引言………………………………………………………………………………3
正确认识商业银行经营中面临的风险…………………………………………3
商业银行经营面临风险及其原因分析…………………………………………5
1、信用风险及其产生原因……………………………………………………6
2、利率风险及其产生原因……………………………………………………7
3、流动性风险及其产生原因…………………………………………………7
4、操作风险及其产生原因……………………………………………………8
防范商业银行的金融风险的策略分析………………………………………9
1、防范信用风险的策略………………………………………………………9
2、防范利率风险和流动性风险的策略………………………………………10
3、防范操作风险的策略………………………………………………………11
五、总结………………………………………………………………………………11
商业银行经营中面临的风险及对策研究
【摘要】
当今社会日益变化，对于商业银行来说控制风险是永恒不变的课题。商业银行的风险无时无刻不存在。商业银行是以经营存款放款为主要业务的高负债高风险货币经营企业。定义商业为高风险行业是因为在商业的经营过程之中，面临很多不确定因素，及其容易导致商业经营过程中蒙受经济损失，严重的会造成银行破产，从而对国民经济带来巨大的破坏。因此，有效地对商业银行经营进行风险管理，是现代商业银行发展的客观要求，对商业银行的发展意义重大。本文针对于商业银行经营存在的金融风险进行了剖析与解读，分别从认识商业银行经营中的金融风险、商业银行经营中的金融风险的四大类、如何防范商业银行的金融风险进行了探讨。
【关键词】商业银行 风险 原因 对策
商业银行经营中面临的风险及对策研究
引言
金融风险指的是在经济活动当中各种经济要素的不确定性所产生的造成损失的可能性。商业银行在经济活动中扮演者为经济发展、各大企业提供资金的角色，不可避免的将面临自出各种风险，所以风险管理一直是银行的主要的核心业务。所以控制风险一直成为银行永恒不变的话题，银行的核心就是控制风险，资金的安全是第一位的，只有银行将风险有效控制，才能保证金融市场的稳定。一般来说，外部和内部两种因素会使得商业银行产生利率风险。从盈利角度衡量利率风险对于商业银行的危害主要是从利率变化对于商业银行核心业务的影响来分析的，比如说传统的缺口管理方法，虽然简单易操作但其由于是静态的，不能观察未来利率的变动对于商业银行的资产负债的影响，现在的金融风险的管理侧重于动态，注重考察未来的金融风险对于商业银行的冲击的研究。
商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷和结算业务为主要的高负债高风险的行业，商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐藏性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅会可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应，一荣俱荣，一损俱损。故，建立有效的风险防范和控制，对商业银行而言有着更为重要的意义。
正确认识商业银行经营中面临的风险
在当前全球经济一体化格局下，国际金融危机事件频频发生的现状，诸如中国加入WTO后面临来自国际银行业和冲击，日前的英国脱欧事件等均要求国有商业银行必须正视经营风险问题并尽快提高风险识别和控制能力。由于我国目前缺乏完善的社会信用体系，商业银行产权制度仍存在不明晰，尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国国有商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有着较大的差距，在认识上也存在巨大的偏差。
银行面临的风险多种多样，概括起来包括信用风险、利率风险（或市场风险）、流动性风险、操作风险和政策性风险（环境风险）等。对银行而言，风险不仅仅是损失，如信用有可能恶化或者恢复；环境有可能阻碍或者促进；市场行情可能存在下跌或者上涨；银行若能事先未卜先知，了解此类情况的变化，就能利用这种变化赚取丰厚的回报。所以风险对银行来说是一把双刃剑，是机遇还是灾难不在于风险的本身，而在于自身对未来的了解和掌控能力。
然而，对国内银行来说风险更多的一场无硝烟的灾难。在过去的经营中，我们有太多因风险而遭受损失的例子，不胜枚举。在中国，风险往往多为损失，其主要原因：第一，银行尚存在缺乏全面正确的风险管理观念和企业风险文化。第二，我国商业银行风险管理在组织体系上存在着制约。一套完整有效的风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系有待形成，在风险管理的执行层面，我国商业银行太多以分行为核算主体的横向管理体制，这种横向管理体制不利于董事会的控制。在组织内部，缺乏有效的资金调剂、头寸预测和资金成本核算机制，使银行在资金运用方面出现了一定的盲动性，容易产生流动性风险和支付风险。内控机制仍有存在不健全，在制度制定、执行和结果考核方面缺乏科学性、一致性和可操作性，诱发组织内操作风险的发生，也影响了风险处理效果。同时也缺乏必要的风险预警和监控机制，导致银行设立的风险管理部门处理的多为事后风险，并未触及根本。第三，我国商业银行风险管理中的风险识别和管理方法相对落后。