浅谈集团企业收支两条线管理_开题报告

一、文献综述

集团通过资金管理信自、系统对各下属单位的资金收支及相关业务发生情况，如货款回笼、投资行为、成本费用支出等，都能够及时监控，既提高资金回流的及时性，也加强了对投资及成本费用支出的有效控制，增强集团公司对下属成员单位的实际控制力在集团内部实施内部银行机制，各下属单位账户上的存款计自、（透支按同期金融机构贷款收息）减少财务成本集团企业实行资金‘收支两条线”管理模式，能提高整个集团的凝聚力、整体资金运营效率，集团竞争力得到了显著提升。

侯国民说:企业集团总部为了加强对所属成员单位资金运用的监管和控制。降低资金成本和资金运作风险,提高资金整体运作效率与效益。虽然不同的企业有不同的做法,但主要思路和目的都是为了加强资金的集中管理。从目前社会上比较成熟的经验看.现代企业集团的资金集中管理模式往往是根据其内部体制确定的.“统一计划”模式和“统贷统还”模式是实践中运用比较多也比较典型的模式。松散型企业集团一般实行的是“统一计划”模式。包括统一核定投资规模、信贷规模等,但事实上由于执行力没有保证.所以“统一计划”往往难以得到全面落实:紧密型企业集团一般实行的是“统贷统还”模式,主要做法是取消成员企业融资权。集中成员企业的非付现成本费用形成的资金流和净利润,统一向金融机构贷款(根据需要可分割给成员企业),统一还款。比较而言.“统贷统还”模式比“统一计划”模式的实践效果要好.而且对于促进企业集团内部紧密化.加强内部管理和控制.起到了积极作用。但是“统贷统还”模式下。企业集团总部所能控制的还只是投融资方面,成本费用支出的控制权仍然掌握在成员企业。目前许多企业集团在推行全面预算管理.有的还想通过全面预算管理加强资金的集中管理.但实践效果并不令人十分满意。“收支两条线”管理可以说是实施全面预算管理的一个强有力的手段。其中的“收”使收入汇集,最大限度保障了资金的集中和使用效率,减少了对外融资,降低了融资费用,为全面预算管理奠定了基础。企业实行资金“收支两条线”,将企业分散的资金集中起来,再通过全面预算的实施,实现了对资金的统筹安排和有效监控。收支两条线管理应当说是利用信息技术的最新成果。是在网络技术支持下的更有效、更高集中度的资金管理模式。

二、范文提纲

1.收支两条线管理模式概述

1.1收支两条线原理

1.2收支两条管理模式应用特点

2.“收支两条线”资金管理模式的构建

2.1收支两条线管理模式的特征提现

2.1实施收支两条线管理的目的所在

集团企业对收支两条线的管理模式的应用

三、参考文献

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