一、我国商业银行贷款的风险概述分析
二、我国商业银行贷款风险管理存在的问题
三、我国商业银行未来发展趋势对贷款风险管理的要求
四、防范商业银行贷款风险的对策建议
五、结论
内 容 摘 要
中国经济从过去每年两位数增长率进入到新常态年增长6.5%—7%，并且今后几年总需求低迷和产能过剩并存的格局难以出现根本改变的形势下。我国的商业银行也从黄金十年走出来，盈利增长只有个位数。造成银行利润增速断崖式下跌除了息差收缩外，最主要的原因是不良贷款“双升”。截至2016年6月末，29家上市银行，整体不良贷款额达1.13万亿元，较2015年末增10.06%；不良贷款率1.66%。商业银行的不良贷款余额及不良贷款率的持续攀升，已成为我国银行业发展过程中必须解决的一个问题，商业银行贷款风险管理尤其重要。本文将从我国商业银行贷款风险成因、目前风险管理中存在的问题、未来商业银行发展对风险管理的要求几个方面，浅析我国商业银行贷款风险管理的重要性，并提出防范商业银行贷款风险的对策建议。
论我国商业银行贷款风险管理
2015年我国GDP增长速度为6.9%，全年国内生产总值676708亿元，创出1990年以来的新低，从1990年以来我国GDP增速从未跌至7%以下。2016年3月5日李克强总理在第十二届全国人民代表大会第四次会议作政府工作报告指出，2016年重点工作是保持经济运行在合理区间，着力加强供给侧结构性改革，改造提升传统比较优势，抓好去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，加强民生保障，切实防控风险。预期国内生产总值增长在6.5%—7%。而今年三季度GDP同比增6.7%，较去年年底又有所下降。5月9日，《人民日报》刊登了《开局首季问大势》的权威人士谈当前中国经济文章。文章提到今后几年，总需求低迷和产能过剩并存的格局难以出现根本改变，经济增长不可能像以前那样，一旦回升就会持续上行并接连实现几年高增长。在当前形势下，国民经济不可能通过短期刺激实现V型反弹，可能会经历一个L型增长阶段。
而银行贷款的质量变化，与经济周期、宏观调控政策等存在很高的相关性。经济上行期，银行信贷资产的质量会处于较好的状态；经济下行期，银行信贷资产质量就会随之下行。根据中国银监会数据2014年中国商业银行不良贷款率上升至1.29%，其中第三季度数据为1.16%。单季度坏账增速0.13%为2004年以来最快。包括政策银行在内的整个银行业金融系统坏账率为1.64%。2014年银行的不良贷款覆盖率下降至230.5%，第三季度数据则为247%。中国银监会发布《中国银行业监督管理委员会2015年报》数据显示，2015年银行业的不良贷款余额新增5100万元至1.96万亿元，不良贷款率为1.94％，逼近2%，略高于2014年的1.60%。自2012年初以来，银行业的不良贷款额连续4年上升。根据普华永道最新发布的《银行业快讯：2016年上半年中国银行业回顾与展望》指出，在中国经济持续调整和利率下行的大环境下，今年上半年中国30家A股和/或H股上市银行持续面临盈利增速放缓、息差收缩、不良贷款“双升”和资本充足率下降的压力。30家上市银行2016年上半年实现净利润7,744.52亿元，同比增长4.60%。中国银行业的盈利增长持续面临压力，大中型银行个位数增长成为“新常态”。上市银行的利息收入增长普遍乏力，净利润的稳定主要依赖非利息收入的快速增长。截至2016年6月末，30家上市银行总资产规模达135.41万亿元，较2015年末增长7.63%。已披露不良贷款状况的29家上市银行，整体不良贷款额达1.13万亿元，较2015年末增10.06%；不良贷款率1.66%，较2015年末升0.04个百分点。可见银行不良贷款有蔓延趋势，作为上市企业的银行相对管理和风控水平都较高，但其不良贷款额较2015年末还增10.06%。
而更主要的是中国的风险投资市场不活跃，私募基金的市场规模仍较小，债券市场也不够成熟，间接融资仍是企业投资的主要资金来源。贷款在商业银行资产端占比仍在50%左右。因此对商业银行贷款风险管理显得越来越重要，不仅关系银行的发展，也关系到社会经济的发展，关系到社会的稳定。
