中小企业财务风险防范与控制策略研究_开题报告

财务风险是现代企业面对市场竞争的必然产物,尤其在我国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。随着市场经济的持续高速发展，我国企业之间的竞争日益激烈，中小企业抗击财务风险的能力较弱，财务风险的实际发生对企业的影响可能是致命的。面对严峻的市场局势，中小企业必须提高实力,增强风险意识，充分利用内外环境，作出科学的决策。在经营中要做到识别和分析财务风险。采用各种有效的措施防范和控制风险，并且完善各个环节的风险管理机制，实现企业价值最大化。

财务风险是中小企业始终面临的一个客观事实。一直以来，国内外不少专家学者对中小企业的财务风险进行研究，得出了自己的观点。

国外研究现状:

国外风险理论和风险管理的研究始于上个世纪三十年代，在五六十年代得到推广和普遍重视，七十年代得到迅速发展，并开始进行风险动态研究，形成了系统化的管理学科,九十年代西方发达国家的企业开始建立风险管理职能。19 世纪工业革命时期，法国管理学家亨瑞.约尔在《一-般管理和工业管理》- - 书中把风险管理思想正式引入企业经营领域，但长期以来并未形成完整的体系和制度，直到上世纪50年代美国学者莫布雷A. H. Mowbray 等首次提出并使用“风险管理”一~词，人们才开始系统地展开对企业风险管理的研究，并逐步形成-一门学科。在企业财务风险研究方面，美国著名经济学家H.M.马可威茨、W.F.夏普、M. H米勒等做出了较大的贡献，他们先后针对企业财务风险理论进行了深入的研究，提出了证券组合的效率边界风险理论，股票预期收益的资本资产定价模型(CAPM) 、公司价值与资本结构关系的MM理论等，为以后开展企业财务风险研究奠定了基础。在实践方面，国外有关财务风险的防范和控制的技术应用起步较早，而且也较为成熟。如西方国家创建的一些多元线性判定模型和多元回归模型在各国都有比较广泛的应用。目前，企业财务风险在西方发达国家如美国、英国、德国和法国等国家，普遍得到学者和企业管理人员的重视，并取得了有关企业财务风险管理的组织、程序和方法等方面的大量研究成果。

国内研究现状:

西方的风险理论和风险管理研究是从上世纪初开始的，许多经济学、管理学者在其产生、发展、成熟的过程中做出了贡献。而我国的风险理论和风险管理研究始于上个世纪八十年代，1987 年清华大学郭仲伟教授编写的《风险分析与决策》-一书，全面系统的研究了风险分析与决策的方法，主要是借鉴国外风险理论，指导人们如何对风险进行定性与定量相结合的研究; 1999年北京大学于川等著的《风险经济学导论》，对经济风险尤其是我国所特有的经济风险，做了全面深刻的剖析。1989年北京商学院的刘思录、汤谷良发表的“论财务风险管理”一文，第一次全面论述了财务风险的定义、特征及财务风险进行管理的步骤和方法;财政部的向德伟博士在1994年发表了“论财务风险”-一文，全面细致的分析了财务风险产生的原因及存在的基础，他认为“财务风险是一种微观风险，是企业经营风险的集中体现”，明确指出了财务风险的重要性，为财务风险理论向更深- ~层推进奠定了基础。之后往爱卿2001年出版了《企业财务风险管理，企业财务预警研究前沿》一书，在介绍国内优秀成果的基础上，结合我国具体的财务实践去分析财务问题和构建财务模型，包括预警概念、预警机制、预警方法、预警模型、国内外最前沿的预警成果，涵盖了财务预警领域的核心和重大相关问题。关于财务风险的定义，资深学者王秋(2002)在《财务风险的认识及防范》上发表过这样的观点:财务风险是指企业为获取股东财富最大化而利用负债资金时所增加的破产可能或普通股利润大幅度变动的机会,她提出了负债资金的概念，认为负债越多，到期不能偿还本金的风险就越大，财务风险也就越大。张娟 (2008)认为中小企业缺乏信用意识，筹资渠道单一。我国的市场经济发育的不够成熟，市场监督机制不健全,有些企业缺乏信用意识,经常拖欠贷款，逃避银行債务。另外，她还指出中小企业在经营活动过程中财务控制薄弱。由于中小企业的规模比较小。内部控制较不完养,造成有的企业因存货过多面流动资3/35金少,不能实现正常的企业经营活动，有的则相反，存在过多的闲置资金，缺乏有效的资金使用计划，浪费了可用资源。曹伟忠(2009)指出:中小企业的资本结构普遍不合理，负债规模过大。银行借款和自有资金是中小企业资金的主要构成部分，但是目前，银行很少提供长期贷款，而企业本身拥有的白有资金比较少又不稳定，这就导致了中小企业面临债务危机，给企业造成了沉重负担。从总体上看，国内的研究成果中对企业财务风险综合效应的分析还不够深入。

本课题对中小企业的财务风险问题进行了讨论，文章首先界定了中小企业范围，阐述了财务风险的种类及控制财务风险的意义;其次，剖析了中小企业财务风险的成因;最后，提出中小企业财务风险的防范与控制措施。

二、范文提纲

一、中小企业财务风险概述

（一）中小企业的界定

（二）财务风险相关概念

（三）中小企业财务风险的特征

二、企业财务风险种类

（一）筹资风险

（二）投资风险

（三）经营风险

（四）利润分配风险

三、中小企业财务风险形成的原因

（一）外部环境

（二）内部原因

四、中小企业财务风险的防范与控制策略

（一）树立财务风险意识，提高员工综合素质

（二）建立财务风险预警系统

（三）优化财务结构，创新融资方式

（四）建立完善的企业内部控制制度

三、参考文献

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