前言 二、我国村镇银行发展现状及面临的金融风险
（一）、村镇银行发展现状
（二）、村镇银行的金融风险
1、金融风险的风险界定
2、金融风险分类
（三）、村镇银行的金融风险特征
1、受自然风险影响严重
2、产业风险显著
3、信用风险突出
4、流动性风险尤为致命
5、受限和收益不对称
三、我国村镇银行金融风险产生的原因
（一）、村镇银行融资困难，融资流动性风险高
（二）、村镇银行内部监管机制不够健全
（三）、专业人才匮乏
（四）、农村金融政策法规不够健全，外部监管乏力
（五）、市场准入及退出制度不够健全
（六）、农村信用制度建设滞后
有效防范村镇银行金融风险的对策和建议
（一）、进行准确的市场定位，增强吸储能力
（二）、建立健全内部监管机构
（三）、吸引专业人才，加强人才培养
（四）、健全农村金融政策法规，加强外部监管
（五）、健全市场准入及退出机制
（六）、加快农村信用体系建设
（七）、加快建立存款保险制度
内 容 摘 要
村镇银行作为一种新兴的银行业金融机构，是我国金融体系中的重要组成部分，是农村金融市场的重要补充。然而由于其成立时间短、规模小等原因，在其经营过程中不可避免的存在严重的金融风险，对其可持续发展构成了严重制约和潜在威胁，也越来越引起国内外相关学者的重视。因此，当前研究和探讨村镇银行的金融风险及管理问题具有重要的理论和现实意义。
村镇银行金融风险及管理研究
一、前言
农村金融是现代农村经济的核心。村镇银行作为一种新兴的农村金融机构，是我国金融体系中的重要组成部分，是农村金融市场的重要补充。村镇银行的组建与发展有效的缓解了农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，基本达到了服务农村和农业发展。然而由于其成立时间短、规模小等原因，在其经营过程中不可避免的存在严重的金融风险，对其可持续发展构成了严重制约和潜在威胁，也越来越引起国内外相关学者的重视。因此，当前研究和探讨村镇银行的金融风险及管理问题具有重要的理论和现实意义。
由于国外农村金融市场发展比较早，大量的学者都对此进行了相关的研究，并形成了独特的理论体系，在指导农村金融市场发展完善的过程中发挥了重要作用。
国外的相关研究已经有一定的历史，在大多实践中得到验证，而我国的农村金融市场发展比较晚，与此相关的研究也刚刚起步，村镇银行更是新兴事物，并有待在实践中接受检验，我们依然要向国外学习。
本文分四个部分对村镇银行的金融风险及管理问题进行研究。
第一部分，前言。对本文选题背景和研究意义、国内外研究现状以及研究内容和文章结构进行系统的介绍
第二部分，我国村镇银行发展现状以及面临的问题。
第三部分，我国村镇银行面临的金融风险成因进行深层分析。
第四部分，有效防范村镇银行金融风险和提高管理水平的对策建议。
我国村镇银行发展现状及面临的金融风险
、村镇银行的发展现状
2006年12月，银监会放宽农村银行业金融机构准入政策。2007月1月的全国金融工作会议确定，由中国银监会牵头16部委制定农村金融体制改革方案。农村金融改革遵循“先试点、后推开；先中西部、后内地；先努力解决服务空白问题、后解决竞争不充分问题”的原则，在总结经验的基础上，分步骤稳步推开。在湖北、吉林、四川、内蒙古、甘肃、青海等6省区的农村地区首次试点，后扩大到31个省、区、市。截止到2016年，全国共组建村镇银行600多家。
村镇银行作为新型银行业金融机构，拥有机制灵活、依托现有银行等优势，自2007年以来取得了快速发展，对我国农村金融市场供给不足、竞争不充分的局面起到了很大的改善作用。然而由于中国的“三农”问题由来已久，全国银行业涉农贷款不良率均高于全国银行业金融机构平均不良贷款率的水平。所以村镇银行专司“三农”的金融服务，势必面临巨大的经营风险，对村镇银行的可持续发展构成了严重制约和潜在威胁。
