对中小民营企业营运资金管理的看法(三)

（1）强化企业预算资金管理：预算控制是对预算执行过程提前进行把控。有效的监控将促使预算管理更加全面，促使效益增加，也可以防止隐患及风险。因此一定要把预算控制放到企业的各业务流程中，严加监管。由于预算监控的职责需要扩大到整个公司，所以导致不容易成立单个部门来实行全场控制。因此，企业各个部门需要共同努力，把自我监控与相互监控结合起来，形成一个真正成熟的预算监控体系，编织出一张严密的监控网。 

（2）健全企业财务信息制度：在企业财务信息制度中，对内对外提供精确的会计信息是相当重要的组成部分之一。而一个企业的投资及融资计划也更是需要高质量的会计信息，可见会计信息在企业工作中起到多么重要的作用。所以企业对于财务会计工作的监管是必不可少的。

（3）实施有效的会计监督：有效的会计监督不单只是费用报销的审查，而是要贯穿在整体经济业务的过程中。从企业筹备资金、采购到生产，然后到销售和收入，还有最终财务成果的产生，而每个环节最好都不能缺少有效的会计监督。

（4）明确内部管理责任制：可以在企业内部新设一个独立的风险管理部门。通过风险管理部门进一步深入探讨供应商和客户的违约情况，设置其信用等级并归档分类，信用等级高的客户可以享受较为优惠的信用政策，而对信用较差的客户提供原价，从而有效降低了公司购买货物或者进行赊销时的风险。同时还可以根据对象的信用等级不同采用相应的审批级别。实施三层审批制度，分别由销售经理、财务经理以及总经理进行审核。