我国中小企业融资存在的困境及纾解途径_开题报告

                            文献综述

    中小企业在促进经济增长、扩大就业、推动技术创新以及调整优化产业结构等方面发挥着重要作用。改革开放以来，中小企业贡献了大部分的GDP、进出口和就业，超过一半的税收、三分之二的发明专利好五分之四的新产品都来自中小企业。所以，中小企业是否能够健康发展将直接关系到我国经济发展和社会进步。但是因受国际金融危机的影响，本来就抗风险能力不强的中小企业受到较大的冲击，目前，我国中小企业由于自身发展的缺陷和其他条件的缺乏，技术创新能力较弱，与大型企业相比处于不利地位，因此，中小企业融资难问题始终困扰着中小企业的发展，越来越受政府及各方面的关注，同时也是作为金融机构义不容辞的责任。所以，加强我国中小企业融资问题研究，有着十分重要的意义。

    1.1中小企业融资难外部市场问题研究    

    从经济学角度进行分析，主要研究中小企业融资难问题产生的深层次经济根源。中小企业融资难问题的根源在于市场的失灵。市场太少或存在高度的非自然垄断导致中小企业融资渠道狭窄。应选择培育出更多的市场来纠正市场失灵。另有些学者认为从经济学意义上分析，中小企业融资难问题的原因主要存在于两个方面：交易成本高和信息的不对称。 

制度因素分析认为，制度因素能影响到企业的外源融资，制度上的供给不足是造成中小企业融资困境的主要外部条件。李庚寅、周显志等（2003年）在研究中指出，制度上的供给不足是造成中小企业融资困境的主要外部条件，影响中小企业融资难的金融制度约束主要有金融抑制、外生性金融成长和信贷紧缩。信贷紧缩，即经营贷款的金融机构提高贷款标准，以高于市场利率水平的条件发放贷款，从而导致信贷增长下降，使社会再生产的资金需求得不到满足。信贷紧缩使中小企业发展面临较大的困难，这是因为：一方面，中小企业的信用等级一般低于大型企业，因此金融机构提高贷款标准最容易把中小企业排除于符合贷款条件的客户之外；另一方面，中小企业的主要资金来源渠道是银行贷款，与大企业相比较，中小企业较少通过股市融资或债券发行获得资金。俞建国，宋立（2005）通过对中小企业内生障碍的分析，认为“中小企业群体普遍的信用缺失，众多企业的产权模糊，以及由此引起的高风险经营是导致中小企业融资困境的主要原因。”我国中小企业组织水平和产业水平的普遍低下增加了融资的风险及资金利用的低效，中小企业普遍低下的管理水平也影响了其良好融资信用的建立。建立中小金融机构，林毅夫认为，现有的以四大国有银行和股市为核心的金融结构，并不能最大限度地支持中国经济发展。金融体系的功能在于为实质经济的发展而服务，中国当前金融体系的改革，除了要解决现有银行的呆坏账和资本市场的泡沫及过度投机等诸多弊端外，这一问题也需要得到重视；融资渠道多元化问题。  

1.2中小企业融资的政策层面的研究    

目前，关于加强中小企业发展的政策分析方面，一些学者基于转轨时期的公共财政定位，提出的问题主要集中在税收环境以及金融政策方面等营造的对中小企业发展不公平的竞争环境上，旨在实现让市场逐渐占据主导以及充分发挥政府的服务职能。陈敏等（2005）指出在美国有专门的小企业管理局想小企业提供30%的贷款担保，而日本则是世界上提供财政补贴最多的国家，每年实施200多项相关政策，德国也以财政补贴、税收优惠以及科技自主的方式提供中小企业以资金。阎金明（2006）阐述到美日韩等发达国家在扶持中小企业方面的做法及经验通常被别国加以借鉴利用，美国英国分别设立中小企业署和中小企业局，韩国建有“信用保证制度”，都是在健全了法律规章后集中精力解决中小企业问题方面的经验。

