浅谈集团收支两条线资金管理模式_开题报告

范文题目：浅谈集团收支两条线资金管理模式

讨论本课题的背景、目的及意义：

资金是企业经营发展的“血液”，资金管理是现代企业管理的核心内容之一，近年来受到了越来越多的集团企业的重视和关注，特别是这两年，在市场流动性趋紧的大环境下，企业的外源性融资受到了一定的影响，因此，集团企业对于加强资金集中管理，提高内部资金使用效率，防范资金链风险的诉求更加迫切。

企业集团采购收支两条线的资金管理模式主要的目的是：1）对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率2）以实施收支两条线为切入点；构建企业财务管理体系中内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益；

主要内容：（提纲）

1、现代集团企业资金管理的模式：从目前社会上看，企业集团根据其内部体制的不同有不同的做法，主要有：统收统支、拨付备用金、设立结算中心、设立内部银行；要实行资金集中管理的这些模式中都有一些共同之处，如资金的内部结算，统一管理、调拨和使用，而这些目标都需要实行“收支两条线”的资金管理办法才可能实现

2、简要说明收支两条线由来：“收支两条线”是近几年政府对行政事业性收费、罚没收入等财政非税收入进行管理的一种资金管理方式

3、资金收支两条线管理模式的特点：简要说明收支两条线的优缺点。

4、结合所在集团公司的资金管理模式简要说说收支两条线的具体操作模式。

三、研究方法：

1、文献研究法：尽可能的对于国内相关理范文献进行广泛阅读，在总结相关理论知识和实践成果的基础上提出自己怕看法。

2、规范研究和实证研究相结合的方法：阐明企业集团及其财务管理体制特征，企业集团实行资金集中管理的必要性时，主要采用规范研究的方法；在分析企业集团资金集中管理的两千做法时采用一定的实证分析方法。

四、主要参考文献：

1、张莉.《企业实施资金集中管理的必要性、可行模式及对策》

2、张堂容.《浅析企业集团资金集中管理》。

3、吴波.《企业集团资金集中管理方法探讨》。

4、牛天燕.《浅谈企业集团如何加强资金集中管理》。