商业银行资产负债管理-开题报告

一、文献综述

（一）国内研究现状

资产负债管理作为现代商业银行经营管理的基本内容，已经成为银行保证流动性、安全性和效益性的重要手段，也是商业银行内部控制的重要内容之一。它是一种全方位的管理方法，即为了达到银行已确定的经营目标，对银行的各种业务进行协调管理。资产负债管理主要包括以下几个方面：流动性风险管理；银行账本交易中的市场风险管理；满足所有监管机构的要求；在可接受的风险偏好下，优化资本设置，为制定业务战略提供依据。资产负债管理的关键变量，短期意义上是银行的净收入，长期意义上是提供股权的市场价值。

随着金融市场自由化进程不断加快，国际金融市场波动日益加剧，金融产品和金融服务种类不断增加，银行所面临的金融风险渐趋严重与复杂。人们越来越重视银行的综合风险防范问题，银行迫切需要一种协调不同经营风险，具有前瞻性、科学性、可操作性的资产负债管理(ALM)体系。近年来，国外银行界和学术界纷纷致力于资产负债相关领域的研究，对资产负债体系问题的研究和探讨不断深化，新的模型、方法层出不穷，国外银行的资产负债管理决策从形式到内容都有了深刻的变化。

近期美国金融风暴已近席卷全球，由于美国持续已久的房地产泡沫破裂，导致了全球金融机构坏账增多，从而引发了大量资产贬值，导致银行被迫减记，利润下降，评级下调，金融信用体系崩溃，从而引发了金融系统的流动性及生存危机，归根结底还是这些金融机构的资产负债管理出现了严重问题，全球银行监管的新规则——巴塞尔II，对银行资产负债管理也提出了更高的要求。新协议将市场风险和操作风险纳入资本约束的范围，允许并鼓励银行使用内部计算模型，内部审计程序和决策模型，并不断对银行市场风险管理工具和计量方进行回溯测试。银行应当有效评估、评审自身的风险管理体系和模型，建立科学决策平台，资产负债管理在银行风险与控制的核心地位在不断上升。

在此背景下，由于商业银行资产负债管理理论和实证结合的紧密程度，对解决我国商业银行实际问题，提高银行核心竞争力具有重要的现实意义，商业银行资产负债管理研究已成为理论的热点和前沿问题。在全球金融危机、利率市场化和行业竞争加剧的条件下，如何从资产负债管理的角度，提升我国商业银行的核心竞争力，防范和化解利率波动风险，优化资产负债结构，对于维护我国金融系统的稳定和缩小我国商业银行与国外同行的差距，应对金融风暴的冲击，加快我国商业银行的发展有重要意义。

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（二）国外研究现状

在国外商业银行长期的资产负债管理经营实践中，曾产生了各类不同的反应资产、负债和收益之间关系的比例指标。这些比例数据是商业银行根据当时的经营状况、经营背景及金融制度提出的，既可以监测和考核银行的经营状况和成果，又可以用于主动调整和控制银行资产负债的经营管理。随着商业银行的发展和银行间竞争的加剧，银行设立的各种比例作为银行内部的商业秘密，纳入财务管理之中，成为财务分析和财务控制的对象。同时，为了规范国内银行的经营行为及竞争手段，一些比例相继为银行管理部门所采用，成为各国中央银行对商业银行监管的重要内容。

资产负债管理是国外商业银行一项重要的管理环节。通过资产负债管理可以引导银行的资产负债组合渡过循环往复的利率波动周期。这项管理对于建立稳定的净利率收入，最佳的收益，保持足够的流动性和控制利率水平、防范期限风险是必不可少的。国外商业银行经过数十载的实践，已经形成一套较完整的资产负债管理机构、管理政策、管理程序及管理方法。而管理焦点集中在三个方面：利率风险管理、流动性管理及资本充足率管理。

如前所述，国外商业银行资产负债管理是经过数十年的实践逐渐发展完善起来的。不论是商业银行所处的外部经济及金融环境，还是商业银行自身的经营体系都为顺利实施资产负债管理创造了良好的客观基础。无论是监管机构以法律形式规定商业银行必须遵守的资产负债管理相关的比例指标，还是各商业银行为完成经营自我设立的比例管理指标都具有极强的实践性。这些比率与其他管理方法相配合，贯穿在银行的日常经营行为中，体现了比例管理作为一种有效的管理手段在监测经营状况、调控资金、防范风险、完善商业银行机制方面的功效。

1998年，东南亚地区金融危机给全世界一个震惊。在这次金融浪潮中，首先收到冲击的就是受害国银行。以韩国为例，由于政府和银行长期以来一直保持着钱权关系，韩国银行发放大量贷款给一些大企业，这使得这些企业负债率极高，在经济不景气的情况下，产品销不出去，无法按期归还贷款，导致贷款银行资金出现困难。而韩国的银行为了这些大企业在资金市场上筹资，在危机发生后，外国巨额资金纷纷外逃，韩国企业、银行无力支撑，宣布破产或面临破产的局面。韩国政府最后不得不以开放本国银行市场为代价，接受国际货币组织的援助。这次危机再次使世界银行认识到必须注重资产的“质”，而不只是资产的“量”。要达到这个目的，银行必须将自身的经营战略调整到最佳方位，使自己拥有高质量的资产。从国际上的监管趋势来看，各国监管当局和国际监管组织都加强了对商业银行的风险控制。

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二、^范文提纲

引言：商业银行资产负债管理概述

一、我国商业银行资产负债结构现状

（一）资产结构

（二）负债结构

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二、全球金融危机与资产负债管理

（一）金融机构破产过程

（二）从不同金融机构的资产负债特点方面分析金融危机的影响

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三、完善我国商业银行资产负债管理的策略

（一）完善我国商业银行资产负债管理体系

（二）创造良好外部环境，鼓励金融创新，规范发展金融市场

（三）调整优化我国商业银行资负结构，大力开展中间业务

（四）利用金融衍生产品交易加强资产负债管理能力

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三、参考文献

[1] 陈小宪.加速建立现代银行的资产负债管理体系，金融研究，2003.2

[2] 潘淑娟.国外商业银行金融衍生品的发展及对我国的启示，中国金融，2004.9

[3] 陈岸斌.利率市场化对我国商业银行的影响和对策[J].特区经济，2006.12

[4] 冯鹏熙.我国商业银行资产负债管理的实证研究[D.博士学位^范文，华中科技大学，2006

[5] 高月仓，刘博文.西方商业银行经营原则与风险管理极其启示[J] .齐鲁学刊，2000.4

[6] 刘忠燕.商业银行经营管理学.北京:中国金融出版社.2002

[7]《商业银行资产负债管理》清华大学出版社2007.作者李杨勇

[8] 彭建刚.现代商业银行资产负债管理研究 - 2001

[9] 张金鳌.二十一世纪商业银行资产负债管理 - 2002

[10] 彭建刚.现代商业银行资产负债管理研究 - 2001

[11] 蔡亚蓉，陶培等.浅议商业银行流动性管理极其风险防范[J].四川会计，1999.4

[12] 崔滨州.论商业银行资产负债优化的资本约束[J].中国软科学，2004.9