企业的现金管理——以云宝科技公司为例_开题报告

（一）国内研究现状

随着我国市场经济的不断发展，中小企业在我国经济的发展中占据着越来越重要的位置，是关系社会稳定发展、名声和就业的重要因素。而中小企业因其规模及其经营模式等的特殊性，使得现金流量的管理在其经营过程中显得尤其重要，企业价值最大化是企业经营的目标，企业产生现金流量的能力决定着企业的价值，因此，现金流量在企业的运营中拥有着不可替代的作用。

曾婷婷（2018）指出中小企业已逐渐成为推动社会发展的重要动力，并且在未来相当长的经济发展时期，其仍将是最具活力的经济组织。中小企业虽然发展前景良好,但其在发展过程中仍然存在着很多问题,其中寿命较短就是我国中小企业普遍存在的一个问题。究其原因,主要是因为这些企业没有积极有效地控制财务风险,进而演化成财务危机导致企业衰败,而企业财务危机的主要诱发因素是现金管理不善。因此,对中小企业的现金管理研究就显得非常有现实意义。

孙建波（2018）指出在财务管理中，现金管理是一项基础而重要的工作。在公司的运营管理中，利润指标往往是管理者最为关注的指标，但是，如果单单只关注利润指标而忽视现金流量指标，很可能会使企业不知不觉陷入危机。诸多公司运营管理的成功经验和失败教训告诉我们，现金流是关系企业兴衰存亡的核心因素之一，现金流也是企业最真实状况的根本反映。尤其是相对与利润而言，现金流更能反映企业的债务偿还能力。最新金融财务理论认为，现金流将是提升公司价值的源动力，公司价值取决于一段时间内所创作的现金流增值之总和。

王颖（2018）指出现金管理的合理与否对企业健康持久发展至关重要，而中小企业因其经营管理的特殊性，其现金管理显得尤为重要。中小企业有无足够的现金向投资者支付股利或偿还债务、满足生产经营的需要等，是企业债务人、投资者、经营者等各方都十分关注的问题。因此，找出企业现金管理存在的问题及找出相关对策就显得尤为重要。

蒋欣怡（2018）指出现金流贯穿于企业生存和发展的始终，是一个企业的血液。然而目前我国中小企业由于自身原因和社会环境制约，存在着规模较小，资金不足，信誉度低等问题。这些问题给我国中小企业的生存和发展带来了巨大的挑战。因此，中小企业想要不断发展壮大，就必须加强对现金流量的管理。应该就我国中小企业现金流的现状，提出完善中小企业现金管理的对策。

（二）国外研究现状

Arango C A（2016）认为现金管理的核心财务问题之一，在公司的业务中扮演着重要的角色。现在是社会的发展和时代，企业竞争越来越激烈。尤其是在20世纪，十分重视现金流的管理。广泛应用于1990年初的现金流量表体系，数据显示，企业破产的大部分根本原因已经破裂。因此，适当的现金流量管理，不仅在平静地提高使用资金的效率创造商业价值，而且在恶劣的环境下拯救企业走出了树林。

Odewole P O（2016）认为正确分析现金流量表，有利于进步企业的管理水平、投资融资水平、优化决策水平、优化企业资本结构、实现浙江企业的可持续发展。所以有，现金流量表的使用对企业的发展具有必然的现实意义。

范文提纲

引言

相关理论概述

二、云宝科技公司现金管理的现状

（一）公司概况

（二）云宝科技公司现金管理的现状

1.财务收支情况

2.现金流控制情况

3.现有现金管理制度

三、云宝科技公司现金管理存在的问题

（一）企业内部管理薄弱

1超范围、超限额支取现金较为普遍

2财会从业人员素质普遍较低

3制度执行不到位

（二）账簿不健全

（三）应收账款回笼慢

（四）现金流预算不足

四、云宝科技公司现金管理存在问题的解决措施

（一）完善企业内部制度

（二）加强现金日常管理

（三）加快应收账款周转速度

（四）加强投资方案评价

参考文献

参考文献

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