目录······························································1
内容摘要··························································2
中小金融机构及其重要性······································3
中小金融机构基本概念································3
中小金融机构的重要性································3
中小金融机构风险形成的原因·································4~6
中小金融机构发展战略不明确·························4
中小型金融机构风险体系不完善······················4~5
中小型金融机构发展环境风险························5~6
中小型金融机构缺乏政策扶持·························6
中小型金融机构风险应对策略·································6~9
加强战略规划，制定长期发展战略·························6
强化风险防范，提供风险防范能力························6~7
及时转变政府职能······································7
争取必要的政策扶持····································8
内 容 摘 要
中小金融机构作为主营集体经济和个体私营经济的银行业务的经济单位，是我国金融体系的非常重要组成部分。随着我国商业银行股份削减的改革和市场经济的发展完善，我国中小金融机构进入高速发展期，无论是资金规模还是数量多有了巨大发展。但是，中小金融机构发展的过程中却出现因不良贷款率高而产生的信用风险，资金风险大等经营风险。本文研究发现我国中小金融机构风险形成的原因有中小金融机构发展战略不明确、中小金融机构风险防范体系不完善、中小金融机构受区域限制明显等。对此，需要我国中小金融机构通过加强战略规划，制定长期发展战略、强化风险防控，提供风险防范能力来立足于区域实际，并且争取区域政府的支持来进行应对和防范。
关键词：中小型金融机构；发展战略；风险；原因；应对策略
中小型金融机构风险形成的原因
中小型金融机构及其重要性
中小型金融机构的基本概念
提供各种金融服务的机构都可以称之为金融机构，本范文中的中小金融机构主要是指金融行业一些规模较小的一些经营存贷业务的机构，也就是相对于大型金融机构而言，在资本规模、存贷款业务规模、从业人员规模方面明显较小金融企业。大体而言，这主要包括：城市信用合作社、农村信用合作社、股份制城市商业银行和跨区域股份制商业银行，以及数量众多的一些非银行金融机构。这些机构的在于规模小，分支机构少，甚至没有分支机构，经营范围狭小，经营业务范围狭窄，主要通过弥补大银行服务的空白领域，为当地或一些中小型企业提供金融服务[1]。
中小型金融机构的重要性
目前中小企业占全国企业总数的99％，提供的就业岗位占全国城镇就业量的75％，中小工业企业在全国工业总产值和实现利税中的比重各占60％和40％。中小企业对我国经济增长的作用日益显著，已经成为我国经济发展最具活力的生力军。
但中小企业的发展还是受到很多资源和制度的制约，其中一个突出问题是中小企业融资困难。中小企业也即处于初创期或成长期的企业，这一时期的企业是最需要资金扶持的。但是由于中小企业自身及银行体系的一些原因，造成了中小企业的融资困难，主要表现为：第一，中小企业资产存量少，信用等级低，资信相对较差，取得抵押担保贷款困难；第二，经营处于不稳定过程中，影响还贷能力的不确定因素较多；第三，中小企业贷款单笔额度少，贷款频率高，银行对中小企业贷款花费的经营成本和交易成本较高；第四，绝大多数中小企业是非国有企业，银行受传统观 念影响，为中小企业服务缺乏热情；第五，我国还没有建立完善的中小企业融资体系和担保机制。由此导致的中小企业融资困难，成为我国中小企业成长和发展的一个瓶颈问题。
要在根源上解决中小企业融资难的问题，必须建立以中小银行为中心的中小金融机构体系，增加货币政策信用渠道的媒介，或者放松对银行业的准入限制，让充分竞争的金融市场有足够多的中小银行。因此，中小金融机构在支持地方中小企业和私营企业发展方面作出了积极贡献，在我国中小型企业的融资发展中发挥了主力的作用，填补了我国商业银行，特别是大型商业银行无法或无力顾及的市场，从而优化和完善金融机构体系，改进和提升金融服务。
