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内 容 摘 要
摘要：
随着我国对基础设施建设的投入不断加大，在工程投资管理方面存在的问题也日益显现出来 ，主要表现在投资决策时间仓促，可行性论证不充分，前期准备不到位，对工程合同审查不严密，勘测设计不细致，甚至与施工脱节。为有效控制投资，提高资金的使用效益，重视投资的前期控制，因为前期的决策、设计等基本上决定了以后75%以上的工程造价。加强业主、设计、施工和监理四方紧密协作。掌握工程的动态信息，利于对工程的造价管理；重视合同管理，实现工程投资的有效控制。以人为本，提高工程管理人员的素质，最终达到工程投资优良化、效益最大化。
关键词：工程管理 失控 原因 措施
工程投资管理浅析
一、我国投资管理失控的表现及原因
工程投资的管理即为工程造价的管理。改革开放以来，我国的造价工程已取得较大的进步。造价管理部门从过去的计划经济体制下的被动管理，单纯编制定额发展到按市场经济变化，定期公布各种工程要素的调整系数、造价系数；介入招标评标工作以及合同管理。但是目前许多工程仍出现投资失控，概算超估算，预算超概算，结算超预算。
（一）我国投资管理失控的主要表现
1、投资决策时间仓促，准备工作不充分
投资决策是影响工程造价的最关键一环。有些建设单位在投资决策阶段没能足够重视可行性研究工作，时间仓促，投入技术力量不足，前期的调研深度不够，没有把许多应该列入造价内容的费用预计进去，以致造成投资估算不准，与实际情况相差很大。比如：某道路工程处地段原先为砖厂取土后用河道淤质土回填，土质情况差。而在进行投资估算时没有充分估计到这一因素，直到施工时才发现回填土方含水量很大，压实度不够，结果临时再挖方，用间隔土回填，路基处理费用大大超过了原先的估算，最终造价增加数百万元。
2、勘测设计质量深度不够，设计变更多
有些工程，从投资决策立项到委托勘测设计阶段，时间很短，加上前期可行性研究工作深度不够，勘测设计单位急于赶任务，来不及对现场作深入细致的调查工作，匆忙完成设计图，造成许多漏项，施工中由此而发生许多设计变更或增加工程量内容，结果使工期延长，工程变化，增加额外投资。比如某桥梁工程，场地制桩都已完成，正待打桩，却发现河道水系需调整，桥梁位置要移位。勘测设计单位只得对原设计进行调整，由于工期紧张，设计质量难以保证。该工程最终增加额外投资达数十万元。
3、招标投标方法不当，前期管理不到位
有些工程急于上马开工，在施工图纸没有完全设计出来的情况下，为了赶工期，先进行工程量清单招标。由于既无设计标底，投标单位所报项目单价又错综不一，以致实际造价心中无数。在工程量清单招标投标过程中，投标报项目单价普遍偏高，待施工图全部设计完后，按图纸核算的造价往往比中标价要低，造成实际工程造价增加。
4、合同签订流于形式，各种约定不周密
有些建设单位对施工承包合同没有引起足够重视，签订合同只是流于一种形式，未对合同条款进行认真仔细审核，人工、材料、机械单价和费率都没有进行约定，尤其是对大宗材料的价格和分包工程未能按规定办理招投标，设计变更和工程量变化的签证、手续也未能严格把关。如：某广电局住宅楼，招投标价110万元，在签订合同时，由于对一附属工程的条款的疏忽，造成结算审价时早已双方争论不休，审价时间也不得不推延下去，最终结算价为170余万元。
（二）投资管理失控的原因，主要有以下几个方面
1、我国现行的投资管理大多是处于阶段性的管理模式，缺乏建设项目全过程综合管理的意识。建设单位、设计单位、施工单位缺乏统一的造价管理目标和相互沟通，工程监理单位往往只局限于施工阶段的质量与进度管理，很少介入投资决策分析。设计单位在设计阶段虽做了工程概算甚至细化到预算，但由于缺少对设计方案造价指标的控制约束，导致设计保守，投资偏高。在施工招投标阶段，标底和标价估价不准，使工程在实施阶段，或者由于资金短缺，或者成本管理不严，导致投资管理失控。工程不能按期完成，贷款不断增加。原本紧缺的资金在恶性循环里运行。给企业、金融机构和国家都带来了巨大的损失。