、村镇银行的金融风险
1、金融风险概念界定
村镇银行面临的金融风险主要指由于内外部原因，造成村镇银行的资产、财产、信誉遭受损失或不利目标实现因素的总称。
金融风险分类
、信用风险
信用风险是银行贷款或投资债券中发生的一种风险，即为借款者违约的风险。村镇银行的客户群是普通农户和村镇小企业，信用情况复杂，缺乏信用记录和有效评估方法，农村征信系统建设不完善，对农户的贷款缺少财产做抵押。此外，一些贷款户信用意识淡薄，欠债不还，因此村镇银行的信贷业务存在着严重的威胁。
、市场风险
村镇银行主要从事存贷款业务，主要面临利率风险。利率变化使村镇银行的实际收益或实际成本与预期成本发生背离，是实际收益低于预期收益，实际成本高于预期成本，从而使村镇银行遭受损失的可能性。村镇银行专业人员极度缺乏，缺少一支专业精湛的风险控制团队，无法及时应对和防范随时发生的市场风险，极易遭受市场风险。
、流动性风险
村镇银行成立时间短、规模小、社会认知度不高，因而吸储难度大，筹资困难，存款缺口大，一旦不能满足存款人大额提款的需要，非常容易造成流动性风险，而流动性风险对资金实力不强的村镇银行将是致命的打击，轻则造成信用等级下降，重则亏损破产。
、操作风险
村镇银行专业人员缺乏，同时，由于成本限制，各种操作系统不能实时更新升级，金融产品和服务单一落后，此外，村镇银行内部监管机构不健全，大额贷款业务的决策往往在行长一人手中，一旦决策失误，后果不堪设想，村镇银行面临严重的操作风险。
、政策风险
政策风险主要指由于国家宏观经济金融决策的不适时宜或失误而带来的风险。农村基层政策不稳定，农业发展方向不明确，也容易给村镇银行造成政策风险。
、村镇银行的金融风险特征
、受自然风险影响严重
农业易受自然环境影响，风险比较大。我国农村地区自然灾害多发，同时与农业相关的灾害保险机制尚未建立全，一旦自然灾害发生，造成的损失难以得到很好的分散和补偿。
、产业风险显著
当前的村镇银行立足于农村的特色产业，这些特色产业对当地经济发展贡献较大，但规模小、分布散、风险大，由于地域的局限性，村镇银行的业务会高度集中单一的几个产业，一旦整个产业遭受损失，不能偿还村镇银行的贷款，就会将风险转嫁到村镇银行。
、信用风险突出
由于认知不足，一些农户和农村小微企业认为村镇银行贷款是一种“扶贫”行为，再加上农村地区尚未建立完善的征信体质，借款人信用记录不全，贷款缺少抵押物，按期偿还贷款难，信用风险尤为突出。
流动性风险尤为致命
村镇银行资金来源的局限性，农村贷款需求的季节性，可能造成村镇银行资产负债结构不平衡。
、风险和收益不对称
村镇银行主要经营小额信用贷款，农村地区仍以农业作为主导产业，而农业对自然环境依赖性大，农业生产收益的不确定性，贷款业务风险大，收益低。可能会出现收益不能完全覆盖成本和风险的尴尬局面。
我国村镇银行金融风险产生的原因
、融资困难，风险性高
由于村镇银行成立时间短、规模小、网点少、社会认知度低，缺乏竞争力，吸收存款比较困难，同时，村镇银行筹资渠道单一，对存款业务的依赖性比较大，如果不能吸收足够的资金保证客户取款的需要，就不得不折价变卖固定资产，造成融资流动性风险偏高的问题，甚至造成挤兑效应。
、内部监管机制不够健全
由于村镇银行规模小，一些村镇银行即使设立了监管机构也是形同虚设，不能发挥真正的监管作用，容易出现“一人独大”现象，一旦发生重大决策失误，就会引发内部人员控制风险，给村镇银行造成重大损失。
、专业人员匮乏