在风险识别和管理过程中，我国商业银行主要依靠定性的、人为控制的直接管理方法，如信贷审查方式，而未使用定性和定量结合下的客观科学方法，这导致了风险专业化程度和效率较低，特别是对于已标准化的，可批量处理的银行资金交易和零售业务，并未实现以模型等定量分析为主的间接管理方法。由于缺乏专业化的风险管理人员和足够的数据信息，导致我国商业银行风险识别和管理量化的技术比较落后，正是基于上述原因，当前我国商业银行尚未建立更为科学行之有效的内部评级法，很少使用国际银行银行界广泛使用的VAR（Value at Risk）技术和Credit Metrics方法，这样就很难对风险实现准确的识别和分析，也就很难建立起科学的风险管事体系。第四，我国一些商业银行风险管理人才匮乏。现代风险管理是一门技术性非常强、非常复杂和新兴管理学科，要求有专业的风险管理人员。我国商业银行风险管理尽管没有西方那样复杂，但对管理人员的素质要求也越来越高。
由于我国银行国风险而感受到的多是损失，谈风险色变，在经营中追求零风险（当然这样是不可能的，因为风险也无处不在）。这同样会来新的危害：第一，信用风险不等于银行的全部风险。这里的零风险主要指信用零风险。银行经营中不仅有信用风险，还有利率风险、经营风险、市场风险、制度风险等。一些没有信用风险的项目，如代收代付等中间业务，若处理不当，也会有政策性风险、职工的行为风险、制度性风险等。过去由于管理不善，经营不规范，乱拆借，乱担保、乱垫款所造成的巨额非信贷不良资产给我们的教训是深刻的。第二，过分的追求零风险也会失去很多市场机会。风险也是一种机遇。在经营中过分强调零风险，一些新业务领域不敢进入，新的业务品种不敢尝试，就会丧失有这种金融需求的客户，竞争中失去进取性，不积极开拓市场，业务萎缩，导致竞争力气下降，其结果是在竞争中慢慢的死去。对风险的管理，就是要风险与报酬之间进行合理的平衡。根据自己对风险控制和把控的程度，确定自己可以来承受风险的底线，忽视风险以及在经营中不根据自身的能力而过分地承担风险都是不可取的。第三，现在零风险不等未来零风险，所谓零风险主要认为某项贷款的客户目前信用等级高，或有其他背景，在短期内不会出现这样那样的的信用问题，存有这种认识会助长信贷管理人员不关注市场、不关注客户的一些变化，被客户的一些表象所迷惑，弱化风险管理，客户的信用状况一旦恶化，银行就措手不及。
从某种意义上来说，风险是对商业银行管理能力的挑战。风险是机遇，还是损失，关键是自身的风险管理技能。要管理好风险，首先要有识别的风险的技能，即在众多的风险中，我们要收集大量的风险信息资料的基础上，运用计算机等专门分析技术，对风险进行甄别，选择一些有承受风险价值的项目；其次要有快速灵敏的技能，在其他银行没有做出反映之前，捕捉风险机会；最后要有恢复技能，即有抗风险能力。因为在经营风险的过程中不可能每次都会成功，在失败时要有化解的能力，要能继续存在并东山再起，这不仅要拥有雄厚的资本，更重要的是建立一个能够经受得住损失、损失后仍有勇气为利润冒险的组织。对于风险的管理要适应国际银行风险管理趋势。目前，风险管理的理念已从单一的信用风险管理发展到全面风险管理。
商业银行经营面临风险及其原因分析
1、信用风险及其产生原因
对于商业银行来说，信用风险即客户未能按提前签订的条件来履行义务的可能性。由于银行是以信用为基础的，以经营货借贷为主的企业，自商业银行产生以来，信用风险就是最为关注的风险。随着我国市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，但信用风险依然是我国商业银行所面临的最大风险。
（1）商业银行的收益结构和业务扩张模式决定了信用风险在整个银行风险体系中的核心地位。我国商业银行的主要收益来源存贷利差，业务扩张模式主要是存贷款的急速膨胀。随着全球经济一体化的发展，我国商业银行面对陌生的客户群体和激烈的市场竞争，在现有的风险管理水平和体制下，信用风险会进一步增大。根据入世承诺，到2006年我国将完全取消外资银行的地域限制，取消所有现存对外资银行所有权、经营权和设立形式进行限制的非审慎性措施，允许其享受与中资银行相同的待遇，这意味着外资银行就在几乎没有任何障碍的情况下与中资银行竞争。内外竞争，使得银行竞争更加激烈。优质的客户的流失、存款的减少会加大我国商业银行的提现风险，尤其是在外商的冲击下商业银行的贷款客户经营状况恶化也将增加商业银行的不良资产。而且在开放的世界市场中，新增的各种经经营风险最终均表现为信用风险。
（2）我国商业银行信用风险产生的体制性原因并未消除。经济体制转轨中的关健是国有企业改革是导致我国商业银行信用风险存在的制度性因素。国有企业体制改革的对象正是我国商业银行的最主要客户，有关数据显示，国有商业银行80%的贷款集中在国有企业。由于产权有存在关系不清晰、利益驱动机制和红约束机制相对不对称、企业经营的短期化行为导致国有企业经营状况持续下降。
（3）商业银行风险控制水平和管理能力远低于贷款的扩张，使商业银行面临的信用风险有扩大隐患。首先我国商业银行信用风险现状较为严重，具体表面为贷款结构失衡，不良资产数量较大，而资本准备金和贷款呆账拨备比率较低；国有商业银行的贷款比重过高且投向集中，出现风险集中趋势；资产结构过于单一，以企业贷款为主，负债结构以存款为主，居民存款占比上升；资产和负债期限结构不合理，存短贷长现象较为严重等。其次，国有商业银行在信用风险管理中依然存在许多误区，这表现在：片面理解发展是化解风险的手段，通过扩大贷款的规模来缓解和延缓风险的发生；大量的“桌上放款人”仅仅以贷款审查流程是否合规，资料手续是否完备为审批标准，近些年来此状况有明显改善；过分迷信大客户、大项目，尤其是有背景的项目，而且在贷款发放后，对项目的风险关注程度下降，忽略风险的动态变化。
