引言3
一、银行经营风险4
1.1 商业银行风险的概念4
1.2 商业银行经营风险的特征4
1.3 商业银行风险的分类5
1.4 我国商业银行风险成因分析6
1.5 银行经营风险的处理方法与策略7
1.6 银行防范经营风险的建议8
二、针对我国商业银行的经营风险提出以下管理对策 9
2.1加强有效的风险控制9
2.2全力处置不良资产，力求减少经营风险10
总结结论11
内 容 摘 要
商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题 。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。
关键词：商业银行、经营风险、隐患、管理、建议
引言
商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。商业银行的特点决定了其是高负债高风险行业。商业银行在经营过程中，由于不确定因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性。由于商业银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅会导致银行破产，而且将对整个国民经济产生巨大的破坏力。
一、银行经营风险
1.1 商业银行风险的概念
商业银行经营风险，是指商业银行的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。
1.2 商业银行经营风险的特征
1、经营风险具有隐蔽性
商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。
2、经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性
经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险。所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。
3、经营风险具有集中性
在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。
4、经营风险具有社会性
我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。
5、经营风险具有难控制、危害大的特点
商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。
1.3 商业银行风险的分类
1、资本风险
即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志,也是衡量商业银行经济实力的一项主要标志。我国国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏,如果达不到这个国际性的要求,这将必然加大我国商业银行的风险,必然影响到与外资银行的竞争能力。
信用风险
即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜,这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。
市场风险
即金融机构面临在市场经营中的风险,在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。由于金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过代理等方式进行保险、证券等业务的交叉。由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商业银行就不可避免的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将面临着潜在的风险。另外,投资市场运营不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的安全。这些都大大增加了国有商业银行的市场风险。
4、内部管理风险
即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制,从而加大了银行的内部管理风险。有效的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使银行资金遭受损失的风险进一步加大。
1.4 我国商业银行风险成因分析
目前我国商业银行真正意义上的各业务部门内部控制制衡机制尚未建立，而管理部门机构控制设置繁多，但职责不清，职能不明确，容易产生控制的重复(资源的浪费)和出现管理的真空地段，同时各部门间又缺乏协调与制约，极易对同一控制点产生不同的控制标准和办法，使一线管理和操作人员无所适从。由于内部约束不力、规章制度不够健全或执行不力所造成的操作风险，一是制度的空缺，前些年我国商业银行出现的盲目投资，办公司经商以及由此造成的巨大损失，很多都与没有明确的制度规定有关，现在存在部分商业银行的基层行违规经营，有些根本就没有规矩；二是虽有制度，但制度设计的漏洞很多，许多制度的设计多是从方便管理层工作的角度考虑，而却很少从方便客户和防范风险的角度去考虑；三是有章不循，本来就不多而且存在漏洞的制度在实践中也没有得到认真执行，有的甚至是上有政策，下有对策。从近年来有关银行多次对分支行会计科目使用情况进行的检查分析，会发现普遍存在科目随意使用，账户核算混乱，会计统计信息严重失真的现象。