2、我国现行的工程投资确定方法多为静态、滞后的方法，其确定往往是以定额为依据，定额单价又以几年前人工、材料、机械台班价格的统计为基础。虽然各地造价管理部门也通过定期发布一些调整系数或补差达到调整的目的，但当前的工程造价管理信息系统的开发与运用还不能及时提供造价人员所需要的信息，难以实行与国际惯例接轨的实物法预算编制，如德阳某工程按定额计价为60多元每方，而实际市场价只需20多元每方，仅此一项多支出60多万元，后经有关方面协商实际多支为20余万元。因此，这种静态、滞后的价格取定方法，无法满足日益变化的市场经济要求。不同水平的承包商依据同一定额编制不同工程的价格，无法区别承包不同地点、不同工程上的价格差异。
3、现行投资控制中，占十分重要的合同管理还未完全规范和法制化。一方面合同条款不够严密，实施过程中合同双方对合同条款的理解不一，影响工程顺利进行。另一方面，对合同的法律性认识不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及时支付，承包方不得不通过回扣等手段获得工程款，由此也造成了建筑行业中行贿较为严重的局面。
4、造价管理人员素质较差，不能适应造价管理工作的需要。我国现有的工程造价顾问或咨询公司，其主要业务大多是依靠定额进行工程预、结算的审核。其人员往往只具有从事概预算工程的资格。因此，在推行造价管理工作中，暴露出来的一个最大问题就是不适应现代造价管理的要求。具体表现为：一是专业技术素质差，不能独立果断处理复杂的工程技术经济问题，投资预控能力差，大量的工程仍停留在事后处理阶段；二是组织协调工程项目各主体间的关系；三是缺乏经济和法律知识，处理索赔能力差。在建筑市场竞争激烈的今天，这种专业水平显然不能满足现代化工程造价管理的要求。如果不尽快提高其业务管理水平，将很难适应现代市场经济发展要求。
二、投资管理工作避免投资失控的措施
工程投资管理工程的发展趋势是与国际建设业发展趋势紧密相关的。其中处于建设业变化的最前沿的是业主，业主是推动建筑业发展的原动力。业主方更多地希望设计和施工紧密结合，提供包括项目前期的策划和开发设计、施工以至物业管理的全过程服务，为此，为顺应这些发展趋势的对策，力争避免投资失控，以便使我国的造价管理工作尽快地与国际惯例接轨。
（一）重视前期的可行性论证，加强设计阶段投资控制、提高造价管理实效。
由于业主希望建筑业提供形成建筑业产品全过程的服务，因此，受聘于业主的造价顾问或咨询公司，便参与了从投资可行性研究到竣工决算的全部工作，但在这些连续的全过程管理中，不同阶段又有轻重之分，据西方一些国家分析，设计费一般只相当于建筑工程全寿命费用的1%以下，但正是这少于1%的费用却基本决定了随后的75%以上的工程费用。由此可见，设计阶段的投资管理对整个工程造价管理是何等的重要，在设计阶段，造价人员的工作重点应放在协助业主按技术经济分法和价值工程原理选择最佳的设计方案上。
如：某女子监狱饮水工程原设计：输水管道和一座容积200立方米，高30米钢筋砼水塔，后有关技术人员根据监狱高区用水点的人口数量及高程计算，认为水塔容积为100立方米，塔高25米即可满足监狱高区用水，此项不仅节约了基建投资，也节约了日常运行费用。
造价人员能够较早参与设计阶段的决策工作，与建设模式的变化有关。我国不少有识之士根据国际建设市场的变化，提出我国可以试行推广CM模式。CM的原含义为：设计与施工交叉作业。它一改我国长期设计与施工相分离的现象，让设计与施工两个过程尽可能相互沟通和搭接，这一方面有利于降低成本，提高质量，也可使工期缩短，对业主有利。同时也有专家指出，我国的建设模式还可以考虑由传统承包模式向前延伸为D+D+B模式，即承包方负责项目前期决策阶段的策划、管理，同时负责设计和施工；或向后延伸为D+B+FM模式，即设计、施工与物业管理相结合，这些新颖的发包模式，使得建筑企业的业务范围功能均发生了变化，使之具有设计、施工、造价管理、开发及管理能力，甚至设法帮助业主进行项目融资。业主还可以借助于监理对整个项目过程进行监督。这种设计与施工过程的相互靠拢，使施工企业能在设计阶段为设计单位的设计提供施工上投资最省的方案，而承包商为业主融资，又能把承包商与业主的得益联系在一起，监理直接对业主负责，使工程质量得到保证，这样，以设计阶段为重点的全过程投资管理才能有可能成为现实。
（二）动态造价信息系统的开发与应用是投资控制的有效工具。