中小型金融机构风险形成的原因
中小型金融机构发展战略不明确
企业发展战略就是企业立足于行业发展形态的和自身发展现状，制定出适应市场竞争去适应行业发展需求的企业发展规划，发展战略的制度对于企业业务扩展和市场竞争具有重要的向导作用。
纵观我国中小型金融企业的风险状况，第一是不良贷款率高，第二是经营效益一般，市场的竞争力弱。但导致这些风险的最主要的原因是这些中小型金融机构发展战略不明确，发展战略包括市场定位和发展策略的实施的配套措施的规划建立。而我国的中小型金融机构市场定位混乱，理论界对于中小型金融机构市场业务研究认为，中小型金融机构的主要业务市场应该在与中小型企业融资和村镇企业为企业的发展服务。起初，这些机构也大多把自己定位于为中小企业及个人用户服务的小机构，也正是因为这种定位符合适宜地满足了我国当时发展市场经济的需要，中小金融机构因此蓬勃地发展壮大起来。但是，在之后的市场竞争中，中小金融机构逐渐地从求异型市场定位战略转向了跟随型市场定位战略，即普遍倾向于对地方重点项目和大企业投资放贷，很多中小型金融机构却开始打出业务规模扩大化的口号，企图和国有商业银行为代表的大型金融机构竞争。中小金融机构相对于大型金融机构来说精力有限，只能专注于有限的业务范畴，盲目扩大经营规模或业务范围，就有可能使机构处于失控状态。这是中小型金融机构对自己定位和发展战略不明确的重要表现。所以说，中小金融机构要获得长期可持续发展，需要制定明确的发展战略。另外，我国中小型金融机构的风险性较大，主要是还因为缺乏流动性风险管控、信用风险管理能力薄弱，这些也应该是我国中小型金融机构发展战略中非常重要的一部分。这种情况，也是反映了我国中小型金融机构的发展战略不明确也会为机构的发展带来很大风险。
中小型金融机构风险体系不完善
金融行业中的风险是无法规避的，只能找相应的对策来进行应对，通过规范风险防范体系来降低机构在经营、发展过程中带来的风险。但是我国的中小型金融机构的风险防范体系并不完善，是我国中小型金融机构风险形成的主要原因。我国中小型金融机构风险防范体系的不完善是全方位的不完善，举例如下：
中小型金融机构管理人员的风险防范意识不足，把大部分精力放在市场和业务上的拓展，对于风险防范的意识不够。
中小型金融机构对于风险管控不到位，具体表现为贷款质量风险 ，在贷款业务上采取粗放型管理模式，存在“贷前调查不尽职，贷时审查不严格，贷后管理流于形式”的现象。由于中小金融机构所面对的客户群体是中小企业，中小企业财务制度多数尚未健全，金融机构无法确切从财务报表所提供的信息判断企业的经营现状，人与金融机构间存在着较为显著的信息不对称。由于人可能为了获得资金支持而在事前隐瞒不利信息，金融机构事先不完全知道借款企业的信用状况、还贷能力及经营管理水平等，使利率和存款准入条件不能达到信息对称情况下的最优水平，为规避风险的理性做法就是提高利率。利率的提高使中小企业资金使用的成本提高，这样企业就会放弃收益低而平稳的投资项目，转而投向风险较大但收益率高的投资，这种相互博奕的结果是中小金融机构面对的客户群体总体风险偏高。信息不对称情况之下中小企业在取得之后也可能将挪作他用，通过作假账、转移利润等方式分流和收益；利用兼并破产等资产重组方式转移资产，逃废银行债务或将资金移入高风险的投机性业务等，一旦出现问题，就会无力还款，致使中小金融机构遭受巨大损失。
操作风险。从业人员风险防范意识较差或业务能力所限，操作失误，对潜在的风险识别困难等都有可能出现操作风险。如2003年工商银行河南省分行爆发的1.3亿元票据大案，2004年审计暴露的交通银行锦州分行2.21亿元不良核销案、南海华光74.21亿元骗贷大案等，都说明操作风险的危害日益严重，风险规避的任务也日益艰巨
市场风险。市场风险的产生的直接原因可能是企业预测失误，对企业产品的市场需求过于乐观或市场中出现新的替代品，产品无法如期回收销售货款，从而导致企业销售计划落空，资金链条断裂，无力偿还金融机构。进一步研究中小金融机构面对的客户群体，由于中小金融机构的客户群体是地方性中小企业和个体工商业户，中小企业和个体工商业户由于技术、信息、市场网络与人才管理的掌控能力均十分薄弱，所以较易出现市场风险。