1.3 中小企业融资的政府方面的分析

政府全面看清经济形式，制定合理的财务政策法规，有助于政府宏观经济调控的实施。（1）政府可以为中小企业组建政策性中小企业银行。从国际上的经验看，一些发达国家和地区一般都建立了相对独立的政策性经融机构，以优惠条件，专门为中小企业提供融资服务。我国可以借鉴国外的经验，组建政策性中小企业银行，其作用是对需要扶持的中小企业发放免息、贴息、低息贷。（2）有助于政府制定强有力的金融扶持政策。政府在制定面向中小企业金融政策时，应充分考虑以往政策的缺陷，在制度等方面真正给商业银行松绑，改革某些不适于中小企业信贷服务的考核指标，使商业银行在没有制度壁垒的情况下将政策要求落到实处。

1.4中小企业自身融资策略分析    

理论界也从企业自身的角度对中小企业融资策略及其实施作了研究。阎金民（2006）中，分析和研究了国外中小型企业融资策略，并提出了我国中小企业融资管理活动可以借鉴国外的先进经验，同时他也指出国外的经验不能全部的照搬，要依据企业自身的特点和国家 现阶段的经济形势进行创新。

目前国内学者关于中小企业关于中小企业自身素质问题归纳起来主要集中在以下方面（1）中小企业管理水平低，自我积累意识差（2）中小企业大多不甚规范，经营管理随意性大（3）普遍缺乏足够的固定资产和适当的其他资产（4）中小企业往往出于生存和竞争考虑具有强烈隐瞒信息的偏好。对关于中小企业意见与建议时，陈小红认为：（1）设立专为中小企业服务的政策性和民营中小企业银行。（2）建立中小企业互助担保机构。（3）尽快建立功能完备的中小企业管理机构及服务网站。（4）立法是保障和促进中小企业健康发展的重要手段。陈小红教授说：从自身角度看，中小企业还缺乏应对银行等金融体系变化的能力。就如何发展中小金融机构问题，徐滇庆认为我国应降低金融市场准入门槛，大力发展民营银行。天津市科委主任李家俊认为：开发行天津分行和市科委的这一合作，建立起一个风险共担和利益共享机制。南京大学经济学博士，海南省银监局局长助理王俊寿分析了中小企业贷款难银行方面的问题：“首先是收益问题，由于中小企业单笔借款数额小，笔数多，且手续繁琐，对银行的收益不大。第二信用评级体系不健全，我国中小企业难以获得贷款的主要原因之一，使中小企业和大企业之间在融资问题上形成了不公平竞争。还有就是抵押担保难。总地来讲，我国中小企业通过抵押来获得贷款是相当困难的。

总之，中小企业作为我国促进经济发展的重要组成部分，对其融资模式和发展的研究，将对我国应对国际金融危机、促进经济增长、保持社会稳定具有重要的意义。但是，自2008年以来，国家实行了适度宽松的货币政策，部分欠发达地区中小企业融资难问题仍然没有得到有效解决，同时，影响制约着地方经济的发展和社会稳定，在新的形势下，特别是在当前后金融危机时代，更多的中小企业需要政府、社会、金融机构的政策、资金等方面扶持，促进中小企业不断发展壮大，逐步走出经营低谷，渡过难关。中小企业自身必须充分认识所处的融资环境，不断提高企业的资信水平和管理质量，运用科学的程序，才能制定出利于企业长远发展的融资决策。

                       目录提纲

摘要I

第一章 绪论1

（一） 前言1

1、 当前中小企业融资背景  1

2、 解决中小企业融资难问题的意义1

第二章 中小企业融资现状2

（一）中小企业的融资定义2

1、 中小企业的融资渠道2

（二） 科技型中小企业融资现状2

1、 中小企业的融资现状2

2、 科技型中小企业融资现状2

第三章 我国中小企业融资困境的外部原因分析3

（一）造成中小企业融资困境的外部原因3

1、 缺少完善的法律法规的支持保障3

2、 信用担保制度不健全3

3、 商业银行系统内部体制建设不完善3

（二） 本章小结3

第四章 我国中小企业融资困境的内部原因分析4

（一）造成中小企业融资困境的内部原因4

1、 自我积累意识不足4

2、 财务管理控制环节薄弱4

3、 财务会计工作流程不规范4

4、 信用意识不强4

（二）本章小结4

第五章 我国中小企业摆脱融资困境的纾解途径5

（一） 解决我国科技型中小企业融资难的对策分析5

1、 提高对中小企业法律方面的支持5

2、 健全发展信用担保体系5

3、 深化银行内部体制改革5

4、 加强中小企业自身建设5

（二） 本章小结5

参考文献6

致  谢7

                          参考文献

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