浅谈乐清农商行经营管理理论与实践应用_开题报告

一、文献综述

（一）国外研究现状

西方商业银行都建立了全面风险管理框架，对各类业务、各种风险进行管理和控制，并根据各自的业务特点和管理需要，对风险进行分类。如摩根大通银行将风险主要划分为信用风险、市场风险、操作和经营风险、流动性风险、权益风险，按照风险各类进行管理和控制。在风险控制结构的设计上，主要考虑要保证银行能够形成强势的、信息充分的风险文化，使银行在进行经营对策时，能够在风险与回报之间进行平衡，进而实现股东回报最大化。因此，风险控制的要点是要保证银行的经营行为要与风险的承受能力保持一致，避免造成过大的风险压力。降低和控制风险是商业银行生存和发展的首要任务。

     银行的活动涉及的风险，其有效的内部控制制度，公司治理的透明度以确保银行业在世界各地的平稳性能这已成为重要的责任的问题。

     从实践角度来看，国际上发达的市场经济国家在商业银行运行监管方面积累了比较丰富的经验，建立了比较完善的监管制度。这些国家对商业银行的监管在经历了一段漫长的自由放任阶段之后，都开始从立法的高度对商业银行监管进行规范，建立起制度化的监管体制。翻开世界商业银行的历史，可以看到，各国的商业银行陆续颁布具有自身特色的法律法规，如英国的《英格兰银行法》，德国的《德意志联邦银行法》，美国的《美国国际商业银行（香港业务转让）条例（3）》等。这些法律都明确地规定了商业银行管理的性质、具体内容。

（二）国内研究现状

      风险管理是建立在内部控制的基础上的，内部控制则是商业银行风险管理必不可少的一个部分。风险管理的范围比内部控制的范围更为广泛，是对内部控制的扩展，是一个主要针对风险的明确的概念。

潘秀红（2005）提出商业银行内部控制是商业银行为了防范金融风险而制定的一系列政策、制度、措施、程度和方法，从而在商业银行的内部形成一种自我协调、自我约束的控制系统。通过内部控制实现三大目标：第一，确保国家法律法规和中央银行监管规章贯彻执行；第二，确保将各种风险控制在适当的范围之内；第三，确保自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

黄国轩（2008）指出内部控制是指公司为了保证战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。内部控制是由公司董事会、管理层及全体员工共同能与的一项活动，包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。

黄国轩（2008）指出风险管理，一般指公司用于管理、监控和控制其风险的一整套政策和程度，其目的是通过辨别、测量、分析、报告、监控和处理公司面临的各种风险，实现公司承担的风险规模与结构的优化和风险与回报之间的平衡。风险是不可避免的，但关键是如何管理好风险，将各种可能突然侵袭公司资源的风险降到最小，在一定的风险范围内赢得使公司资产和资本受到最大程度的保护。

《提高我国商业银行效率的政策性思考》（油晓峰，张晓丽，2009）通过实例数据对各大商业银行的内部控制进行分析，如在风险管理方面，中信银行、交通银行、民生银行相对于其它14家银行，具有较强的风险管理能力，而兴业银行、招商银行、深圳发展银行由于存贷比例过高，加大了其经营的风险，建设银行由于不良贷款率居高使其在该因子的得分为负值。还有其它相关的因子影响着我国商业银行经济的可持续发展。因此，建立科学的内部制衡机制、转变组织架构、股权结构多元化、中间业务创新和有效控制成本等的完善内部控制体系，已经迫在眉睫。

二、^范文提纲

一、建立有效的风险管理机制

（一）、应树立先进的银行风险管理观念

（二）、要健全风险管理体系。

（三）、要建立全面风险管理方法。

（四）、要建立健全风险管理制度。

二、进一步完善内部经营管理模式，提高决策水平

（一）、要完善现有的经营管理模式

（二）、要加强研究，提高决策科学性。 

（三）、要加强对货币信贷政策的研究。

三、要想方设法提高核心竞争能力

四、培育先进的风险管理文化

（一）、要培育全员风险意识

（二）、要建立正面、正向和正确的激励约束机制

五、农村商业银行的发展

（一）把实现银行自身商业可持续发展与支持“三农”有机结合起来

（二）逐步实现盈利模式的转变，形成多元化的利润来源

（三）把握好业务发展及资产扩张与风险防范的关系

（四）统筹好金融创新和规范管理的关系

（五）要搞好企业文化建设，提高银行的核心竞争力。

三、参考文献

[1]董琨.完善国有商业银行内部控制制度[J].理论界,2003（2）  

[2]何自云.风险管理：商业银行的核心能力，农村金融研究，2002（10）

[3李利民.论现代商业银行内部控制与风险防范，山东经济，2004（3）

[4]董瑞丽.商业银行内部制度存在的问题及其对策，浙江金融，2004（6）

[5]张立辉.商业银行内部控制初探，经济研究参考，2004（22）

[6]潘秀红.完善我国商业银行内部控制的思考，经济师2005（2）

[7]徐宁.构建体现全面风险管理的内部控制新机制，经营与管理，2006（8）

[8]房敬.基于风险管理视角的内部控制探讨，经济述评，2008（6）

[9]陈歆.走向风险管理的内部控制研究，漳州师范学院学报，2008（4）

[10]孔莉.商业银行内部控制的问题及对策探讨，企业经济，2009（10）