银行管理人员对内控管理认识不足，旧的观念和行为惯性一时难以扭转，认识有偏差，同时由于受传统专业银行控制的影响，部分管理人员对现代银行管理理论与方法缺乏系统的了解，对体现银行管理水平的内控系统认识不足，没有把内控这种自我调节、自我制约、自我控制的自律行为作为管理工作的重要组成部分，缺乏强化内控的自觉性和主动性。
随着金融创新业务不断增多，服务领域不断拓展，银行内部队伍素质不高已成为操作风险发生的原因之一。一是没有形成防范风险所要求的人员能进能出、干部能上能下的激励与约束机制；二是员工队伍受社会环境的影响，个别人经不住腐蚀诱惑，这些年发生的一系列案件足以说明这个问题；三是员工队伍的专业技术水平不高，缺乏识别和防范风险的能力，更不要说运用专业技术来分散风险了；四是一些领导干部的责任心不强，管理粗放，甚至大撒手。
稽核审计部门缺乏应有的权威性、独立性、超脱性、制衡性和全面性。稽核部门是对已发生的经营行为进行监督，是事后监督，没有渗入到经营管理的开始与过程中进行监督，且稽核手段落后，工作效率低下，内部稽核人员数量不足，素质偏低，知识结构不合理，且得不到及时培训与更新，内部审计有时流于形式，查出来的问题也不一定得到应有的处理。财务核算上事前分析、预测和监督少，监察系统对近年来银行各种案件的分析结果也表明，有章不循、检查监督不力是案件居高不下的重要原因。
1.5 银行经营风险的处理方法与策略
随着我国商业银行市场化程度的日益加深，其各种问题影响越来越深，因此，商业银行所存在的问题也急待解决。
首先，商业银行必须增强风险意识，建立有效的风险预警，搞好资产流动性预测和分析。银行必须正确处理安全，盈利以及流动性之间的关系，在安全和盈利基础上主动采取有效措施减小流动性风险。从上面流动性需求预测我们可以看出，该理论主要建立在对未来需求的预测及把握上面。因此，必须采取科学的预测和度量方法，建立一套实用的流动性预警界定监测指标体系，以便在日常业务管理中准确的监测流动性风险，以弥补流动性资金缺口。另外，银行还应当通过开发新的融资渠道、吸纳更多存款等手段来防范流动性风险。
其次，银行应当优化资产配置，以促进银行健康发展。一方面，我国商业银行必须合理调整资产和负债比例，既要保证银行的流动性安全，又要保证银行的盈利，我国银行普遍存在着流动资产和流动负债比例过高而且机构不合理的现象。另一方面，银行应当努力减少中长期贷款比例，抵制不良贷款，以保证银行贷款业务的安全。
银行应当通过业务创新和流动性储备来降低流动性风险。我国商业银行的业务主要集中在储蓄存款上，缺乏投资的多层次性。商业银行通过业务创新吸引新的顾客，如开展中短期的投资业务、争取中间服务以及代理业务等。银行可以投资期货以及债券市场，在出现流动性风险时，出售未到期贷款和未到期货币市场债券。
另外，构建合理的金融监管体系也是相当必要。中央银行应适当给商业银行自由空间，以促进其个性化发展。国家有关部门也应根据市场以及国情状况，制定合理的流动性监控体系，以指导和控制商业银行的经营。在09年10月29日银监会发布的《商业银行流动性风险管理指引》就一定程度上对商业银行的经营行为作出了规范指导。
1.6 银行防范经营风险的建议
在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，对商业银行的风险管理提出更高的要求，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，促进自身健康稳定发展。
1、规范商业银行风险管理责任政策。准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。
2、加强风险管理知识和技术的学习。只有学习合理的现代金融理论知识，掌握恰当的风险管理技术，才能提高抵抗风险的能力。从而提高金融体系的稳定运行。
3、加强主要风险管理。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变。加强银行的流动性风险管理。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政策，减少内部错误或者是欺诈。加强员工的培训，评价银行所使用的系统。
创建风险管理文化。良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而实现银行的发展目标。
二、针对我国商业银行的经营风险提出以下管理对策
风险管理对策是指在风险发生前或已经发生时采取的一定的方法和手段减少风险的活动。风险管理对策主要从解决内部风险和解决外部风险两条途径来实现，两者之间，我认为解决内部风险更为重要，因为外部风险往往很难由人控制，只能预测与防范。在此，我着重介绍如下解决内部风险的几点看法：一是在损失发生前力图控制和消除损失，即风险事先控制，主要措施是风险分散、损失控制、非保险转嫁等；二是在损失发生后的财务处理和经济补偿，即风险事后控制。
2.1加强有效的风险控制
无论采取什么方法来控制、减少、降低、分散、转移等措施，风险总还是会出现的，因此，进行有效的风险控制在商业银行经营中起着相当重要的作用。通过制定和实施一系列的制度，程序和方法，对各项业务活动进行事先防范、事中控制和事后控制和事后监督，达到防范业务风险，促进安全经营的目的。