利率风险及其产生原因
我国的金融历史环境决定了国有商业银行利率风险管理是被动的。到目前为止，我国利率风险仍主要表现为体制性风险。建国以业，我国利率始终执行的严格的管制利率。当政府调整利率时，利率风险便出现了。利率变化频率、波动幅度以及预测把握难度的加大将提高利率风险。故，与西方国家商业银行的利率相比，我国的利率风险更多地表现为体制性风险，这当然也与中国现实的国情相关。国家利率政策的调整是商业银行利率风险产生的直接原因。
利率市场化改革对国有商业银行的利率风险管理水平构成了严峻考验。我国加入WTO后，在金融市场面临全面开放的压力下，利率市场化改革也徐徐揭开了帷幕。它的推进，市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大，必然对我国银行的生存环境和经营管理产生重大影响。
商业银行缺乏有效的利率风险管理体系客观上放大了风险。首先我国国有商业银行利率风险的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效转移风险的手段。衍生金融工具具有直接对冲风险的性质，被认为是管理市场风险最有效的市场工具，使得金融体系能更加的有效地在风险承担能力不同的金融主体之间配置风险。由于中国金融体系建立较晚，现行的金融市场还不能和投资者和金融机构提供足够的风险管理工具。在衍生金融产品市场方面可以说还没有起步，除了一些地方性的商品期货交易所，以及近些年来不断发展的期权、P2P等，中国真正的金融产品市场还没日臻成熟。其次在于利率风险量化管理落后。量化管理和模型化是西方发达国家银行风险管理在技术上的重要发展趋势，中国目前在风险量化管理方面还较为薄弱。
流动性风险及其产生原因
商业银行的流动性风险主要包括两种形式：市场（产品）流动性风险和现金流（资金）风险。前者是由于市场交易不足而法按照当前的市场价值进行交易所造成的损失。后者则是指现金流不能满足债务支出的需求，这种损失转化为实际损失，甚至导致机构破产。流动性风险可视为一种综合性风险，它是其他风险在商业银行整体经营方面的体现。保持充足的流动性始终是商业银行所面临的重要任务之一。
随着我国商业银行的市场化经营理念的不断深入，对盈利性水平的要求越来越高。因此各家商业银行纷纷加大信贷资产和债券资产的投资力度，市场总体资金的充裕程度不断下降。在这种情况下，如果商业银行资产和负债的平均期限搭配不当，或商业银行有着发放高利率高风险借款贷款的过度动机，以及商业银行收益随着利率的下降及贷款增长的停滞而下降，都可能引起流动性问题。
从目前国内商业银行的经营情况来看，资产形式较为单一，变现能力较差的信贷资产占比大，流动性明显较为不足。而由于不良贷款比重仍然较高，使得信贷资产缺乏变现的环境和基础，进一步加剧了商业银行资产的流动性问题。即使债券资产流动性较强，但目前商业银行受交易场所和交易对象的限制，要立即变现也较为困难，并且还要遭受较大的价格风险。
操作风险及其产生原因
操作风险是由于内部程序、人员和系统的不完备或失效、或由于外部事件造成的损失的风险。操作风险可分为由外部客观原因和由内部工作人员的行为造成的损失。随着商业银行机构的规模扩大化，金融产品多样化和复杂化，商业银行业务对以计算机为代表的IT技术和高度依赖性和金融业及金融市场全球化的趋势的进一步加强，使得外部条件更加复杂和难以控制。因此可能性造成在操作风险会给商业银行带来严重的后果。然而，银行经营以人为本，对操作风险的管理也应加强内部操作风险为基础。
导致商业银行内部员工行为失当的原因，有的是主观恶意，有的是主观善意。近年来，国有商业银行在总结历史经验的基础上，通过完善管理办法对业务流程加以整合，利用现代信息和网络技术提高监测水平，通过加强内控机制建设，实施问责制等措施使商业银行的外在操作风险和主观恶意行为风险得到一定的控制，但对主观善意行为风险管理缺乏应的重视。实际上主观善间行为风险更应引起银行风险管理层的注意。第一，与主观恶意行为风险相比，主观善间行为发生频率和对银行造成的损失可能更大。由于银行对主观善意行为疏于防范，缺乏应有的预警、事中监测和事后分析评估和处理机制，使得银行对主观善间行为的发生特点和规律的认识远远低于对主观恶意行为的认识，而且责任人也应处罚较轻而缺乏应有的警惕，使得主观善意行为的发生频率和对银行造成的损失远大于主观恶意行为风险。其次，主观恶意行为风险往往是以主观善意行为为条件，近年来，银行出现一些经济案件的一个显著特点是，一些基层负责人或客户经理以提高服务效率、方便客户为借口，要求业务经办人员省略必要的业务审批流程办理相关业务，业务经办人员善意的认为这是适应竞争、服务客户的需要，使一些犯罪分子以履行职务或服务客户为名，行经济犯罪之实提供了方便。
四、防范商业银行的金融风险的策略分析
为建立有效的风险防范和管理机制，我们首先应树立先进的银行风险管理观念，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总。且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。再次，全风险管理理体系。要从三个层面进行调整：一是适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构；二是在风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化；三是改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理部门，通过它在各部门设立的单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效的控制。最后，要提高风险管理技术，使用内部评级法和资产管理等先进的风险度量和管理重要技术。在具体风险的管理上，应根据不同的风险采取不同的防范策略：
