独立董事制度有效性的因素分析-开题报告-文献综述-参考文献

背景：通过对温州地区上市公司独立董事制度的研究，分析目前温州地区上市公司独立董事实施情况，例如独立董事的人数、知识构成、年龄段、薪酬以及独立董事的实施对财务会计报告的影响，通过研究分析其中存在的问题，提出解决措施，以进一步完善独立董事制度，使独立董事在上市公司中发挥其真正作用。

意义：自独立董事制度被引入以来，其在我国上市公司一直发挥着重要的作用。然而，为了防止公司所有权与经营相分离、职业经理人开始经营公司的背景下，管理层或者大股东为了谋求自身利益，利用其经营公司的资格做出了损害公司和中小股东利益的行为，通过对独立董事制度的研究，利用独立董事的独立性和专业性以达到公司治理监督的公正性和有效性，避免企业经营经常受大股东操纵的弊端，以次来保护利益相关者的权益和提高决策的全局性，从而实现公司高效、公平治理的目的。

二、阐述

选题依据：通过学习和借鉴国外独立董事制度方面的经营，结合我国温州上市公司的实际情况进行制度创新，将会有利于我国独立董事制度的完善和有效运行，从而规范我国上市公司治理，提高公司治理水平。同时，又要看到独立董事制度像其他的法律制度一样，其价值是有限的，不能赋予其太大的社会责任。

研究内容：国内外研究现状

国外现状

目前很多国家的机构和组织都积极实施了独立董事制度，大部分国家都把建立独立董事制度作为完善股份公司治理结构的重要举措。据经济合作与发展组织“1999年时间主要企业统计指标的国际比较”资料显示，在美国企业中，独立董事占董事会成员的比例为62%；英国34%；法国29%。美国是施行独立董事制度较早的国家之一，美国全国公司董事协会在1996年就曾指出，董事会的成员应当大多数是独立董事，甚至是建议在公司中只需设立一名内部董事，即首席执行官CEO，其余的均可为独立董事。美国为一元制的治理结构，公司设立股东大会和董事会，并无独立与董事会的监事会，但美国上市公司的董事会成员中，外部独立董事的比例通常在2/3以上，在董事会中占有绝对优势。在美国，为了保证独立董事的独立性，往往对其任职资格加以严格的限制。美国证券交易委员会SEC将独立董事界定为与公司没有“重要关系”的董事。2002年，美国颁布了萨巴尼一奥克斯法案。欧洲国家也纷纷已经或准备改革其公司法，包括了一些意在提高董事会监管力度的条文，其主要内容是通过公司治理和政策的强行性披露，从而影响公司的治理，2002-2003年两年时间里，欧洲国家在欧盟统一的层面或各成员国的内部，都进行了公司法和公司治理方面的改革。

国内现状

我国独立董事制度的发展初期，是1997年12月16日资格证监会发布的《上市公司章程指引》的112条“公司根据需要可以设独立董事”为标志。此后，中国证监会、国家经贸委、上海证券交易所陆续在有关文件中发布了关于在上市公司推行董事制度的通知，这些工作对我国独立董事制度的建立起了巨大的推动作用。自我国市市公司在董事会设独立董事以来的十几年，对公司治理结构的优化、提高上市公司决策的科学性确实起到了一定的推动作用。同时，广大投资者也对独立董事在董事会决策中的作用给予了很大的期望，但不可否认的是，我国对独立董事的管理无论在法律层面，还是在具体操纵层面都还存在许多问题。

目前我国上市公司均按照《公司法》的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和建立等组织机构。从形式上，企业拥有法人财产权，经营者拥有经营自主权，董事会负责重大决策并监督经理，法人治理结构看似完善。但实际上，我国上市发人治理带有明显的中国特色，漏洞百出，导致问题层出不穷。如国有股一度独大，缺乏制衡机制，内部人控制，所有者权益得不到完全维护，不公平的关联交易过多，外部治理机制作用发挥不足，信息不透明和虚假信息使证券市场产生信任危机等问题。

三、研究方案

1.独立董事制度的起源

2.独立董事的职责

3.独立董事制度在公司治理中的作用

4.我国上市公司独立董事制度实施进程及概况

5.温州地区上市公司独立董事实施的基本情况

6.温州地区上市公司独立董事人数、年龄段、知识结构

7.温州地区上市公司独立董事的薪酬、薪酬影响因素、薪酬支付存在的问题

8.温州地区上市公司独立董事制度与会计信息质量的关系

9.完善温州地区上市公司独立董事制度的措施

四、工作进度及具体安排

实施方案：

为了保证温州上市公司独立董事制度研究的科学性，实施以下方案：在理论基础的认识上，查找大量相关文献，阅读国内各界人士以往对该项目的研究，查阅相关网站，寻找所需要的数据，进行总结与归纳。在实践中寻找温州几家上市公司独立董事的实施情况，以及其中存在的问题及解决措施。

具体安排：

收集、研究文献资料；完成外文翻译、文献综述和开题；开题报告答辩；完成详细提纲，写作文档范文，完成初稿；结合文档范文选题开展调查研究；修改、完善范文，完成定稿；参加文档实习；开展调查研究；修改、完善范文，完成定稿；

进一步修改文档范文；文档范文定稿、上交；文档范文答辩。