银行风险5
三、完善我国商业银行经营与管理的措施6
(一）加强商业银行的业务结构重整，提高对市场变动的把握6
(二) 加强对利率风险的管理和控制，提供商业银行运营管理效率6
（三）加强经营环境建设，推进商业银行综合化经营7
（四）技术水平、提升服务质量，提高从业人员素质7
四、结束语7
内 容 摘 要
内容摘要：随着商业银行改革的不断深入，如何在提高经济效益的同时有效地防范与化解风险，已经成为我们不可忽视的重要问题。商业银行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡，通过对风险的有效管理而创造价值。本文依据我国商业银行经营风险的特点及主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，对如何有效管理，防范风险进行初步探讨。
论我国商业银行的经营与管理
一、商业银行的内涵
(一)商业银行的定义
商业银行是以经营工商业为主体，放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
（二）商业银行的特征
商业银行与一般工商业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。
商业银行又是不同于一般工商业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异，工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通，而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品货币和货币资本。
商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，更全面，经营一切金融业务，为客户提供所有的金融服务，而专业银行只集中指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远，商业银行在业务经营上更具有优势。
（三）商业银行经营能力评价的原则
安全性、流动性、盈利性是商业银行经营的基本原则，商业银行作为企业，只有以利润最大化为其效益目标，才能在竞争中求得生存。随着金融业的快速发展以及过度创新，三大原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。总体来说，安全性与流动性是正相关，流动性强的资产，风险性小，安全有保障。但它们与盈利性往往有矛盾，流动性强，安全性好，风险性高。
盈利性是三大原则中最重要的
追求盈利是改进服务，开拓业务和改善经营管理的内在动力，其占有核心地位，盈利性原则的重要性源于商业银行作为经济人的本质。任何一个处在经济活动中的个体都是以营利为其最终日标，盈利性是企业运营下去的基本保障。从宏观角度来讲，商业银行是国家金融市场的主要参与者，对宏观的经济调度起着重要的作用。从微观角度讲，商业银行也是经济活动中得参与者，也是在商品市场和要素市场进行活动的个体，所以盈利性是商业银行最本质的特点。
安全性是另一个重要的要素
安全性原则，是指管理经营风险，保障资金安全的要求。银行经营与一般工商企业经营不同，其自有资本所占的比重很小，商业银行自有资本教少，经受不住较大的损失，资本金占资金来源的比率使得银行面临更大的破产倒闭风险。我们知道，资本金作为一个经济组织的自有资金有许多功能，其中最重要的一项功能就是当该经济组织出现经营亏损时可利用资本金弥补亏损。从会计实务来看，就是通过减少资本金的方式将亏损额予以冲销。一个企业的资本金越雄厚，其弥补经营亏损的能力便越强，反之，越弱。
流动性是三大原则中最有指导意义的
流动性原则直接影响着商业银行的具体行为活动。如何控制资金来源以及如何处理资产负债的比例，都说明了流动性的指导意义。流动性是商业银行能够随时满足客户和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义，资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，商业银行的流动性管理就是商业银行通过合理调度资金，一方面保证其具有应付客户提存、偿还借款、满足必要贷款需求等支付能力，另一方面又不致形成资金的闲置，尽可能使其流动性缺口保持最小而进行的经营管理活动。
二、我国商业银行经营与管理存在的问题
（一）经营管理方式落后，无法满足业务需求
