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中小企业现金管理问题及对策开题报告

Ktbg23899 中小企业现金管理问题及对策开题报告企业现金管理意义重大，仝少杰指出在经济全球化的大环境下，我国企业要想要做大做强，就必须有现代现金管理的思想，通过现金管理的各种应用，做到提高财务效率、降低财务成本、控制资金风险、提高资金收益，加强管理水平，逐步迈向国际化。目前对企业现金管理研究的文献颇..

中小企业现金管理问题及对策开题报告 Ktbg23899 中小企业现金管理问题及对策开题报告

企业现金管理意义重大，仝少杰指出在经济全球化的大环境下，我国企业要想要做大做强，就必须有现代现金管理的思想，通过现金管理的各种应用，做到提高财务效率、降低财务成本、控制资金风险、提高资金收益，加强管理水平，逐步迈向国际化。目前对企业现金管理研究的文献颇多，主要可分为以下两方面。

一、日常现金管理的研究现状

刘丽霞指出“现阶段下企业对于企业中的现金的重视程度不高，同时也存在着使用和管理不规范的现象，对企业的日常经营活动造成不良的影响。相关优化现金日常管理的措施有完善现金管理体系、促进现金管理信息化发展、培养高素质现金管理人才、培养高素质现金管理人才等。”

尤敏指出“库存现金管理存在库存限额形同虚设、随意使用现金结算、贪污和挪用现金现象时有发生及其他违反《现金管理暂行条例》的现象，其原因主要为制度漏洞、企业降低成本的考虑、外部监管不力、内部控制不严。”

侯存江，闫君，卢勇针对小型物业管理企业库存现金管理进行研究，并指出“该类型企业在完整性方面和安全性方面存在的问题存在风险，应加强内部资金控制，理顺管理流程，加大监督检查力度，不断改进现金管理方式，确保现金的完整和安全。”

殷丽君指出“企业库存现金管理存在库存现金管理粗放、企业库存现金管理制度不完善、银行和企业对库存现金监督管理不到位、财务管理人员综合素质有待提高等问题，建议实施库存现金精细化管理、制定完善的库存现金管理制度、加强企业库存现金监督控制、提高财务管理人员的综合素质。”

Andres Ramirez 和 Solomon Tadesse基于对企业规模、企业文化等因素的研究，最终发现，企业规模同资金管理难度成正比，规模越大越难对企业资金进行管理，因此，企业管理者应高度关注资金管理情况。

二、现金流量管理的研究现状

李琼英指出“当前的企业财务方面现金流作为企业工作的重点与核心，目前现金流管理中存在管理意识、现金流量管理意识、运营资金科学的管控的欠缺等问题，建议提升工作人员对现金流的管理意识、建立完善的现金流量管理控制系统、对企业内部进行科学的管控、增强企业现金流管控方面的战略性。”

魏艳萍认为“部分企业追求利润最大化，疏忽资金安全管理，缺乏对现金流量管理科学认识和高效运用，缺乏系统、成熟的现金流量管理体系。可从倡导利润与现金流量相匹配原则，深入宣传现金流量管理对企业管理的整体价值，建立完善的现金流量管理内控体系，提高现金流动能力，降低企业资金运营成本等方面入手完善企业现金流量管理”

姚娟指出“可通过适量加强经营性的现金流量管理力度、加强筹资性现金流量管理力度、提升投资性现金管理力度、加强现金流量风险防控4方面提升现金流量管理价值的措施，规避企业的财务风险，提升企业的现金流量管理工作质量”

李美蓉指出“企业现金流量管理存在管理层对于现金流量管理的重视程度不足、对现金流量管理认识不清、现金流量预算管理不到位、现金流量管理制度不完善、绩效考核评价指标存在问题等问题，并提出相应解决措施，即：强化现金流量管理意识、加强现金流量预算管理、构建完善的现金流量管理体系、在绩效考核评价指标中纳入现金流量管理。”

陈意清认为“注重现金流量的管理必然会起到事半功倍的效果。”同时提出完善企业现金流量管理的具体路径：“强化企业对现金流量管理的认知、整合企业资金流量管理的机制、对现金流量实施有计划的管理、提高现金流量的风险预警制度、创新现金流量管理方式、加快企业完善信息化系统的步伐。”

Allayannis GB，Rountree B，Weston J在《Earnings Volatility，Cash Flow Volatility，and Firm Value》中指出，企业财务管理的目的应当是企业价值的最大化，而不是一味地追求利润，现金流量的质量对企业价值产生很大的影响。

Muhammad和Manoori研究了企业的大额收支和现金流情况，发现他们会影响企业营运资金管理效率。如果对这些因素进行重点管理，可以提高其营运资金管理的水平。

综上所述，学者们认为企业现金管理意义重大，且企业在日常现金管理存在现金管理体系不完善；财务工作人员综合素质水平不高；企业资金内部控制力度不足等问题。在现金流量管理方面存在重视利润管理，忽视现金管理；制度不规范，管理不到位；资金利用率不高等问题。并就各分析出具体问题提出了相应的对策。

据笔者目前搜集到的文献显示大多数关于企业现金管理方面的分析，仅对现金管理中的日常现金管理或现金流量管理中的一项，且分析对象较为广泛。对中小企业在上述两方面存在的问题分析较少，本文将结合日常现金管理与现金流量管理两方面针对中小企业现金管理问题进行分析，并提出相应对策。

B. 范文提纲格式

摘要

一、引言

（一）研究背景

（二）企业现金管理的内容

二、企业现金管理的意义

（一）提高财务效力，削弱经营危机

（二）提高资金收益，提供决策依据

三、中小企业现金管理中存在的问题

（一）日常现金管理方面的问题

1、现金管理体系不完善

2、财务工作人员综合素质水平不高

3、企业资金内部控制力度不足

（二）现金流量管理方面存在的问题

1、重视利润管理，忽视现金管理

2、制度不规范，管理不到位

3、资金利用率不高，

四、中小企业现金管理问题的对策

（一）提升现金管理意识

（二）完健现金管理体系

（三）健全内部控制制度

（四）提高资金利用率

五、结论

C. 参考文献

仝少杰，论我国企业的现金管理现状和开展现金管理的必要性[J],经济与社会发展研究2019(1) :143,180.

刘丽霞，企业现金的日常管理[J].全国商情，2016(22):81-82.

尤敏，库存现金管理[J].合作与科技，2017(24):168-167.

侯存江，闫君，卢勇，物业管理企业库存现金管理风险及控制[J]，山东冶金. 2018(02):58-59.

殷丽君，浅析企业库存现金管理的问题及对策[J],山西财税. 2020(04):56-58.

伍琦，M集团公司内部资金集中管理优化研究[D]，江西：江西财经大学，2020.

李琼英，企业现金流管理的问题及措施[J],财会学习. 2020(05):241-242.

魏艳萍，企业现金流量管理存在的问题及完善建议[J],企业改革与管理. 2020(11):170-171.

姚娟，关于现金流量管理及其在企业财务管理中的价值[J],全国流通经济. 2020(17):70-71.

李美蓉，加强企业现金流量管理研究[J], 商讯. 2020(20):104-105.

陈意清，加强企业现金流量管理的对策探析[J], 中国市场. 2020(25):102-103.

袁曦，M公司现金流量管理研究[D], 陕西：西安理工大学，2019.

韩思杰，HT公司营运自己管理方案优化研究[D],陕西：西安理工大学，2020.

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