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浅议港中旅华贸集团建立完善内部会计控制制度_开题报告

Ktbg30083 浅议港中旅华贸集团建立完善内部会计控制制度_开题报告一、港中旅华贸集团内部控制和会计系统控制（一）背景1.港中旅华贸集团内部会计控制的现状2.建立完成企业内部控制的重要性（二）港中旅华贸集团内部控制和会计系统控制概述二、当前企业内部会计控制制度存在的问题及原因分析（一）对企业内部控制认知还不..

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一、港中旅华贸集团内部控制和会计系统控制

（一）背景

1.港中旅华贸集团内部会计控制的现状

2.建立完成企业内部控制的重要性

（二）港中旅华贸集团内部控制和会计系统控制概述

二、当前企业内部会计控制制度存在的问题及原因分析

（一）对企业内部控制认知还不够深入

（二）建立了企业内部控制，缺乏执行力

（三）没有设置不相容职务的分离制度和会计监督控制职能

（四）没有明确的内部会计处理方法

（五）内部会计控制制度的“一把手”问题还相当严重

三、建立和完善企业内部控制的建议

（一）提高会计从业人员的专业素养，加强认知

（二）建立和完善奖惩制度和在企业内部做自我总结不断加强执行力度

（三）着重解决企业不相容职务分离问题

（四）建立一套跟企业相符的会计记账方法

（五）完善用人制度，加强管理

四、参考文献

[1]徐华新.企业过度投资与会计稳健性研究[M].中国财政经济出版社.2012

[2]张会丽.企业集团财务资源分布及经济后果[M].经济科学出版社.2014

[3]刘昭云.中小企业财务管理存在的问题与战略对策[J].经济与管理研究,2005

[4]王俊涛.中小民营企业融资策略与金融创新[M].中国商业出版社.2005

[5]蒋占华.企业内部控制配套指引讲解及案例精析.中国商业出版社.2011

[6]企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上

海立信会计出版社.2011

[7]齐保垒，田高良、李留闯.上市公司内部控制缺陷与财务报告信息质量[J].管理科学.2010

[8]刘海英.中小企业财务管理特点分析[J].商业时代.2006

[9]王裕明.实施ERP系统对企业财务管理的作用[J].上海管理科学.2005

[10]徐荣华.吴国灿.中小企业财务管理的局限性研究[J].财会通讯.2005

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