PPP项目的两评一案研究----以新疆某市垃圾焚烧发电厂PPP项目为例_开题报告

PPP项目的发展情况：

PPP即英文“Public Private Partnership”的缩写，译为“公共、私营、合作制”，即公私合营伙伴制度。 国内通俗说法：“政企合作”。

在PPP模式下，政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同关系，政府的财政负担减轻，增加公共供给，社会资本的投资风险减小，围绕基础设施或公共服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。

一、国内研究现状

在中国，上世纪八十年代首次引入PPP模式建设项目后，经历了探索（1984~1993年）、小规模试点（1994~2002年）、推广试点（2003~2008年）、短暂停滞（2009~ 2012年）和新一轮推广（2013年至今）等五个阶段。随着PPP模式在中国的新一轮推广，国内对PPP模式相关问题进行了广泛而深入的研究与探讨。

①李静菲在《PPP项目核心利益相关者合作机制演化博弈研究》中提出“基于演化博弈理论分析了政府和社会资本的合作机制，得出政府激励约束的力度和成本，社会资本积极合作的超额效益，机会主义的违约收益是影响PPP项目良性合作机制成为演化稳定策略的关键因素。”②萨奇日在《我国政府在PPP模式监管中的问题研究》中讲到“由于我国PPP模式发展时间较短,政府角色难以转变,企业发展水平不等,良莠不齐,政府难以进行统一科学的管理等因素致使我国PPP模式的发展仍然存在很多问题。在影响PPP模式发展的各项因素中,由于政府掌握得天独厚的资源禀赋,又具有维护公共利益、保障公共安全、合理配置资源、兼顾效率与公平的政府责任,决定了政府对PPP模式的监管效率是PPP模式的发展进程的关键。因此为了维护公共利益,满足公共需求,政府需要转变角色,建立一套完善的监管制度来规范PPP模式。”③梁冬玲在《PPP模式建设项目隐性风险研究》中讲到“在参与PPP模式项目时,政府公共部门与私营合作方的目的不同,双方对风险分担和收益分配等方面要求也存在差别,再加上PPP合约的不完全特性,往往致使谈判过程旷日持久；由于双方地位不平等以及对项目建设的紧迫性等方面的原因,很多时候一方被迫接受了对方要求,但却在项目实施过程中因为承诺不能兑现或发生其它风险而出现争议,致使国内当前只有少量PPP项目能正常运行。因此,开展PPP模式建设项目隐性风险研究,对于发展我国工程项目风险管理模式具有重要的理论与实践指导意义。”

国外研究现状

①1992年英国政府开始实行“私人融资计划&(PFI)。随后，英国又创立了Strategic Infrastructure Partnership(基础设施战略合作）、Integrator(整合）、Alliancing(联盟）等ppp模式。2012年12月英国财政部正式推出PF2。PF2作为一种新型ppp模式使得服务的灵活性、工作效率、操作透明度、长期债务融资能力都有事提高。

②美国布鲁金斯研究所与洛克菲勒基金于2011年联合发表研究报告，建议在美国建立专职ppp机构，以解决ppp的瓶颈问题。2013年3月美国总统奥巴马出席“采用ppp模式建设的迈阿密港隧道项目”的开通庆典时，发表演讲提出了“重建美国的合作(partnership to Rebuild America)”设想，这本质上也是PPP模式的体现。

③2008年，澳大利亚根据其基础设施法案设立了Infrastructure Australia，在政府部门的主导下，Infrastructure Australia在2008~2011年间发布一整套全国公私合作指南。在此系列评估指南中，Infrastructure Australia提出应将PPP项目的决策过程分为投资决策阶段与采购决策阶段，前者确定项目的经济合理性和财务可行性，后者回答公私合作在投资与运行费用、工期、服务质量、运营管理、效率、风险分担等方面是否优于传统采购。

据笔者调查研究，目前国内外PPP相关的研究主要是针对PPP项目风险、合同构架、监管系统、税务问题等某一方面展开研究的，但针对PPP项目两评一案编制要点的系统研究较少，故缺少从整体层面针对PPP项目分析的文献，笔者通过对PPP项目两评一案要点的分析，对PPP项目中的“风险分配、绩效考核、运作模式、合同体系、监管框架、财务模型、调价机制、采购方式、物有所值论证、财政承受能力论证等”各方面结合历年相关政策文件及实际案例展开分析，为PPP项目实际操作提供参考价值。

