内容摘要：本文以我国中小金融机构发展的现实情况为前提，在金融机构发展的基本理论知识的基础上，系统、深入的研究了我国中小金融机构的发展策略及对发展中风险的防范与处置问题。全文共分为四大部分，首先介绍了我国中小金融机构成立的历史背景、建立基础及意义，然后分析了我国中小金融机构的发展现状及存在的问题，接着对我国中小金融机构的金融风险特征、风险成因进行分析，最后针对我国中小金融机构发展中存在的风险问题，提出化解金融风险的策略。
关键词：中小金融机构；发展；金融风险；风险防范
中小金融机构是从规模角度来进行的划分，相对于大型金融机构，其资本规模、存贷款业务规模、从业人员规模等方面都明显较小。具体到我国，中小金融机构是在宏观调控能力、资产负债规模、信用担保体系、网络覆盖范围、机构整体功能以及服务手段、社会地位都明显低于国有商业银行的一种金融群体，这类群体主要包括中小银行、中小保险公司、中小证券公司、城乡信用社、信托投资公司等。中小金融机构是伴随着我国经济体制改革而应运而生的，是我国经济体制转轨过程中的必然产物，对完善我国金融体系，支持地方经济发展，特别是中小企业的发展起了积极的作用。但是在其发展过程中，由于法律法规不健全，管理跟不上，内控制约机制不完善等原因，形成了很大的风险隐患，且不断暴露，已成为当前我国金融体系中风险矛盾最大，经营最不稳定的因素之一，如不采取积极有效的措施防范与化解，势必会影响我国整个金融体系的稳定，进而影响经济与社会的稳定。因此，强化对中小金融机构的监管，采取积极有效的措施防范和化解其风险，对于促进我国国民经济的持续稳定发展具有重要意义。本文主要是从中小银行组织的角度来考虑金融机构的发展及风险防范与化解问题，文中所指的中小金融机构具体是指新兴股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社。
一、我国中小金融机构的产生和发展
（一） 我国中小金融机构成立的背景
我国中小金融机构主要是由农村信用社和城市信用社发展而来的。党的十一届三中全会之后，农村信用合作社开始改革。近几年，农村信用社改革在不断的深化。截止到2000年底，全国农村信用社系统有法人机构40141个。其中农村信用社37624个，县级联合社2447个，市(地)联合社66个，省级联合社4个，以及不独立核算的信用分社和储蓄所63148个，总资产超过1.6万亿元，各项存款余额15129亿元，各项贷款余额10489亿元。随着国家对信用社的进一步改革，截至2003年6月末，全国农信社法人机构3.49万个，各项存款余额2.2万亿元，占全国金融机构存款总额的11.5％。
我国的城市信用社是在上世纪70年代末随着经济改革的大潮为支持城镇集体经济和个体经济的发展而产生与发展起来的。1979年，河南省螺河市建立了第一家城市信用社。到1988年年底，全国城市信用社发展到3265家，1994年进一步发展到5200家。1995年以后，我国对城市信用社进行整顿，进一步加大监管力度，防范和化解风险，逐步建立起依法经营、自负盈亏、自我积累、自我约束的经营机制。目前我国有城市信用社约2000家，总资产7400多亿元，各项存款总额6700多亿元，各项贷款总额4300多亿元。
我国城市商业银行是在城市信用社改革的基础上产生和发展起来的。1993年11月，中共中央在《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指出：“根据需要有步骤地组建农村合作银行和城市合作银行。”1995年，将北京、上海、深圳、广州、石家庄等10个城市作为组建城市合作银行的试点。从1998年起，各地城市合作银行均改为城市商业银行。到2000年底，全国共组建了100家城市商业银行，资产总额超过6500亿元，各项存款超过5000亿元，贷款超过3000亿。我国目前的10家跨区域商业银行，除交通银行属于重建外，其余都是在20世纪80年代中期至90年代初组建的。其共同的特点是：在重建或组建初期,资本金都很小，而后通过增资扩股及自身积累逐步放大，目前大部分进入全球1000家大银行之列；大部分都是区域性商业银行，后逐步发展成为跨区域的商业银行。这10家商业银行为：交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行。
（二） 我国中小金融机构成立的基础
1.多年形成的经营规模和积累的经验奠定了其发展的基础。以城市商业银行为例，到2000年底，全国共组建了100家城市商业银行，资产总额超过6500亿元，从业人员100000万人，实现利润超过7000万元。城市商业银行还在贯彻一级法人管理体制，理顺法人内部关系，建立各项内控制度方面做了大量工作。与其前身城市信用社相比，城市商业银行的经营、管理、风险防范和内控制度等方面均发生了质的飞跃。
2．经济金融环境整体趋好，金融监管经验积累和能力的提高为其发展创造了良好的外部环境。积极的财政政策和稳健的货币政策取得了明显成效，国民经济连续几年实现了较高水平的增长。随着中国人民银行监管经验积累和监管能力的提高，金融秩序逐步好转，运行平稳，这都在客观上为中小金融机构的发展提供了良好的外部环境
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