随着村镇银行业务的不断拓展，风险管理的要求会越来越高，从业人员素质较低，将难以满足村镇银行的风险控制要求，此外，由于缺乏高精尖人才的技术支持，也不可能进行金融产品的服务和创新，难以形成自己的核心竞争力。
、农村金融政策法规不够健全，外部监管乏力
当前农村金融法律法规建设滞后，现行法律法规对农村金融债权保护不力，一些地方农村债券案出现起诉难、审判难、和执行难问题。
此外，外部监管乏力表现为金融监管的能力有限。监管程序不够明确清晰，许多细节性问题都没有做出补充。
、市场准入及退出制度不够健全
由于村镇银行存在时间不长，与之相关的市场准入及退出机制不够健全，健全的市场准入机制自然可以达到防止过度竞争，维护银行特许权价值。此外，不健全的退出机制也不利于村镇银行间资源的优势互补和风险分散。
、农村信用制度建设滞后
由于目前自身实力较弱，资金设备投入也相对不足，村镇银行的征信系统、账户系统、信贷管理系统还不能与人民银行联网，无法实现资源共享，无法准确、快速了解农户的信用记录，容易造成对农户信用评定难，信用分析难和信用约束难。
有效防范村镇银行金融风险的对策和建议
、进行准确的市场定位，增强吸储能力
首先对所在农村地区进行深入的市场调查，及时了解农户的生产、生活资金需求，主动向农户送科技、送信息和送政策，为农民提供多种便利的金融服务，形成自己的服务特色，稳步提高农户贷款覆盖面和满足度。
制定一系列针对乡镇小企业的优惠贷款政策，积极推动联保贷款、贷款连带责任制，进一步降低信贷风险，同时结合农民创业工程，整合农业产业发展资金、信贷资金和扶贫资金，共同参与新农村建设。
建立针对普通农户的小额理财基金，，建立基金小组，在帮助农户合理理财的同时，吸收大量资金，进一步促进村镇银行业务的多元化，增强盈利能力，降低流动性风险。
、建立健全内部监管机构
村镇银行应按照相关规定依法设立董事会和监事会等监管机构，避免“一人独大”或“一股独大”现象，进一步降低内部人员控制风险。同时进一步完善贷款审批流程，严格按流程办事，对违规操作的人员严格按规章进行严肃处理。
、吸引专业人才，加强人才培养
加强与高校合作，与高校校长签订长期协议，通过为高校人才提供实习基地的方式，吸引优秀的专业人才，并为之提供良好的薪酬待遇和晋升机会。同时，鼓励员工到合作高校在职学习，不断提高专业素养，实事把握金融市场变化和金融产品创新的新趋势。
加强与发起商业银行员工的交流，定期开展日常业务培训，支持村镇银行从业人员到其发起商业银行实习，提高业务素质和职业技能。同时，邀请发起商业银行的优秀专业人才定期为员工进行专业知识培训，提高从业人员的专业素质。
尽快组建一支精干的信贷业务管理团队，定期深入农户和农村小微企业，了解生产、经营管理和市场情况，科学制定信贷业务流程，提高化解信贷风险的能力。
、健全农村金融政策法规，加强外部监管
鉴于农村地区金融法规不健全的情况，相关部门应该进一步健全农村金融法律法规，借鉴国外农村金融状况，尽快制定出台相关法律，全面支持村镇银行的发展，为农村金融的健康发展和完善提供有力的法律支持。
同时应该加强对村镇银行的外部监管，进一步明确村镇银行监管事权划分，出台具体操作办法，加强金融风险监管，并探索一套适合村镇银行金融风险监管的方式与方法。
、健全市场准入及退出机制
制定村镇银行市场准入标准，建立包括公司治理结构、最低资本金额、内部自律监管制度和风险管理措施、业务范围、管理人员任职资格等在内的完整的市场准入标准。如村镇银行从业人员必须取得银行业从业人员资格，村镇银行的董事应具备与之相适应的知识、经验与能力。要严格对村镇银行的发起人特别是非金融机构股东的资格审查，防止被企业法人及其关联股东持股或操控，防止股东经营风险向村镇银行转移。
