H银行绩效管理存在的问题及对策_开题报告

一、文献综述

（一）国外研究现状

`国外的绩效评价研究是先从企业的绩效评价开始的，在此基础上，根据商业银行的实际情况，研究人员与相关的管理部门才将这一系列的方法应用到商业银行的绩效评价中来。绩效评价在西方的发展已经有了较长的历史，随着企业的发展，绩效评价的技术方法与指标的确定也在不断完善与发展，逐渐步入成熟阶段。

20世纪70年代至90年代，是西方银行整体上从被管制到放松管制的转变时期，伴随着大量有问题银行和破产银行的出现，银行经营绩效分析引起了西方学术界和事务界的广泛重视。较有代表性的分析模型有：Stuhr和Van Wicklen模型(1974)、Josehp Sinkey模型(1975)、Gilbert和Petersor模型(1975)、Daniel Martin模型(1977)、Pantalofie和Platt模型(1987)、Whalen和Thomson模型(1988)、Frase：模型(1991)。这些模型时间跨度约巧年，经历了一个由粗浅到深入、由简单到复杂的发展过程。归纳这些模型的共同特点和发展变化规律，我们也不难发现，银行绩效分析的内容虽然会随着时间的推移而不断丰富和细化，但是满足人们对银行风险和收益达到全面深入了解的要求是银行绩效分析永恒的话题。

20世纪70年代，Melnnes在对30家美国跨国公司1971年的绩效进行分析的基础上，发表了《跨国公司财务控制系统一一实证调查》一文，强调最常用的绩效指标为投资报酬率，包括净资产回报率，其次为预算比较和历史比较。Persen与Lessig对400家跨国公司1979年经营状况所作的问卷调查分析中，采用的绩效评价财务指标还有销售利润率，每股收益，现金流量和内部报酬率。其中的经营利润和现金流量已成为该时期绩效分析的重要要素。

1974年，Kast与Rosenzweig认为绩效是企业对目标达成度加以衡量的形式，有利于企业评估其为达成目标所运用资源的情况，可以从效率与效果两方面来分析。其中，效率是以产出和投入的比率来衡量，效果则是完成目标的程度。

1983年，Altman利用因子分析法将17个财务比率变量过滤，找出资产投资报酬率、流动比率、利润率、股东权益报酬率等9个代表性的财务比率，分别建立企业倒闭的预测模型，并以区别分析方法进行预测，其正确率达到95%。

1985年，West以1980一1982年间美国7个州1900家银行为样本，利用因子分析法找出财务指标中影响银行经营的共同因子中有四个符合CAMEL原则，即资产品质、盈利性、流动性、资本充足性原则。因子分析结果可以有效的评价银行经营状况并指出问题银行。利用其因子的得分建立Logit金融预警模型，正确区分率达到89.2%一91.9%。

1987年，Arshadi与Lawrenee针对美国在1977年到1979年间成立的438家新银行的经营绩效进行实证研究，采用典型相关分析法发现影响银行绩效的主要因子有：存款增长率、营业成本、存款利率、贷款决策等。

（二）国内研究现状

虽然商业银行绩效评价工作在我国各商业银行开展的时间比较短，但在近几年的时间里，许多学者较成功的借助于国外成功的研究成果，根据我国商业银行的实际情况，对我国商业银行的绩效评价进行了广泛的研究。提出了许多建设性的意见与建议。

1999年，迟国泰、朱战宇按照流动性、安全性和盈利性三原则，运用层次分析法将银行经营绩效层层分解为具体的财务报表数据，经过专家对每层要素进行逐对比较所得的判断矩阵以及经过层次分析法计算得到各指标相对权重。解决了相互冲突指标的合理协调与评价问题。合理解决了同一指标在对“三性”产生不同影响时的评分问题，将“三性”间的制约矛盾量化为具体的模型。

2001年，赵旭运用DEA模型测算了商业银行技术效率、纯技术效率和规模效率，并进行了多元回归分析，得出1993一1998年中影响我国银行业效率的主要因子有：银行资产质量、人力资源、经营管理能力、产权结构、市场竞争程度等。

2002年，姜灵敏在运用层次分析法AHP对商业银行进行经营绩效评价时，根据商业银行的考核和评价目的，把指标分为综合效益状况、资产质量状况、流动性、发展能力状况4类。

2004年，赵国杰、赵红梅针对目前国内商业银行存在的弊端，引入平衡记分卡方法。通过在财务、顾客、内部业务和学习与成长等四个方面构建以战略和远景为中心的绩效评价指标体系，进一步阐明该指标体系的内在因果关系。结合我国商业银行现状及行业特点试建了绩效评价体系。

2005年，李克文与郑录军利用山东、河南两省调查样本进行实证研究，发现商业银行行长的薪酬激励对银行绩效有负面影响，而“工资加奖金”薪酬形式对银行绩效产生正面影响，行长生成机制和精神激励对银行绩效的影响不显著，而行长从业时间和银行规模与银行绩效正相关。

以上研究、分析都较深入、具体，但对绩效管理过程的研究不够系统，特别是基于企业长远发展战略的评价体系较少，外部评价体系及其内部评价体系还不够完善，大多侧重于某种绩效管理方法的研究应用，综合运用多种方法的阐述不多。

二、范文提纲

一、绪论

（一）选题背景

（二）选题的目的与意义

（三）研究内容

二、绩效管理相关理论概述

（一）绩效管理的定义

（二）商业银行绩效管理理论概述

三、H商业银行绩效管理存在的问题

（一）人力资源管理体系不完善

（二）绩效指标体系设置不完善

（三）对考评结果的运用力度不够

（四）缺乏明晰的分类分层考评体系

（五）绩效管理过程中缺乏有效的沟通

四、优化H商业银行绩效的对策与建议

（一）构建完善的人力资源管理体系

（二）建立健全科学完备的绩效考核体系

（三）突出对绩效信息的反馈与辅导

（四）落实考评结果运用，发挥激励机制作用

（五）强化内部沟通在绩效管理中的核心地位

三、参考文献

[1] 严忠禄,洪玲,王伟东.  公司绩效管理分析与措施[J]. 现代国企研究. 2015(16)

[2] 戴颖.  论有效的绩效管理[J]. 东方企业文化. 2015(24)

[3] 林红霞.  浅谈如何使绩效管理卓有成效——以A公司的绩效管理探索为例[J]. 中国管理信息化. 2016(02)

[4] 孙景红.  对现代企业绩效管理问题的研究[J]. 现代经济信息. 2016(01)

[5] 张瑾.  现代企业绩效管理现状与对策分析[J]. 中小企业管理与科技(上旬刊). 2016(01)

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[7] 葛纳.  我国商业银行绩效管理浅析[J]. 现代金融. 2011(08)

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[10] 孙欣.  完善我国商业银行绩效管理的探析[J]. 河北企业. 2011(08)