目 录
一.我国国有商业银行不良贷款的现状分析4
（一）我国国有商业银行不良贷款基本概念4
（二）我国商业银行不良贷款估算4
二.国有商业银行不良贷款形成的原因分析4
（一）历史原因和国家经济体制改革因素的影响4
（二）商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷5
（三）从不良贷款的形成原因中寻找解决的途径5
（四）从不良贷款的特点来看信贷管理制度存在的缺陷5
三．深化商业银行体制改革措施6
（一）推行股份制改革6
（二）建立现代金融制度6
（三）建立和完善责权紧密结合的灵活经营机制6
（四）建立现代化科学管理制度7
（五）进行人力资源管理体制改革7
四．国内外商业银行管理制度比较得出的借鉴和启示7
（一）按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制7
（二）树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想7
（三）正确处理好风险管理与提高效率的关系8
（四）改革贷款风险管理制度，变侧重贷前测控为全过程监控8
（五）改革贷后日常管理制度，变软约束监督为硬约束管理9
内 容 摘 要
我国商业银行在信贷管理手段、体制、控制制度等诸多方面与外资银行有较大差异。没有明确贷款风险责任制，致使国内商业银行尚未有效建立以防范为核心的信贷长效机制，新增风险不断出现。应改进商业银行信贷管理体制，推行股份制改革；建立现代金融制度；建立和完善责权紧密综合的灵活经营机制；建立现代化科学管理制度；进行人力资源管理体制改革。我国国有银行作为主要的金融中介机构，在支持经济发展，调节国民收入再分配等方面起到重要的作用，但随着我国经济体制改革的不断深入，国有银行改革势在必行。
论我国国有商业银行的信贷管理体制改革
我国国有商业银行不良贷款的现状分析
(一）我国国有商业银行不良贷款基本概念
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款。我国实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
（二）我国商业银行不良贷款估算
我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高,尤其是四大国有银行。银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位。尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。
2.国有商业银行不良贷款形成的原因分析
我国国有商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。
（一）历史原因和国家经济体制改革因素的影响
随着改革开放和市场经济的不断完善和发展，一大批旧体制下的国有企业出现了严重的负债。这当中，当然首先是因为体制方面的问题。在国有企业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下，国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种形式发生。当企业发生亏损的时候，政府也几乎不再给企业以财政补贴，而是国有银行对其债务进行延期或追加新债。这样，国有企业经营出现亏损，以前由财政出钱补贴的办法改成了银行追加贷款的办法，这是造成银行坏债增加的一个基本的直接的原因。
（二）商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷
从商业银行自身的角度来看，商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。当然，与不良贷款形成关系最为密切的银行信贷制度也很不健全。
（三）从不良贷款的形成原因中寻找解决的途径
国有商业银行不良资产形成的主要原因是国有银行在计划经济的历史时期背负了特殊的使命，而在我国体制的转变过程中又受到了一定的冲击。而随着我国积极体制改革的不断深入和市场经济的日益完善，国有商业银行的角色发生了转变，国有商业银行所背负的历史使命也在很大程度上不复存在。政府在近几年出台了一系列政策，希望国有商业银行的不良贷款率有所下降，与市场经济的大环境改变和国家政策的改变不相适应的是，国有商业银行的内部制度，尤其是和不良贷款形成息息相关的信贷制度并不完善，导致了不良贷款一边剥离一边新增的现象。主要是由于在我国由计划经济向市场经济转变的过程中,很多中型甚至大型的国有企业由于经营不善不能适应市场而纷纷倒闭或生产停滞，而银行资产也随之形成不良。
（四）从不良贷款的特点来看信贷管理制度存在的缺陷
信贷制度中没有明确的贷款风险责任制度。在贷款形成过程中，许多贷款是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理。银行没有严格的贷款审批标准，就是说没有一个严格的门槛。信用贷款是最好的例证，没有一条严格的限制，什么样的企业可以放贷款，可以放多少贷款，银行没有严格的对企业评级和授信制度，盲目的发放贷款，往往使企业需要多少贷款或者领导说多少贷款就放多少贷款。银行贷款大都发放给国有企业或者一些大企业，以为企业越大风险越小。以贷款投向的向大集中为特点，这种做法，不仅可能不适应市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，由于产权虚设，一旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会不少。由于贷款牵扯到的社会问题较多，当贷款出现不良以后也会出现“执行难”的问题，加大了不良贷款处置的困难。没有明确的贷后管理制度，致使贷后管理不善，出现风险不能很好的控制风险，使风险减少到最小化。当企业贷款出现风险以后，信贷人员不能及时地反映情况，不能把具体的责任落实到具体的信贷人员，不能及时的起诉企业追偿贷款，导致银行丧失两年的诉讼时效，造成贷款全部损失。由抵押的贷款也是如此，由于贷款逾期以后银行不能及时地处置抵押物或者不能及时起诉企业，导致抵押物年久失修，价值流失殆尽，给贷款造成了更大的风险。
3深化商业银行体制改革措施
（一）推行股份制改革