（三）中小型金融机构的发展环境风险。中小金融机构应对的最常见的环境风险就是地方政府的干预。这是因为在传统的计划经济体制下，银行长期充当财政的“出纳”，企业亏损无法还贷由政府担保就可以免责，因为银行与国企同根同源。在我国由计划经济向市场经济转轨时期，中小金融机构普遍进行了股份制改造，企业化经营，但金融机构与政府多年相互交织的千丝万缕的关系“扯不断，理还乱”，地方政府对中小金融机构日常经营进行的干预仍是构成其环境风险的一个重要因素。另外，由于我国目前尚未建立完备的信用体系，这给风险的传播提供了一个潜在的市场。中小金融机构经常面临的信息不对称现象如果在信用体系完善的情况下会大大弱化。但目前一方面由于针对企业和个人的征信中介服务没有普及，造成进行客户信用审查时极高的成本，也使社会普遍缺乏信用意识。另一方面，一些中介服务机构的建设相当落后，如没有建立独立的信用风险评级机构；现有的会计、审计及法律事务所的运作不规范，有时甚至出现提供虚假信息的现象；没有出现向金融机构提供风险管理技术和信息咨询服务的专业化公司，使先进的风险管理技术和方法不容易在整个金融体系内得到有效、迅速的传播和推广等。由此可见，信用体系的缺失使金融机构的环境风险愈加严重。
（四）中小型金融机构缺乏政策扶持
中小金融机构由于资产经营规模较小、单笔交易成本高和服务功能不健全等因素使其在金融市场竞争中处于劣势，地方政府和国有银行要对其进行扶持使其生存和发展，这是国际上的惯例。然而在国内的金融机构布局上，国有商业银行下伸力度大，中小金融机构在网点设置问题上就受到了极强的挤压；在利率问题上，中小金融机构资金来源成本高于其他国有商业银行，但在利率浮动权设置上却没有相应话语权；在资金融通方面，中小金融机构受到和大型商业银行来自人民银行的管制，却没有相应的市场和手段进行资金余缺的调整政策[3] 。
中小型金融机构的风险应对策略
加强战略规划，制定长期发展战略
中小型金融机构经营发展面临的风险产生的根本原因在于市场环境的不确定性，这种不确定性和市场是时存在，无法杜绝的，因此我国中小型金融机构想要更好规避风险，应对风险，只能立足市场，尽可能削减这种市场的不确定性带来的影响。要实现这一目标的主要途径在于制定符合市场发展需求的长期发展战略，通过对中小型金融机构自身发展的规划，最大限度的对市场的不确定进行预测，从而避免市场的不确定性带来的冲击和风险。而加强战略规划，制定长期发展战略需要我国中小型金融机构明确自身的发展方向、发展重点、发展速度和质量。
强化风险防控，提供风险防范能力
健全有效的风险管理机制是金融机构经营运作的坚实基础，也是中小金融机构安全性原则的重要体现，但我国的中小金融机构普遍缺乏对风险的事前预警和事中监控，仅片面注重事后化解风险，无法从源头上解决风险管理问题。原因在于风险管理理念上的差异。我国中小金融机构存在以下认识误区：一是过分看重规模，而对资产质量重视不够。二是对机构盈利的长短期经营目标认识不充分，缺乏一个比较和衡量银行自身价值的标准。三是缺乏资本观念，一些中小金融机构还没有采用国际上通行的不良资产拨备标准来覆盖预期损失，也没有用资本覆盖各个业务线的非预期损失。四是普遍存在“速度情结”和“规模冲动”等非理性观念，积累了大量的金融风险
由于目前中小金融机构风险管理技术落后，风险管理技术还是以定性为主，在信息不完备的条件下，仅仅通过对市场、行业等变化趋势的分析，凭借与客户接触中的经验判断对风险因素进行及时的发现和甄别，且常常偏重于单个交易对手的风险审查，对组合风险重视不够。同时，对风险的定量分析严重不足，没有将信用等级、违约概率、违约损失率相挂钩，难以准确核算风险成本，不能以剔除风险之后的资产净收益率来考核，风险管理大都还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上。适合于我国国情的中小金融机构风险管理的技术还有等进一步的深入研究，尝试在机构内部建立事前风险防范和预警机制。
在具体的操作中，中小金融机构应当针对其客户群体的特点，积极调动客户经理的积极性，建立健全客户档案，在无法从社会取得企业或信用记录的情况下，在本系统内统一管理客户信息，并为具有一定用款规模的企业有针对性的提供灵活的个性化服务，扩展和创新金融服务产品，减少市场风险与经营风险发生的可能性。