一、我国商业银行贷款的风险概述分析
（一）商业银行贷款的风险概述
贷款的风险定义：贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。并且具有以下特征：1、客观性：只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。2、隐蔽性：信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。3、扩散性：信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。4、可控性：指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
（二）商业银行贷款风险分析
1、操作风险：操作风险的概念：根据巴塞尔协议所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。
2、担保风险：信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。在实际操作中银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估。银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。
3、道德风险：道德风险的概念是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。根据商业银行信贷业务的管理体制和操作流程，信贷业务道德风险主要表现为：1、商业银行信贷业务的决策层（主要是各级行的领导和信贷审批人员）的道德风险。在中国商业银行的产权体制下，进行信贷决策的个人只负有微不足道的责任，而且在中国商业银行内部管理机制下，决策人员对信贷所创造的风险和收益所承担的责权利也是不对等的，这是决策层存在道德风险的根本原因。具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。2、商业银行管理层（主要指各级管理行的信贷业务管理人员）的道德风险：商业银行的管理层决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”，利益目标短期化，在决策层对管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。3、商业银行经营层（信贷业务的直接经办人员）的道德风险：他们是信息的收集者，当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。
二、 我国商业银行贷款风险管理存在的问题
（一）、风险意识淡漠，责任意识不强
一些银行在市场竞争的压力下，放松了风险防控，同业间还不断竞相降低融资的风险底线，以增大市场份额。比较普遍存在实质风险管理被形式上合规操作所替代的问题，只要形式上合规就给融资，对企业借钱干什么用、用什么钱来还、还不了怎么办等最基本的信贷问题很少考虑。也普遍存在崇拜上市公司和明星企业，企业规模越大，资金越充裕，贷款银行越多，越是众多银行争抢对象。对企业在市场运行中存在的风险考虑较少，企业经营中的泡沫越吹越大，最终导致爆裂。如江西赛维导致四大行、国开行、交行、招行、民生、光大、中信等12家银行，过去投往赛维的271亿信贷，将只能收回6.62%，亏掉250亿。更有甚者少数银行分支机构出于绩效考核压力及私利，还利用内部管理上的薄弱环节，把本不符合融资条件的借款人，进行合规性包装，弄虚作假来获取银行融资，形成了较大的风险隐患。
（二）信贷业务发展缺乏战略
部分银行对信贷总量、结构缺乏总体规划，对区域信贷的布局更是缺乏考虑。既没有规划与当地经济结构相匹配的信贷总量及其分布，也没有合理细分不同风险业务的管理。对分支机构的信贷业务经营和管理能力也没有行之有效的办法来进行评估，只是以不断加码的绩效考核指标来激励其拓展市场。相应的风险防控措施及资源配置与业务发展的要求很不匹配。
