关于上市公司独立董事制度有效性的影响因素及其对策研究_开题报告

（二）国内文献综述

相对于西方发达国家，我国对独立董事制度的研究起步较晚，有关独立董事有效性的研究则多集中于独立董事制度与企业绩效之间的关系。在企业绩效这一角度中，与国外研究结果类似，我国的相关研究结果也出现了如下多种不同甚至是矛盾的结果。

国内关于独立董事制度和公司绩效之间呈现正相关关系的研究是从90年代以后开始的，由于国情特殊，因此这一方面的研究相对西方还是存在较少，比较具备代表性的学者主要有吴淑馄、刘忠明（1998年）和范建强((2001年)等几位学者，这些学者大多数采用了1996年以前上市的500家左右的公司在1999年和2000年的一系列数据进行了详细的实证分析，在结合线性回归模型的基础上，对彼时独立董事比例和公司绩效关系进行了论证，并得出了两者之间呈现正相关关系的结论。此后，马守莉(2004)在2003年对在上交所和深证真全交易所上市的1300家公司进行了样本收集，最终以1240家上市公司为最终样本进行了一系列详细的研究，在实证分析的基础上得出了独立董事制度会随着时间的推移，对公司的绩效产生一定的积极影响，即呈现正相关关系。

关于独立董事制度的有效性与企业绩效之间呈现负相关关系的观点，也由很多学者赞成并进行了一系列相关的实证研究，如骆品亮、郭晖（2004年）的研究认为：因为国内独立董事制度的缺陷较为明显，这让独立董事在董事会中发挥的作用不太理想，甚至还会增加企业的代理成本。让这一制度流于形式，在一定程度上拉低企业的经营效率。

相对于上述两种观点，关于独立董事制度的有效性和企业的绩效之间的关系，我国也有很多学者认为两者之间不存在关系。胡勤勤、沈艺峰（2000）在2000年，以当时深沪两个地方的接近60家建立了董事制度的上市公司的数据为样本，进行了一系列的比对和研究，得出结论认为我国上市公司的经营业绩与独立董事之间的关系没有明显的关联。

总而言之，无论是国内还是国外关于独立董事的有效性研究大多数涉及的领域比较宽泛，因此本文将在以下内容中，仅仅对我国上市企业的独立董事制度有效性的影响因素做出简单的分析和研究，并依据影响因素提出了几个较为有效的解决策略，希望能给相关研究提供一点可供参考的建议。具体内如如下列提纲所示：

二、范文提纲

引言

一、独立董事制度内涵及相关功能概述

（一）独立董事的概念

（二）独立董事制度的功能界定

（三）独立董事制度有有效性的内涵分析

二、影响独立董事制度有效性的因素

（一）独立董事的胜任能力大小

（二）独立董事的知情权利

（三）独立董事的实现能力

三、完善独立董事制度有效性的对策建议

（一）独立董事管理职业化

（二）完善健全激励约束机制

（三）保障独立董事履职的各项权利正规化

四、结语

参考文献

致谢

三、参考文献

[1]Fama;Michael,Jensen. Separation of Ownership and Control[J].Journal of Lawand Economics,vo1.26,pp301-325,1983

[2] Cochran;Wood; Jones. The Composition of Board of Directors andIncidence of Golden Parachutes [J].Academy of Management Journal,Vo1.28, pp664-671,  1985

[3] Jensen. The Modern Industrial Revolution Exit, and the Failure ofInternal Control System [J].Journal of Finance, vo1.48,pp831-880, 1993

[4]吴淑馄、刘忠民、范建强.非执行董事与公司绩效的实证研究[J] .中国工业经济，2001.9

[5]马守莉. 2003年中国独立董事制度与上市公司经营业绩的实证分析[J].平顶山师专学报，2004. 5

[6]骆品亮、周勇和郭晖.独立董事制度与公司业绩的相关性分析:来自沪市A股的实证研究[T].上海管理科学，2004.2

[7] 王景香.中小企业板上市公司治理研究[J].北京财贸职业学院学报，2008,4.

[8]七山慈，王宗军，赵欣欣.中小板上市公司董事会治理与公司绩效关系研究[J].财会月刊，2011,4.

[9]王跃堂，朱林，陈世敏.董事会独立性、股权制衡、财务信息质量[J].会计研究，2008.

[10]王跃堂.独立董事制度的有效性:理论分析与实证研究[J].中国财经出版社，2010:69

[11]王砚书，于佳欣，武侠.上市公司独立董事制度与经营绩效关系的实证研究[fJl.管理观察，2008, 12