存放上级清算资金汇划现状
存放上级清算资金汇划存在的风险问题及对策
内 容 摘 要
目前,云南省农村信用社使用的业务系统存放上级清算资金汇划主要是现金和转帐两部份。
存放上级清算资金的转帐分为汇入的划出两部份,汇入有客户汇入和他行代理我行办理存业务时的应收汇兑汇差;划出有客户汇出和我行代理他行办理存业务时的应付汇兑汇差.其存在的风险问题主要是资金划出，主要有:操作风险、制度风险、道德风险。
操作风险:
主要表现在员工在操作过程中,责任心差,注意力不集中,误把汇划金额成倍
输大或输小,帐号或凭证号输成汇划金额,记帐串户等。一旦提交业务,交易成功,就成为错帐,形成风险。
二、制度风险:
具体表现在: 存放上级清算资金不对帐、存放上级清算资金柜员权限问题。
三、道德风险
道德风险是最难防最难预料的了,它有突发性、不可预见性。从许多案件的
发生来看，存放上级清算资金是最容易发生案件的了，但能预防,主要的一条就是抓好员工的思想教育。
关键词：存放上级清算资金 汇划管理存在 风险问题 对策
存放上级清算资金汇划管理存在的风险问题及对策
随着全国农村信用社试点改革进程的深入，农村信用社正在加快推进产权制度改革、完善法人治理结构和转换经营机制的工作中，在推动制度规范化建设、按照正规化金融机构要求加快对农村信用社进行系统性和规范化改造的工作中，在规范农村信用社各项业务依法合规经营、有效防范和化解金融风险的工作中，正在面临和将要面临的风险管理以及合规管理方面的工作越来越多,当前,云南省农村信用社正处于改革期间,各项规章制度正在不断完善,”三项制度”改革在试验价段,业务技术正不断创新,特别是近几年来,业务由手工转为电脑处理,由单机网点连成县域连网,由县域连网转成省级连网。
存放上级清算资金汇划现状
目前,就一个信用社的营业机构来说,存放上级清算资金汇划主要是现金和转帐两部份.现金分内部和外部往来两部份, 存放上级清算资金内部现金往来主要是营业网点和上级部门提入和送缴业务款: 存放上级清算资金外部现金往来主要是营业网点在柜台和自动取款机上代他行收支的现金.转帐分为汇入的划出两部份,汇入有客户汇入和他行代理我行办理存业务时的应收汇兑汇差；划出有客户汇出和我行代理他行办理存业务时的应付汇兑汇差。
云南省农村信用社使用的业务系统是工商银行六年前使用的业务系统,是按商业银行制度制作的业务系统。员工操作按柜员制管理,设事后监督监督业务。2006年5月, 云南省农村信用社全省连网后,业务管理仍按以前的管理方式来管理,没有制定一些应对新业务系统的规章制度,存在着好大的风险问题,特别是“这块存放上级清算资金” 这块,
存放上级清算资金汇划存在的风险问题及对策
存放上级清算资金的转帐分为汇入的划出两部份,汇入有客户汇入和他行代理我行办理存业务时的应收汇兑汇差;划出有客户汇出和我行代理他行办理存业务时的应付汇兑汇差.其存在的风险问题主要是资金划出，主要有:操作风险、制度风险、道德风险。
一、操作风险:
主要表现在员工在操作过程中,责任心差,注意力不集中,误把汇划金额成倍
输大或输小,帐号或凭证号输成汇划金额,记帐串户等。一旦提交业务,交易成功,就成为错帐,形成风险。
如果当天能发现错误,可撒销该笔业务,可如果发现错误前,遇汇入的客
户把资金提走,那就难以追回了,风险形成；
如果当天不能发现错误,风险就更大了,汇划多了、错划了.汇入方支取或
把这部份资金划走了,追赶回这笔资金牵扯的问题和部门就多了, 这部份资金就要汇出机构垫付,这部份资金追不回那就成为损失了,风险造成。、
针对以上情况,要教育柜员加强事业心、责任感,工作认真仔细,上班要专心,
鼓励职工安心工作,给予职工一个宽松的工作气氛,特别是不要给职工在工作上有很大的压力。
二、制度风险:
具体表现在: 存放上级清算资金不对帐、存放上级清算资金柜员权限问题。
存放上级清算资金不对帐的风险
目前,营业机构未和上级机构形成对由制度,系统充许机构不平帐,那是为了
通存通兑开设的,业务终了后,中心会对通存通兑进行清算, 存放上级清算资金不会平帐。存放上级清算资金户营业机构记一笔帐,上级机构就要相应的记一笔帐，不对帐,怎么能知道帐帐是否相符呢, 帐帐不相符,就存在着风险。
对策是,未营业前,打印出一张机构轧差表来,表上的头寸资金是否和上级机构的头寸资金一致,如一致证明相符,如不符要查明原因,是否有在途资金等,就象企业和银行对“银行存款”帐一样。
存放上级清算资金柜员权限问题
存放上级清算资金必须通过柜员、业务主管,才能汇划出去。当前,一个营
业机构设业务主管、柜员、事后监督员三级管理,目的是权限划分、分清职责、互相牵制。一些营业机构因人员少或其它原因,存在着员工又是柜员,又是主管的现象,更有的还业务主管、柜员、事后监督员三者聚一身, 存放上级清算资金要划出必须过业务主管、柜员、事后监督员三道关, 如果业务主管、柜员、事后监督员三者聚一身,要作案太容易了,存在的风险极大。
对策是, 业务主管、柜员、事后监督员应是一人任一职不能兼职,办理一笔存放上级清算资金户的业务,必须是柜员受理凭证,主管复核授权才能完成,事后监督员对这笔业务进行监督是否合规,这样才能堵住风险的发生。
三、道德风险
道德风险是最难防最难预料的了,它有突发性、不可预见性。从许多案件的
发生来看，存放上级清算资金是最容易发生案件的了，但能预防,主要的一条就是抓好员工的思想教育,就是通过有效的思想政治工作，促使员工形成“阳光心态”，主动合规，不触线、不越规，自觉增强落实制度的自觉性，从而营造遵纪守法光荣、违法乱纪可耻的良好氛围。加强员工的的责任感、自律意识, 充分焕发员工的爱岗敬业热情，把单位当成自己的家。平时对员工思想了解不深、关心不够，对员工的异常表现不是从制度、环节、思想上找原因，而是认为那是员工的个人私事，大而化之，不管不问,这种方法不可取。其次，要了解员工的思想动态行为,是否有不良行为，结交的朋友是否有违法的确良，要关心他们。
总之，存放上级清算资金虽然存在风险,但可预防和化解，这需要员工、领导、主管部门的共同努力,不仅要从制度上,还要从思想上来预防和化解风险，一切工作都要人来做，要以人为本，体现人性化管理才是真正的风险化解。