（三）、体制机制不能满足风险管理的需要
目前银行风险识别的信息来源渠道狭窄，主要还是靠传统的方式采集，不仅各种财务报表信息是借款人提供的，生产经营情况主要也是听借款人陈述的，除此之外的信息很少。按现行的银行信贷管理体制，每家分支机构只能在规定的区域内开展业务活动，不能涉足其他分支机构的区域。而跨区域生产经营已是企业十分普遍的做法，这使得银行的现场调查效率大大降低，在本区域现场很难了解到借款人的全部真实情况。同一银行系统内部也缺乏有效的信息共享机制。在这种体制机制下，银行就不可避免地存在不少重要信息，尤其是关联信息的遗漏或缺失，从而严重影响了对借款人实质风险的识别与判断。集团客户利用这一漏洞多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；当自身利益与银行利益发生冲突时，又利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组，关联交易，产权变动等形式逃废银行债务。
（四）风险识别和防控过于依赖第三方担保
一些银行信用风险管理方法、技术还比较传统，信息和数据挖掘深度不够，对于集团关联风险、连环担保风险以及交叉违约风险等多层复杂风险的识别能力还比较薄弱。风险防控主要靠担保，甚至把担保作为判断风险和融资决策的主要依据。不仅依靠担保公司担保、第三方监管出具的仓单等，还接受企业互保、联保等无实际意义的担保。
（五）对集中度风险缺乏有效监管
本轮银行不良贷款上升与信贷的过度投放直接相关，且有明显的区域特征。银行不良贷款上升，也有具体监管不到位的问题。一些风险偏好过于激进，在短期内大量投放信贷，年度贷款增长幅度过高的银行业金融机构，监管部门并没有及时提示风险，制止信贷的非理性投放。不论是2012年发酵2014年集中爆发钢贸领域过度融资“崩溃”，导致长三角区域银行不良飙升，还是18家银行涉案160亿骗贷案件青岛港事件，都说明了在贷款审批和投放中存在融资贸易额度的不合理。企业多头授信和过度授信，挪用贷款资金，涉及民间借贷；银行“垒大头”，集中授信，空单质押和重复质押说明融资货物本身的变现价值为依托的授信安全体系，已经形同虚设，贷前、贷中、贷后监管完全失效。
（六）责任追究不够严格
在不良贷款率连续几年下降的态势下，一些地方监管部门放松了对监管对象的责任追究，银行对不良贷款的责任认定不及时，对责任人处罚层级偏低，处罚的威慑力不强，助长了一些银行分支机构过度追求短期利益而不顾风险。此外，一些地方监管部门对案件的考核也存在不科学的方面，导致银行有瞒报案件的情况。
三、我国商业银行未来发展趋势对贷款风险管理的要求
（一）利率市场化的影响
利率市场化银行业竞争异常激烈。台湾利率完全市场化后(1989年7月)，16家新银行一下子进入市场，引爆银行价格战。先是存款利率飙升20%-50%，进而利差从3.11%缩窄为1.41%左右；再进而是银行资产恶化，不良贷款率2002年达11.76%；再后是全银行业集体亏损三年，众多中小银行倒闭，银行从53家减少到38家。“中国信托商业银行”总经理陈佳文说“差异化和精细化才是小银行生存之道” 。一方面，中间业务要做起来。比如信托银行目前的净利息收入占营收不到一半，而手续费收入占到大概四成。其次是风险管理要好。“只要有适当的方法去评估这个风险，就可以借贷。而如何评估企业，特别是中小企业的风险，则是每个银行的竞争力。” 中国银行业在持续进行的利率市场化中，终于让四大行的净利息收入陷入负增长。四大行净利息收入却出现了完成整体上市以来的首次下跌。今年前三季度，四大行的利息净收入合计比去年同期减少了超过1000亿，全部进入负增长。依靠规模扩张保持利润增长的四大行，净资产收益率最近几年明显下滑，更是逐年加速。以建行为例，今年前三季度的年化加权平均净资产收益率为17.16%，同比降低了2.29个百分点。中行更是降低到13.66%，成为首家跌破15%的四大行。四大行的不良贷款余额达到7644亿元，比去年底增加了752亿元，增幅接近10%，这是四大行完成集体上市后，不良贷款余额首度突破7000亿大关。其中，农行的不良率高达2.39%。工商银行三季末的拨备覆盖率为136.14%再创新低，已经连续三个季度低于150%的监管红线。中国银行终于回升到150%以上，但建行却跌到148.78%加入“破线”的行列。中国的商业银行在利率市场化后，面对两头挤压的经营形式，一定要在转型发展中严抓风险管理，把严控不良贷款的上升。