在业务管理上，国际上通行的是资产负债比例管理，即根据变化的经营环境，协调各种不同的资产和负债。在利率，期限及其结构方面的矛盾，进行风险和流动性诸方面的合理搭配和优化组合，以满足盈利性、流动性、安全性的统一。我国银行是1994年开始实行资产负债比例的管理，但由于中央对商业银行实施资产负债管理不久，经验比较缺乏，从而使真正意义上的资产负债比例难以落实。又如我国银行由于长期形成的观念的影响，往往遵从存款立行的原则，将社会效益当作银行业绩的主要标准，普遍存在的现象是只靠吸收存款的数额而不计成本。外国商业银行一直遵从效益立行的原则，它们的经营方针和措施都以获得最大收益为目的，其效益普遍较好。经过多年的积累，外国大商业银行已经形成科学的管理和运行机制，而我国银行由于相应的机制尚未完全建立或发挥作用，造成整体协调功能不强，优势发挥不够，尤其在国际业务方面经验不多，难以接受银行业国际化带来的挑战。
（二）利率市场化使得我国商业银行面临的利率风险
我国是一个发展中国家，采取的是管制利率。即银行的存贷款利率主要由中央银行确定。利率具有相对规定性，其调整多半是作为国家调整我国经济状况的杠杆，而不是国有商业银行经营价格策略。这样，银行利率就存在着利率体系标准单一的弊端，给商业银行的经营过程，带来极大的风险隐患。其一：在市场经济条件下，企业面对市场的效率差别较大，而固定利率体系对所有存贷款以及金融企业均执行统一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了银行利润的获得：另一方面银行不能针对不同的贷款对象，实行价格差异，弱化了银行对贷款的控制权。其二：在管制利率条件下，利率调整不能很好地适应市场变化，极易造成收益的不确定性。如在通货膨胀情况下，利率倒挂现象的出现，银行实际存贷款利率为负。一方面，导致国有商业银行的资产业务大量亏损：另一方面，导致负债业务的大量萎缩，严重威胁着银行的稳健经营。
虽然从长期来看，利率市场化给予国有银行的机遇是主，但国有银行要对由此带来的挑战，特别是恶性价格竞争引起的收益下滑问题必须予以充分重视，要有针对性地采取以下措施，做好充分准备，才能在竞争中立于不败之地。（一）实现以产品为中心向以客户为中心业务模式转化，通过为客户提供全方位服务，充分挖掘客户的各种业务资源。为客户提供稀缺业务或优势业务而获得附加收益。通过加强业务主管，客户经理与客户的联系纽带，培养客户对银行的诚信度。（2）加强利率风险的管理和控制，利率市场化意味着银行面临的利率风险将越来越明显。因此，对国有银行而言，已到了从单纯关注流动性风险和信用风险转移到既关注流动性风险和信用风险，同时又关注利率风险的时候。引入风险管理机制。在银行内部建立资金中心，制定资金价格，分析资金来源的利率水平与期限，通过利率水平反映政策导向，降低总体风险水平。
分业经营体制限制，国内银行发展竞争不利
我国银行法确立了严格的分业经营原则，本意是防止风险的跨行业传递，从而降低系统性风险。然而，这一政策却限制了金融业务的创新与发展。随着我国经济越来越深入地融入国际一体化和企业实力的逐步壮大，越来越多的中国企业走出国门，在全球范围内组织生产与销售，亟需中国银行提供全球性的金融支持。中国银行业在严格的分业经营政策下，普遍缺乏在全球金融市场提供国际水准的金融产品与服务能力，国内企业不得不选择外资银行甚至是国际投资基金寻求支持。与此相反，对外资银行在国内的限制全面放开后，外资金融机构进入中国可以运用集团化，多远化的经营策略规避中国金融当局的分业管制，中资金融机构将面临不平等的监管待遇，并在竞争中处于十分不利的地位。
（三）银行内控机制不完善，难以防范银行风险
近年国内发生的一系列重大金融事件，无不暴露出银行内控机制的缺失，健全有效的内部控制机制是防范金融风险的第一道屏障。而以建立和完善有效内控机制为主要内容的商业内控建设，则是银行稳健发展的基础和关键。虽然我国商业银行业初步建立了较为严密的内控机制，大多数银行不仅制定了详细的内控实施细则，而且成立独立的稽核部，但由于我国商业银行发育尚不成熟，商业化程度不高，自身仍存在诸多问题，影响了内控的有效性，而内控水平与国际市场相比，还有较大差距，这些差距主要表现为不合理激励约束机制带来的逆向激励。缺乏监督约束的支行行长权利过大，支行行长往往被赋予过多的权利，包括财务管理、核算管理、授权管理、人事管理和行政管理，涉及支行经营管理的方方面面。如果没有相应的监督管理机制，在利益诱惑，私欲膨胀的情况下，将轻而易举走上犯罪道路。电子化水平低带来的内控体系漏洞，电子化控制水平较低使得国内银行内控体系存在漏洞也是目前国内外银行内控能力上的主要差距之一。
三、完善我国商业银行经营与管理的措施
加强商业银行的业务结构重整，提高对市场变动的把握