其一、商业银行承担了风险以后，在风险爆发前，要采取种种措施防止风险的恶化或减少风险造成的损失。这是控制法中最重要、同时也最适用、最常用的一种，常用于信用放款。具体的控制方法有：追加担保人的担保金额；追加资产抵押；派员帮助客户解决问题；停止贷款；提前收款等。这种做法可以在一旦发生风险时使损失最小化。其二、将许多类似的、但不会同时发生的风险集中起来，从而使这一集中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，从而降低整体风险损失的程度。因此，商业银行通过承担各种性质不同的风险，并利用它们之间的相互关系，组成最优风险组合，使得银行整体风险降到最低。对于资产而言，具体措施有：扩大资产投放对象、均衡资产分布数量、调整资产性质分布结构、采取银团贷款的方式等。对于负债而言，具体措施有：在负债品种方面，适当扩大金融债券、大额存单等主动型、约束型负债；在负债对象方面，有企事业单位、各级政府、居民、大中小企业等，还要兼顾到各行各业各地区。其三、在风险发生后，以某种方式将风险损失转移给他人承担，这也是一中较为积极的事前控制手段。具体方法有：保险、担保、（出口）押汇下的保函，期货交易，期权交易，金融创新，如贷款证券化、浮动贷款、双重货币贷款等。其四、商业银行可以依照自身的财力来负担未来可能发生的经营风险损失，它包括两方面的内容：一是承担经营风险，二是自保经营风险。它适用于下列情形：经营管理或风险管理失误；不可能转移的或不可能防止的风险；估计某项经营风险可能发生的最大损失，自己可以安全地承担；处理经营风险的成本大于承担经营风险所付出的代价。
2.2全力处置不良资产，力求减少经营风险
对商业银行不良资产的处置，应从以下几个方面着手：
1、提高认识，坚定信心，确实抓好清收处置不良资产工作。质量是企业的生命，而关系银行生存和发展的资产质量则是银行的生命，因此商业银行要把有效防范和化解资产风险作为重点工作来抓。 2、开拓创新，积极探究，扎实工作，多出效益。面对清收处置不良资产这一充满挑战的业务新领域，我们要勇于迎接挑战，战胜挑战，促进商业银行健康发展。要学习借鉴国内外好的经验和做法，并积极探索新思路新办法。只要有利于维护银行利益，减少银行损失的工作，我们都要千方百计努力做好。要扎实工作，对清收处置不良资产的每一个方案，都要认真研究，集思广益，明确目标、要求措施、进度等。要重视法律依据，多方分析方案的利弊，认真分析预测可能出现的情况和问题，并制定相应的应对措施，不打无准备的仗。
3、领导重视，人员到位，常抓不懈。清收处置不良资产工作，各级领导都要高度重视，紧抓不放。特别是基层行领导更要真抓实干，把清收任务落到实处。要摒弃“新官不理旧帐“的错误思想，早抓早主动，迟迟不抓，只能贻误有利战机，给今后清收带来更大的困难。
在市场经济下，任何一种经济活动都必须伴随着经济风险的存在，风险作为经济活动内在属性之一已越来越被人们所深刻认识。商业银行在改革中明显滞后，还没有从本质上抛弃原来城市信用社时期的经营思想与经营理念，也没能够在实质上改革经营模式。究其原因，一是经营观念不强，仍然只是注重规模扩张，强调发展速度，维持传统的服务方式，而忽视服务质量的改善、效益的提高。二是风险意识较为淡薄。管理层对分支机构控制乏力。疏于管理和稽核检查，只是硬性下达存款指标，将存款与职工工资挂钩，致使风险积聚而长期得不到化解。三是偏离了正确的市场定位、经营策略。四是运用新技术、开拓新业务的意识和能力不强。五是服务功能和手段落后，竞争能力下降，市场占有率降低，发展存在危机。因此，商业银行要想降低风险，成为一个有特色的银行，就必须改变经营理念，增强风险意识，改进新技术，拓展新业务，并重新认识自身所处的位置，建设有地方特色的精品银行。
总结结论
我国商业银行利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一 体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈。尽管随着我国银行业金融机构改革的不断深化，我国商业银行在经营风险管理方面已经比较成熟，但目前仍然存在很多制约因素，特别是2008年全球金融危机以来，我国商业银行由于不良贷款、期限错配、资产结构方面的隐患，以及银行内部管理动力不足、指标体系存在一定局限、对现金流缺乏足够重视的问题，经营风险管理方面的问题已经开始显现。在我国大力实施新一轮金融改革，特别是推进利率市场化改革的新时期，各级各类商业银行必须高度重视经营风险管理问题，特别是要在树立稳健经营发展理念、完善风险管理有效机制、优化银行授信管理体系、建立银行信贷责任制度、提高银行管理人员素质、加强商业银行监管力度等方面狠下功夫，使商业银行经营风险管理步入更加科学化、规范化、制度化、效能化轨道。因此，提高风险管理的能力，对提高商业银行的竞争力和自身发展都具有重要意义。
参 考 文 献
[1] 曹凤歧，《货币金融管理学》2008年10月 2、张金清，《金融风险管理》2009年6月
[3] 邹春艳，《中国上市银行收入结构、盈利成长及其效应分析 》，《金融经济》 2011年第22期
[4] 刘桂平，《论当前形势下我国商业银行的风险防控》，《农村金融研究》2012年02期
[5] 何凤，《我国商业银行信用风险防范初探》，《现代经济信息》2011年第2期
[6] 刘继兵 林馥玲，《我国国有商业银行风险管理研究》，《.时代金融》2009年第1期）
[7] 王立军： 商业银行国际贸易融资及风险控制，对外经济贸易大学出版社，2016年
[8] 邓 溶： 浅谈国有商业银行风险控制，中小企业管理与科技，2008年5期
[9] 刘冬荣： 论国有商业银行风险控制体系的构建和完善，经济问题探索，2011年10期
[10] 肖 华： 进一步完善国有商业银行风险控制体系，商业时代，2015年35期
[11] 胡文涛： 银行不良资产处置：一个必须重视的问题，经济与管理研究，2014年第3期
[12] 刘 澄： 商业银行不良资产处置模式选择，海南金融，2014年第1期
[13] 白 玲： 我国国有商业银行不良资产处置及管理途径，国际金融研究，2013年第7期