（二）去产能、去库存、去杠杆的影响
我国经济在过去长期过度强调需求侧管理的引导下，积累了严重的产能过剩、库存过剩和过高杠杆。以典型数据来说明，目前全国钢铁行业的生产能力大概在11亿吨至12亿吨，而全国的消费只有6亿吨至7亿吨，钢铁产能过剩；2015年，煤炭行业的总产能有57亿吨，产量36.8亿吨，产能利用率约为65%。从房地产的库存情况看，至2015年末，商品房待售面积达71853万平方米，创下历史新高，这近7.2亿平方米的商品房库存，相当于720万套住房库存。从经济学角度来分析，当前严重的过剩产能、过多库存都是商品供给大大超过有效需求的表现。过剩产能、过多库存的成因，除了此前4万亿元一揽子刺激计划外，还有经济中的加杠杆行为——杠杆率的反复上升，客观上加重了产能过剩和库存过多的严重程度。为应对2008年国际金融危机的不利影响，银行业对钢铁、煤炭、水泥、房地产等行业给予了增速过快的信贷投放，地方政府融资平台在地方政府的极力支持下，获得了银行业的巨量信贷投放和信托业的大量高利率融资。截至2014年末，全国地方政府负有偿还责任的债务余额为15.4万亿元，地方政府或有债务达8.6万亿元。如今，由于经济持续下行、产能过剩和政府财税体制改革，这些行业迎来拐点，利润率下滑，现金流压力加大，系统性风险可能随时暴露。在这种风险形势下，以政府融资平台、传统制造业和房地产业为主、风险系数大、资本消耗大的重资产信贷模式必然难以持续。商业银行必须加强战略管理，加强对行业发展趋势和经济金融形势的研判，并在此基础上不断调整战略发展方向。
（三）网络新金融的影响
以马云的阿里金融大帝国、马化腾的腾讯金融大帝国、刘强东的京东金融大帝国、李彦宏的百度金融大帝国为首的网络新金融，以惊人的发展速度和颠覆性的模式在抢占传统商业银行的市场和发展空间。马云的金融帝国，以蚂蚁金服为主，以支付宝为核心。目前蚂蚁帝国的人口相当于半家工商银行，1.25家建设银行，4家招商银行，20家北京银行；支付领域，支付宝独揽80%的中国移动支付市场，碾压银联。2014年春晚微信红包一夜飙红，短短几天，腾讯完成了支付宝8年的绑卡量！今天的微信平均每天有5.7亿人登陆，意味着每天登陆微信的人数接近中国人口一半。目前腾讯金融的业务已覆盖支付、贷款、理财、保险、证券、银行、征信、基金、众筹等9大领域。
P2P作为互联网金融的重要形态，在刚过去的2015年，整个行业出现了爆发式增长。据网贷之家统计，截至2015年底，网贷行业运营平台2595家，比上年增加1020家，增幅达64.8%。全年网贷成交量9823.04亿，比上年增长288.57%。互联网金融的发展是历史的必然，也是未来新逻辑的起点，是新阶段全新的信息通信技术对金融产生革命性影响的开始。商业银行只有主动拥抱互联网，充分运用新一轮高新信息技术革命的先进手段与工具，加速创新改革，才能不断增强自身能力，强化风险管控力、市场竞争力和价值创造力，实现商业银行与互联网金融的融合共赢。为适应互联网金融优化流程时一定要坚持风险仍然是第一要素。有效控制风险恰是银行稳健发展的生死线，商业银行必须要有良好的风险控制工具和手段，探索基于互联网/物联网的大数据风险监测新手段，对风险在银行各个业务当中的运行机制有更清晰的了解，更准确把握降低风险成本的关键点。
四、防范商业银行贷款风险的对策建议
（一）健全有效的商业银行内部控制运行机制
商业银行应完善相应管理机制，通过建立相互独立、垂直、权威的内部控制组织框架，实现风险管理的垂直化、扁平化。商业银行一方面要充实完善各项信贷管理制度，另一方面要健全以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。
（二）调整信贷投向结构，降低增量信贷风险