建立退出机制主要有以下两种方式：
实行收购或兼并。由其他资产质量良好的村镇银行收购或兼并倒闭村镇银行，包括收购倒闭村镇银行的全部存款和股份，承接全部债务或部分质量较好的债务。采用这种方法，所有存款都已经转到收购或兼并方，能够起到保护存款人利益的作用，使存款人没有受到任何损失。也可以另设新机构收购或兼并倒闭的村镇银行。
实行破产清算。经银行业监督管理机构同意后，有村镇银行自身或其债权人向法院提请破产申请，法院受理后，由法院宣告有问题村镇银行破产并组织清算宣告破产。清算时终结解散村镇银行法律关系，消灭解散村镇银行法人资格的程序。通过清算，解散村镇银行现存的法律关系，清偿债务和处理剩余财产。
、加快农村信用体系建设
加快农村征信体系建设，完善农户和农村微小企业信用档案，要以信用创建为契机，加快出台地方信用建设方案，大力开展信用企业、信用乡镇和信用社区等信用创建活动。
借鉴农村信用等级评定制度，借款农村信用社的信用等级评定制度。综合借款人的信息进行评级，确定授信额度，建立农村社会信用建设的长效机制。
采取奖惩并施的信贷政策，对守信用的借款农户，采用正向激励措施，在信贷资金保证、贷款额度、贷款利率等方面进行优惠政策。对各种失信行为，要加大制裁力度，提高失信者的违约成本。
、加快建立存款保险制度
当前，无论是发达国家还是发展中国家，强制要求所有存款机构全部加入保险体系的越来越多并成为主流形式。然而至今我国都没能建立比较完善的存款保险制度，从长远，不利银行机构，尤其是规模较小，实力不强的村镇银行的风险控制。
运作历史最长、影响最大的是美国联邦存款保险制度，随着经济形势和金融制度、金融创新等的不断变化和发展不断完善，成为美国金融体系及金融管理的重要组成部分。而存款保险制度的作用也是显而易见的。存款保险制度虽然是一种事后补救措施，但它的作用在事前也有所体现，当公众知道银行已实行了该制度，即使银行真的出现问题时，也会得到相应的赔偿，者从心理上给了他们安全感，从而可有效降低那种极富传染性的恐慌感，可有效防止银行挤兑风潮的发生和蔓延，对中小银行机构来说意义重大。
加快建立存款保险制度，要采用强制性的投保方式。由于村镇银行规模小、抗风险能力弱，为了保证存款保险制度试点工作的顺利进行，金融监管部门要加强审慎监管，对村镇银行实行分类管理，区分低风险和高风险村镇银行。对于高风险的村镇银行要采取措施，待进入正常经营后再纳入存款保险体制。
此外，要建立约束激励机制，存款保险率与资本充足率挂钩。同时要赋予国家存款保险公司监管职能，存款保险公司要对村镇银行加强管理、提高贷款质量，降低经营风险和提高资本充足率。
结论
村镇银行有效解决了农村地区银行业金融机构网点覆盖率低，金融供给不足，竞争不充分等问题，但作为新兴的银行业金融机构，其运营面临着诸多金融风险和管理问题，如何有效的防范和降低村镇银行的金融风险，促进其可持续发展，在当前具有重大的战略意义。
参 考 文 献
石丹林：农村金融体系的重要补充与完善。（湖北农村金融研究）
张传良：村镇银行金融风险控制及防范（福建金融管理干部学院学报）
刘玲玲，杨思群，赵冬青：中国农村金融发展研究（清华大学出版社）
韩俊：中国农村金融调查（上海远东出版社）
赵冬青，王树贤：我国村镇银行发展现状的实证研究（农村经济）
张蕾蕾，刘向前：我国村镇银行发展现状与对策简析（农村金融研究）
高伟：对我国农村金融的风险分析（中国集体经济）
程凯，张庆亮：对我国村镇银行监管的思考（时代金融）
高凌云：对村镇银行信用风险防范的思考（农业经济）
柳松，刘春桃：村镇银行研究文献综述（重庆工商大学学报）