1、防范信用风险的策略
信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利利市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主要渠道，防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点做好：利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定理方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格；建立完善的内控机制和激励机制。严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施；充分利用科技信息手段，尽快建立完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理；通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果；利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的。
2、防范流动性和利率风险的策略
（1）构建完善的内部风险管理机制
风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理，基层的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置，通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资金，增强抵御流动性风险和利率风险能力。
（2）健全独立的内部风险管理体系
各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理是及监控规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率，通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。
（3）创新商业银行驾驭风险的产品
虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约、利率掉期、利率期权等衍生产品以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，改善资产负债组合，尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩。
3、防范操作风险的策略
根据巴塞尔委员会的要求，为有效评估和管理是操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。
（1）加强内控制度建设
操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束，人员软约束的状况，实行三分离制度：管理与操作的分离，即管理人员，特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但是客户经理不能代客户办理任何业务；程序设计与业务操作分离，即程序设计的人不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性，但计算机的大范围应用尚处于起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的不懂计算机，这在客观上限制了计算机的犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险引起高度重视。
（2）建设内部风险控制文化
操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者进，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。
五、总结
在当今的世界经济一体化程度日益加大的背景下，我国与世界经济在一起，但是正是在金融一体化情况下，也加重了我国金融领域受国际金融领域影响的程度，金融风险的管理更是显得尤为重要，金融风险的管理就是在准确识别风险的基础上，利用各种高新信息技术对于风险进行规避，转嫁，分散金融风险。原有的金融风险的管理理论注重于静态，而现在的金融风险的管理侧重于动态，注重考察未来的金融风险对于商业银行的冲击的研究。但就是目前来说，我国在金融风险管理方面的研究尚处于初始阶段，和国外发达国家有着一定差距，所以我国的金融风险管理理论与实践还需一定时间的探索。
参 考 文 献
[1]、王胜克，知识管理导论：原理与实践[M]，北京：高等教育出版社，2004。
[2]、 岳方明，浅谈我国商业银行风险管理现状及对策[J]。甘肃科技纵横，2010(4)。
[3]、巴塞尔银行监管委员会文献汇编[M]，北京：中国金融出版社，2002