第一、清产核资，进项合理产权界定，将国有资产与银行自有资产进行界定，原国家无偿投入的资本金，国家拨改贷收回的资金，其他应划归国家所有的资产都是国家资产，银行上缴税收和上缴利润留成所形成的资产和财产应属银行自有资产。第二、允许银行公开发行股票，鼓励企业，个人对银行投资，这不仅可实现银行产权多元化的改革目标，同时还可以解决银行资本金缺乏困扰我国银行业的重大问题，对提高银行的资本充足率和解决银行不良贷款均有帮助。第三、改革银行内部产权结构，可试行以下措施，先对条件较好或较成熟的分行进行改造，将其改造成为总行控股下的，具有法人地位的分公司式股份制银行，原中央财政拨给银行由其所属分行占有的铺底资金转化为该行的国有资本金，占有总行的自有资金转化为银行法人资本金，前者属于国家股，后者属于银行法人股，在这个提前下，吸收其他金融机构，企业法人和社会公众参股，从而形成一个多元化股本结构。
（二）建立现代金融制度
尽快建立起产权清晰，责权明确，政企分开，管理科学的现代金融企业制度，经过股份制改革，推进完善领导体制改革，将所有权，经营权，监督权进行分离，银行董事长不能兼任行长，银行董事长由国采取务院任命，由董事会采取招聘竞争的办法选行长，自担风险，自负盈亏，按照金融风险企业的特点，信贷资金运动规律。
（三）建立和完善责权紧密结合的灵活经营机制
推进内部组织管理体制的改革，由现在的支持性组织向企业家性组织与协作性组织融合，使完成银行经营目标与责权紧密结合，实现按业务员量计酬，并严格执行授权管理制度，对经营管理好盈利多得分支机构实行重奖，对贷款损失多和经营亏损的分支机构追究经济责任和重罚。
（四）建立现代化科学管理制度
金融企业科学管理必须围绕金融服务，推出新产品，改善对客户服务，防范金融风险，加强内部管理，有效节支，增加盈利而展开，实现信息技术与开拓金融业务紧密结合，采用信息技术改造银行业务流程，利用信息技术创新金融产品，同时，加快建设以业务处理和监管自动化，管理决策科学化为目标的金融电子化新体系，加快发展无人银行，网络银行。以抢占金融服务竞争的制高点。
（五）进行人力资源管理体制改革
通过在人力资源配置，薪酬分配，招聘与调配，专业技术职务培训与考核以及管理体制等方面的系统性改革创新，基本实现传统人事管理模式向现代化人力资源管理模式的转变，逐步建立起适应经济金融全球化发展需要和现代化商业银行特点的一整套先进人力资源管理运作模式，必须健全激励机制，强化人力资源的培训与开发。
4．国内外商业银行管理制度比较得出的借鉴和启示
我国国有商业银行在信贷管理制度上的科学性和成熟性与外资银行有着比较大的差距。这种差距直接导致了中外资银行在贷款的竞争能力，经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度是势在必行的。
（一）按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制
我们应该借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。
（二）树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险，为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。我们可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
（三）正确处理好风险管理与提高效率的关系
客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然占绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
（四）改革贷款风险管理制度，变侧重贷前测控为全过程监控
目前各行贷款风险意识显著加强，但主要侧重于贷前测控，即重视贷前的信用等级评定和贷款风险度测算，这对于优化贷款投向的确起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是变化发展的，贷前、贷时是效益好的单位，贷后有可能因市场变化或经营管理不善而变成效益差的单位，因而贷款的风险度有可能增大。因此，只重视贷前测控，轻视贷后监控，仍不利于降低贷款风险。只有对贷款进行全过程监控，贷后定期和不定期地多作信用等级评定、贷款风险度测定和还贷能力测算，并以此作为调整贷款投向、是否采取信贷措施的依据，才有可能较好地防止新的不良贷款的产生。同时，对质押贷款、抵押贷款和保证贷款，贷款银行还应全过程监控质押物、抵押品的保管状况和担保单位的经营管理状况，严防因质押物或抵押品遗失变动、残损变质和因担保单位经营管理不善而引致担保失效。
（五）改革贷后日常管理制度，变软约束监督为硬约束管理
国有商业银行把贷款投放给企业，贷款使用的主动权基本上握在企业手里，银行对贷款实际使用的监督不仅是事后的，而且也是被动的，致使一些贷款使用不当，危及了贷款安全。这就要求我们加强对贷款的贷后日常管理，变被动监督为主动管理，建立对贷款单位从贷款发放起始至贷款本息全部收回截止的全过程的贷款使用情况日常硬约束管理制度。具体可以考虑以下几点：（1）建立对贷款第一次投入使用的控制制度。贷款发放到帐户，银行可严格控制此笔贷款的支付，贷款单位如需支付使用，须先经信贷部门对实际使用用途进行符合式核准后，会计部门才可办理付出。（2）建立对贷款日常周转使用的控制制度。贷款投入到企业并经第一次使用变成贷款单位的流动资产或固定资产后，银行更应加强贷款管理，严防贷款在周转使用过程中被逐步挤占挪用和转存他行。（3）建立对贷款单位违约的信贷制裁制度。凡贷款单位货款不回笼到贷款银行、违约使用贷款、不按时归还到期贷款本息或经营管理状况恶化危及贷款安全，银行可采取停止发放新贷、在帐户上直接扣收贷款本息、拍卖抵押品还贷、向担保单位收贷或登上企业黑名单等制裁措施，如果贷款单位逃避贷款银行制裁，贷款银行可要求金融同业联手制裁甚至采取法律手段收贷。
参 考 文 献
[1]任远，商业银行经营管理学 科学出版社，2009版。
[2]华金秋. 中国金融资产管理公司与不良资产新视点. 中国市场出版社，2010
[3] 杨凯生. 金融资产管理公司不良资产处置实务. 中国金融出版社，2012
[4] 王晓芳. 银行信贷管理. 高等教育出版社，2012
[5] 季爱东.银行新存贷业务与法规.中国金融出版社，2008
[6] 易宪容. 国内银行不良贷款原因新解释. 香港商报，2010
[7] 李杨，刘华.银行信贷风险管理：理论.技术.实践. 经济管理出版社，2013[8] 刘国主编《国际商务谈判》中国人民大学出版社，2007年版。
[9]梁春满、陈静主编《现代银行内控》中国金融出版社，2009年版。