商业银行业务结构是商业银行在经营过程中各项业务的构成状况，其主要体现在商业银行的各项业务收入来源构成结构上。长期以来，传统的存贷款业务是我国商业银行的主要业务，相应的，利率收入便成了我国商业银行最主要的盈利来源。而以低资本消耗为特征的表外业务，尤其是中间业务收入比重普遍较低。而与此同时，随着我国加入WTO，金融过渡期的结束，我国政府取消对外资银行所有权，经营权的设立形式，包括对分支机构和许可证发放进行的限制，允许外资银行对中国客户提供人民币业务，给予外国银行国民待遇，以及金融体制改革的深入和利率市场化进程的加快，商业银行依单一收入来源而形成的经营风险和影响收入总量的矛盾日益凸显，商业银行加快实施业务结构的战略调整已刻不容缓。在这种形势下，我国的商业银行必须在牢固树立风险资本和风险资本管理观念的基础上，走一条资本节约型的发展新路子，加快业务转型，大力拓展低资本消耗的非传统银行业务，积极进行对商业银行的业务结构进行改造和创新，实现基本盈利模式从存贷款差占绝对优势转向存贷款利差和中间业务并重的轨道上来。
(二) 加强对利率风险的管理和控制，提供商业银行运营管理效率
利率市场化改革的目标是形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，形成由市场供求决定金融机构存贷款利率的市场利率体系。市场利率的形成对于整个社会资源配置具有积极作用。它有利于发挥市场的定价功能，发现资金供求的市场均衡点，为宏观经济政策及企业经济决策提供依据，有利于提高整个社会的资金使用效率，市场机制使得经济主体更加注重成本效益，有利于理顺储蓄投资转化机制，促进经济长期增长，有利于社会经济结构调整，市场利率促使资金流向高效率部门和企业，加速落后产业的淘汰。
建立适应现代商业银行发展要求的内控体系
在学习国外银行的经验进行业务集中改革过程中，国内商业银行能否建立与之相的内控体系，加强业务支持体系的垂直管理。业务集中经营与管理必须考虑内控体系的建设，会计处理，安全保卫以及信贷业务等原有以支行为中心的块状结构应逐渐形成条线管理，让支行成为众多条线管理的终端，通过一些配套改革使支行内控体系能进一步科学化。构建销售部门的风险内控体系，应该细分市场，认真分析目标客户的基础上，成立专业化的销售团队，加强电子化建设。
（三） 加强经营环境建设，推进商业银行综合化经营
要逐步改善国内商业银行金融创新的政策环境，由金融机构微观的自发为主的创新向国家宏观的制度性鼓励创新转化，为商业银行多元化经营和业务创新提供宽松的政策环境，主要应该从以下几个方面入手（1）进一步完善税收，信息平台等政府相关配套体系，鼓励商业银行提供多元化产品，开发适应新兴市场的金融工具，推进商业银行的现代化，综合化经营。（2）尽快建立，完善形成一套与国际金融市场接轨的金融法律体系，全面规范系统性的金融行政法规，信贷业务规章以及操作流程，为商业银行从根本上降低信贷风险提供强有力的法治环境保证。（3）要在加强金融监管的基础上，建立并实施商业银行的市场退出机制，鼓励行业收购与兼并，改善商业银行治理结构和经营机制，为我国商业银行全面实行混合经营打好基础。
（四） 技术水平、提升服务质量，提高从业人员素质
生产力是企业生命的源泉，同其他企业一样，商业银行生命的源泉是各个银行的从业人员，他们的素质，服务水平的高低，直接关系到商业银行的发展与命运。随着我国金融业的飞速发展，银行竞争力意识的增加，优质服务的内涵得到了扩大与延伸，因此，传统的服务观念必须要加以改变，以客户为中心的经营理念要逐步贯穿到银行业务与管理的方方面面。要全面整合业务流程，提高人员素质，尽快在全行推行综合柜员制，确保为客户提供方便，快捷的服务。这不仅是窗口设置的改变，而是现代商业银行经营观念的体现。把以客户为中心的经营管理理念贯穿到企业文化建设中，想方设法不断强化员工客户至上的服务意识和思想，提高员工服务质量，从而提高竞争力。加大银行资源投入，竞争手段多样化，而且银行为扩展个人金融业务高端市场，持续地在理财中心建设，人才培养，信息科技，产品服务，品牌建立等方面加大投入，并以此为手段建立优势，抢得先机。
四、结束语
我国商业银行经营风险的化解和规避工作，是一项系统而又复杂的工程，存在着方方面面的原因，这里不仅有外部的竞争风险，信用风险，政策风险，还有内部的管理风险，利率风险，流动性风险。我们必须透过表象，分清主次，抓住问题的根本。只要是从科学合理决策，提升竞争能力，科学合理配置，降低存款准备金率风险，严格内部控制，提高管理水平，强化利率管理。
参 考 文 献
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[4] 乔海曙、熊正德.我国商业银行资产负债流动性风险管理研究[J].南京金融高等专科学校学报,2007,
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[11] 孙迎芬.论我国商业银行流动性风险管理[J].江苏商论,2009.