B.^范文提纲

摘要

目录

一、绪论

（一）研究背景

（二）研究意义

（三）研究内容

（四）研究方法

（五）技术路线

二、PPP项目相关理论依据

（一）PPP项目的定义

1.PPP项目的定义

2.PPP项目分类

3.PPP项目模式介绍

4.PPP项目优劣势分析

5.PPP项目的实施流程

（二）PPP项目的发展及现状

1.国外PPP项目的发展及现状

2.我国PPP项目的发展及现状

（三）PPP项目相关政策分析

1. 国务院相关政策文件

2.财政部相关政策文件

3.财政部相关政策文件

4.地方相关政策文件

三、PPP项目两评一案编制要点

  （一）实施方案编写要点

1.项目概况

2.风险分配

3.绩效考核

4.运作模式

5.合同体系

6.监管框架

7.财务模式

8.采购方式

  （二）物有所值报告编写要点

1.物有所值定性评价

2.物有所值定量评价

  （三）财政承受能力论证编写要点

1. 全生命周期财政支出责任识别

2.全生命周期财政支出责任测算

四、以新疆某市垃圾发电厂项目为例论述两评一案的编制要点

（一）项目概况

1.项目基本情况

2.项目提出背景

3.项目实施的必要性和可行性

4.采用PPP模式的可行性及必要性

5.组织机构和人力配置

（二）项目运作模式选择

1.项目特征

2.项目运作模式的判定

（三）项目交易结构分析

1.投融资结构

2.回报机制

3.配套安排

（四）项目绩效考核分析

1.建设期绩效考核

2.运营期绩效考核

3 移交期绩效考核

（五）项目风险分配分析

1.风险识别及防范措施

2.风险分配

3.风险分析结论

（六）项目财务模型介绍

1.本项目财务模型假设条件

2.项目预期投资回报率测算

3.税费分析

（七）项目合同体系分析

1.项目特点分析

2.采购方式选择

3.采购流程分析

（八）项目监管框架搭建

1.项目物有所值定性评价过程

2.项目物有所值定量评价过程

3.物有所值评价结论

（九）项目采购方式选择

（十）物有所值评价

  1.物有所值评价过程

  2.物有所值评价结论

（十一）财政承受能力论证

1.项目财政支出责任测算

2.某市财政情况分析

3.项目财政承受能力论证结论

五、结论与展望

  （一）结论

  （二）展望

结束语

参考文献

致谢

C.参考文献

杨晓敏.PPP项目策划与操作实务[M].中国建筑工业出版社.201510；

盛和太,王守清.特许经营项目融资（BOT、PFI和PPP）:资本结构选择[M].清华大学出版社有限公司.201504；

张继峰.PPP项目融金术：融资结构、模式与工具[M].法律出版社.201708；

杨伟东.PPP项目法律实务[M].人民法院出版社.201708；

中国建设工程造价管理协会[编].PPP项目全生命周期咨询业务指南[M].中国建筑工业出版社.201804；

吴虹鸥,王晓艳,杨明芬.PPP项目审计指南[M].中国建筑工业出版社.201905；

Asia Development Bank. Guidelines for the Economic Analysis of Projects[M]. Manila:ADB.1997；

李静菲在.PPP项目核心利益相关者合作机制演化博弈研究[D].成都：西华大学.2017；

萨奇日.我国政府在PPP模式监管中的问题研究[D].吉林：吉林大学.2016；

梁冬玲.PPP模式建设项目隐性风险研究[D].哈尔滨：东北林业大学.2014；

贾春艳.PPP项目成功标准研究.(2018.8.29)[2019.9.25] ://  .Woc 88.com/d-2760850.html.20190925；

中诚信国际.专题研究|当前中国PPP的发展现状以及存在的题[EB/OL].(2019.1.16) [2019.9.25]  s:// .360kuai.com/pc/9c02242 a2609 e3198?cota=4&tj_url=so_rec&sign=360_57c3bbd1&refer_scene=so_1.2；

李洁,刘小平.知己知彼——国外PPP发展现状及对中国的借鉴[EB/OL]. (2015.3.9)[2019.9.26] s://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MjM5 NzUxNTgwO A%3D%3D&idx=1&mid=204066070&sn=19bb769324477eec2da79ac38c4f684d；

建纬PPP中心.2019年上半年PPP政策观察报告[EB/OL]. (2019.8.21) [2019.9.28] :// .zhjs.org.cn/news/data/ 1566352 52811128.html；

大岳咨询.生活垃圾焚烧发电PPP项目烟气排放标准选择对政府补贴价格的影响[EB/OL].(2019.9.16) [2019.9.28] :// .zhjs. org.cn/ ppp/news/15685964 7411603.html；

（16）搜狐网.[back to school]国外PPP发展状况[EB/OL].(2018.12.25) [2019.10.14]  :// .sohu.com/a/282125338_208218。