CJ集团资金财务资金管理模式研究_开题报告

资金作为企业发展壮大的基础和动力，在企业发展的各个阶段都发挥着极其重要的作用。现金为王的思想已经成为当今最基本的理财理念，这个理念也体现了现金的重要地位。在企业财务管理工作中，加强对资金的集中管理是其工作内容的重要方面，财务管理是整个企业管理的核心方面，而资金的集中管理在财务管理中的重要性尤为突出。最近几年，国务院国有资产监督管理委员会对于集团资金统筹管理非常重视，其发布的多个文件均涉及现金流的管理问题，督促企业整合资金资源，确保对资金流向与流量的合理掌控，充分利用现有资金。

文献综述

我国的企业集团形成以后，资金管理方面的学问便在学术界展开研究，目前我国的研究主要围绕资金集中管理的目标、方式、重要性、针对现存问题制定的策略，以及在实际的实施环境等层面进行探讨。这些大都借鉴了国外的实践方法和研究思路。

王玲（2004）则又将资金集中的管理模式根据企业所处行业特点、企业集团资金运作规律的差异以及总公司对下属公司控制权的强弱，分为预算驱动拨款模式、现金集合库模式，以及集中监控模式三种。

林非园（2010）发布的研究成果提出了财务部门在集团资金统筹管理过程中发挥的关键作用，不但能使企业获得的利益最大化，更能升级我国金融体系，要重视和充分利用财务公司的金融功能。

周彬（2015）针对企业的信息收集情况提出了一套资金管理方式。他指出，只有具

备良好的信息服务，才能使集团的资金得到统筹安排。与此同时，总公司要对执行过程进行严格督促。所以，作为企业来说，企业资金统一管理的关键就是必须要做好对企业信息的收集并作出及时的反馈。只有如此，才能保证企业对其下面的下属企业出现的财务资金问题进行有效监控，并对出现的资金问题及时解决。更重要的是，作为企业集团，还应该对企业资金的使用情况进行合理的决策部署，并确保下属企业的资金得到高效的利用。否则的话，管理企业的资金情况就会失去了原有的意义。

蔡泳健（2015）指出，目前很多企业集团，都非常关注自身企业的资金管理，特别

是从信息资源整合以及风险方面都实现了集中管理的制度，比方签订合同时实现了统一管理，采购物品时实现了统一管理，账户的收入和支持也实现了统一管理等等，通过这一系列举措从而降低了企业的成本提高了企业的效率。

胡晓（2016）的观点是，要想完善企业的资金管理，作为企业一定加强培训提高财

务管理工作人员的综合素质和业务技能。只有加强财务人员的团队管理，丰富他们的专业知识，提高他们在资金管理控制方面的技术能力，企业的资金管理才会更加完善，同时也能提高企业的专业人才方面的管理能力。

一、企业集团资金管理的特征 

（一）整体性特征 

（二）相对独立性特征 

（三）复杂性特征 

二、CJ集团资金管理现状及存在的主要问题 

（一）资金集中管理意识淡薄，缺乏整体战略 

（二）信息传递不及时，决策缺乏前瞻性 

（三）集团内部资金管理不统一，整体优势发挥不足

（四）资金管理与业务流程分离

三、影响企业集团资金管理的因素分析

（一）管理观念

（二）管理制度

（三）人员素质

（四）监管力度 

四、完善企业集团资金管理对策建议

（一）建立全面预算管理制度 

（二）实行企业集团资金集中管理 

（三）加强管理信息系统建设和应用 

五、参考文献参考文献

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[4]张帆. 企业集团财务公司资金管理研究[J]. 财会通讯, 2015(8):66-67.

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[6]财务公司—企业集团资金集中管理模式研究[D]. 东北财经大学, 2016.

[7]李雅群. 集团公司资金集中管理的有效模式研究[D]. 天津大学, 2016.