商业银行要加强对宏观经济的研究和判断，及时了解国家经济金融调整政策，密切关注产业政策走势，积极调整信贷结构，既要支持大型国企，也要支持中小企业的发展。对信贷的区域布局、行业布局要有总体规划，不能任由分支机构随意投放。同时对分支机构的风险识别、防控能力要有科学的评估，对风险管理能力薄弱的，要限制其办理风险相对较高的业务。商业银行要高度重视产能过剩的高风险行业客户贷后管理，及时调整方案规避信用风险。
（三）认真审核，防范抵押风险
银行以大数据思维创新信用风险管理方式。银行既不能弱化对借款人的实地调查，又要创新风险管理方式，通过多渠道的信息采集，强化多信息的校验分析和逻辑判断，解决调查、审查、贷后管理中的信息不对称问题，并为经营决策、政策制定、审查审批等提供支持。还要充分运用数据信息和技术，以大数据思维来改革风险管理方式，考察第一还款来源的可靠性。对于考察第二还款来源的有效性，要建立评估公司准入制，贷款抵押物评估采用随机抽选评估公司的形式，避免客户或贷款业务员人为调高评估价值；每年或市场出现重大变化时需对抵押物价值进行重估。内部建立抵押物价值参考体系，通过内外系统结合，减少出现评估值与市场价偏离过大。
（四）提高从业人员的业务技能
首先要对信贷人员的准入与退出建立一个完善的机制，使专业能力与业务能力都很突出的人员有步骤、按计划加入信贷队伍中来。其次对银行在职的信贷工作人员进行业务培训，培训的内容要做到与时俱进，顺应时代的变化。也要改变压力责任往下走、收入报酬往上提的“倒金字塔”式激励错配方式，考核机制要结合实际的经济情况制定。
（五）改善商业银行贷款的外部经营环境
加强客户数据库，建立和完善信贷风险预警系统。商业银行要根据市场发展的需要，不断增添客户新的信用信息记录，完善和充实现有数据库。人民银行不仅要与各商业银行建立相关的信用信息协调机制，而且要不断与政府等其他机构进行合作，完善信用信息数据库建设。商业银行创建信贷风险预警系统体系应兼顾系统性风险和非系统性风险两个方面，选择最佳路径搜索风险，最大限度地提高对信贷风险的早期识别。
（六）强化责任认定和责任追究
监管部门要督促银行加大对不良贷款的责任认定和责任追究的力度。本着尽责免责、违规必惩的原则，对疏于职守、不尽责履职以及违规人员，要及时进行责任认定并实行终身责任追究。不论责任人已提拔、已换岗、已调离，都要依据有关规定严格追究责任。同时在处理方式上也要从经济处罚为主转到行政、岗位任职资格和经济处罚并重，以警示和强化风险责任意识。同时尽快调整案件考核办法，为有效打击不法分子欺诈银行融资，监管部门不宜把外部欺诈案件作为对银行的约束性考核指标，应当鼓励银行报案。监管部门也可要求商业银行将每个贷款产品的预计不良率报备，在日常监管过程中，动态监管各地分行的实际不良率，预防案件发生，银行资产损失。
五、结论
近10年来,我国商业银行一直在深化改革,通过股权改革,引进国外银行投资和管理制度，在强化了信贷风险的控制和管理，其水平已接近国际水平。但是随着市场和政策环境的变化,商业银行不良资产前清后冒的情况时有发生,而且新的风险贷款出现后,数量惊人,损失严重。说明制度再完善，还需人员坚持不懈认真执行制度，加强思想教育，才可有效避免或减少贷款风险的发生和损失。不良贷款的风险点主要是在操作风险、担保风险、道德风险上，体现在风险意识淡漠，责任意识不强；信贷业务发展缺乏战略；对集中度风险缺乏有效监管等方面。而且面对未来利率市场化发展和网络新金融的挤压，银行需要在健全有效的内部控制运行机制；调整信贷投向结构，降低增量信贷风险；提高从业人员的业务技能等方面加强管理。抓住有效控制风险这条银行稳健发展的生死线，在转型过程中能稳健发展。
参 考 文 献
参考文献：
1、普华永道，《银行业快讯：2016年上半年中国银行业回顾与展望》
2、孙建明 任红，《银行操作风险评估方法浅析》
3、李永宏，《当前商业银行信贷风险管理中存在的问题及其对策》
4、魏国雄，《银行信贷风险管理的反思》
5、邵平，《十年繁荣之后 ——银行业发展回顾与展望》
6、付万林，《银行个人信贷风险管理控制分析》
7、于光宇，《关于互联网金融对银行传统贷款业务的影响分析》
8、李震 薛松，《台湾利率市场化后利差缩窄至1.4% 银行业竞争异常激烈》