整合风险管理部门职能，合理化风险管理的分工与业务流程。风险控制与管理是一项有成本有收益的经济活动，因此，需要在管理中将其系统规划使之与金融机构的组织特点相契合，以减少成本，提高效率。以往，中小金融机构中对于风险管理的职能是散乱的，多头管理的结果可能是人人有责但实际无人负责。为了整合风险管理部门职能，合理化风险管理的分工与业务流程，需要设立专门的风险管理委员会，构建以风险管理委员会为核心，全方位、全过程的风险管理组织体系；通过加快建设以风险管理委员会为核心，风险管理部门协调组织、各主要业务部门贯彻实施的三位一体的新型风险管理组织体系，实现从风险的事后处置向风险的前期控制转变；要明确界定风险管理部门的职责和权限，依据全面风险管理的原则进行风险管理。要建立监督、约束、考核和奖惩机制，按照银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》，建立涵盖授信各环节的岗位职责。
加强风险防范意识。风险防范意识的培养一方面需要更新中小金融机构管理层群体的风险管理理念，另一方面需要通过不断深入开展思想政治、职业道德和法律法规教育，使广大员工树立正确的人生观、价值观和世界观，提高政治素质、道德水准和法律意识，自觉抵制社会上的各种诱惑，从思想上筑起一道防范商业银行犯罪风险的"防火墙"。另外，最好由专职人员负责金融机构风险防范方面的信息与资料，加强宣传的同时，不断提高从业人员的风险防范技能与业务水平，减少经营风险与操作性风险发生的机率。
中小型金融机构的市场定位。金融机构的市场定位战略大致可分为跟随型市场定位和求异型市场定位。跟随型市场定位战略是指金融机构在长期内选择并努力维护和其竞争对手相同或类似的框架体系，这种类似具体体现在对目标客户的选择以及竞争地域选择上。而求异型市场定位战略的可信内容则是要求金融机构在长期内维持和其竞争对手不一样的竞争框架体系。求异型市场定位战略根植于金融市场需求客观多层次性，即市场需要有多层次不同规模的金融机构为其发展服务，如大中型企业对资金实力雄厚的国有商业银行情有独钟，而具有不同所有制关系的中小型企业则更适合中小型金融机构为其发展服务[4]。
市场定位问题是中小金融机构能否保持竞争优势的关键问题，中小金融机构应根据自身的优势，对金融市场进行不断细分。在经营理念上应以求异市场定位战略为主，以跟随型战略为辅，针对中小金融市场不断进行金融创新，拓展新的市场空间，为客户提供特色型、差异化的金融服务，只有这样才能不断做大做强，甚至与国内外大中型金融机构相抗衡[5]。
及时转变政府职能，充分发挥金融行业协会的积极作用。 计划经济条件下，政府是经济活动的组织者与管理者，市场经济条件下，政府是各种经济单位利益的保护者与经济秩序的维护者。目前，我国的各级政府正在由计划经济体制向市场经济体制转变，政府的职能也应根据其在市场经济角色不同而重新定位。这样做的原因，一方面是政府的能力不是可以无限扩展的，新的发展阶段赋予各级政府更多社会保障、社会公平等方面的社会功能，如果再涉足已进入企业运营机制的中小金融机构的日常经营活动中，会影响政府其他职能的有效发挥。另一方面，政府的干预会使正常的金融秩序发生混乱，金融机构的决策速度与效率受到影响而延误发展的时机，非专业的指令与指导也可能给金融机构带来致命的风险。
借鉴国外的发展经验，较为合理的专业化协作方式是充分发挥金融行业协会的功能，它不仅可以使同行业互通有无增加合作的机会，获取更多本行业共同关注的信息，而且可能在加强技术交流，在同业内形成良好的自律规则，扩展本行业的业务范围，并提高创新的可能性，从而降低各种风险发生的可能性。
争取必要的政策扶持。地方政府对中小金融机构的扶持可从以下方面入手：允许中小金融机构针对不同的贷款对象和贷款种类确定不同的贷款利率，允许其央行规定的范围内适当提高居民和企业存款利率水平，使中小金融机构的存贷款客户有一个风险和利益的比较选择空间；降低中小金融机构税率、减免税收或者提高税收起征点等方面的优惠；适当降低中小银行的存款准备金率，准予其探索开办大额定期可转让存单业务；增加具有认购能力的中小金融机构的债券认购份额[10]；鼓励中小金融机构发展中间业务，提高中间业务的利润贡献率。另外，鉴于中小金融机构浓重的地方属性及其发生支付风险对地方经济秩序与社会稳定所带来的巨大震荡， 地方政府应当在化解中小金融机构风险中发挥主导作用。可从地方财政中拨出专门资金，建立中小金融机构保支付救助基金；加强关于中小金融机构的正面宣传， 维护中小金融机构的社会信誉；同时，在发生支付风险时，要组织公检法力量， 维护社会治安，防止支付风险的蔓延[6] 。
参 考 文 献
李俊佳. 中小银行业金融机构风险形成原因分析[J]. 中国农业银行武汉培训学院学报，2012，(6)：9~13
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姜应祥. 中小金融机构的风险成因及解决对策[J]. 中国金融，2000，(1)：15~18
