浅谈企业内部控制体系的完善——以得力集团有限公司为例

摘要

近年来，随着我国经济水平不断地发展和提高，越来越多的研究项目以及新兴行业得到稳健的发展，并在国际舞台起得不可磨灭的作用。那么，经济快速发展的推动力，必不可少地来自于企业的崛起和改革。而企业内部控制更是作为现代企业管理不可或缺的重要部分，企业内部控制的建立和完善已然成为企业经营成败的关键所在。然而，我国企业内部控制建设在取得一些成就的同时，仍存在着一些问题，这些问题受到了我国理论界和实务界的共同关注。有鉴于此，本文在回顾企业内部控制相关理论及分析我国企业内部控制体系现存问题及成因的基础上，以我国文具行业著名的实业企业得力集团有限公司为例，重点结合得力集团有限公司企业内部控制系统情况，并针对存在的问题提出构建和完善企业内部控制体系的措施与建议。

关键词　企业；内部控制；体系；建议

目    录

摘要 I

引言 1

一、导论 2

（一）研究背景 2

（二）研究意义 2

（三）概念界定 3                                        

二、案例分析 4

（一）得力集团有限公司企业概况介绍 4

（二）得力集团有限公司内部控制体系 4

三、得力集团有限公司内部控制存在的问题及原因 6

（一）控制环境基础薄弱 6

（二）内部制度不健全 6

（三）信息与沟通渠道不畅 6

（四）内部监督控制缺失 7

四、完善得力集团有限公司内部控制体系的对策 8

（一）优化控制环境 8

（二）健全内部制度 8

（三）畅通信息沟通渠道 8

（四）加强内部监督控制 9

参考文献 10

致谢 11