目前我国投资控制之所以出现超资超额局面，往往是信息工作管理方式落后，资料精度不够，不能及时全面地为决策者决策提供可靠依据。为实行对项目造价的动态管理，建立一套工程造价管理系统是十分必要的，所谓工程造价管理系统是在使用计算机的条件下，由人机组成对工程造价信息进行搜集、传输、加工、保存、维护和使用系统，它由定额管理系统、价格管理系统、造价估价系统和造价控制系统组成，利用该系统，既可代替人工繁锁的各种日常业务处理工作，也能为管理人员提供及时有效的信息，成为领导者进行决策的支持系统。
工程项目从开工到竣工是一个较长的过程，国家的客观政策以及地方性法规的变化都会影响建筑市场买卖双方的供求关系，从而引起要素、利润及风险费的调整，最终影响到工程造价。因此，在造价信息系统的指导下，造价部门应在工程的量价分离上进行认真研究。统一量有利于公平竞争，而价格则应由现在的指导价逐渐过度到由市场形成价格为主的机制上。在招标阶段，造价管理人员除了要把握住工程造价具有市场动态特征外，还应考虑招标方式、合同条件、工程环境和工程实施等多方面因素。在施工阶段，造价人员除做好工程计量计价外，还要及时做好工程变更记录，按时编制出详细的工程结算书，对合同控制数产生的价位偏差提出分析依据，以便业主及时了解和调整投资偏差的幅度，避免出现竣工结算价与估算价之间出现过分悬殊的局面。
在项目造价管理中，很多优秀的计算机软件都能实现项目投资和进度的动态跟踪，但我国的工程项目成千上万，尚需重视造价系统的开发与研究，真正做到造价的动态管理，保持投资控制的有效实施。
（三）针对原定额计价方法的不足，2004年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》运酝而生。《清单计价定额》具有强制性、通用性、竞争性和实用性。强制性体现在本定额适用于四川省行政区域内的建设项目工程量清单计价。凡全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的建设工程应执行本定额。竞争性表现在：工程量清单计价从政策性规定到一般内容的具体规定，充分体现了工程造价由市场竞争形成价格的原则。《计价规范》和《清单计价定额》都规定了综合单价由投标自主确定，工程量清单中只列“措施项目”一栏，具体采用什么措施，由投标人根据企业的施工组织设计，视具体情况报价，为企业报价提供了自主的空间，在企业自主报价的基础上，通过评审，由合理的低价中标，充分实现了从政府定价到市场定价，从消极自我保护向积极公平竞争的转变，从而避免暗箱操作。通用性表现在：我国采用的工程量清单计价是与国际惯例接轨，在工程项目划分、工程计量单位、工程量计算规则、项目编码全国通用，不受地方和部门的限制，符合工程量计算方法标准化、工程量计算规则化、工程造价确定市场化的要求。实用性表现在：《计价规范》和《清单计价定额》中的工程量清单项目及定额项目名称表现的是工程实体项目，项目名称明确清晰，工程量计算规则简洁明了。特别是我省《清单计价定额》在工程项目划分及编码上与《计价规范》对应，极大的方便了工程量清单的编制，在定额消耗方面，将企业管理费和利润以综合费的形式与工、料、机同时编列，提供了组合综合单价的极好平台。
（四）加强合同管理，保持工程投资的有效控制。
发包人和承包人应当在合同条款中对下列有关工程合同价款的事项进行约定：
1、预付工程款的数额及时间；
2、支付工程进度款的方法、数额及时间；
3、工程施工中发生变更时造价的调整索赔及金额支付；
4、发生经济纠纷的解决方法；
5、约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法；
6、工程竣工价款结算与支付时限；
7、工期及工期提前或延后的奖罚办法；
针对以上合同内容和实际工程情况进行重点审查：
1、合同的法律性是否完备；
2、风险的分摊是否合理；
3、特别重视合同的专用条款的制定，因为它结合具体工程的实际情况，对通用条款部分进行删除、增加和修改，是执行合同的关键；
4、工程说明书应尽可能做到详细、明确，技术上要求切实可行。
造价顾问或咨询公司作为业主在合同和造价方面的专业代理，在对合同条件的拟定、招标方式的选择、承包金额的协商过程中，应根据相应的法律法规，充分发挥自身的专业特长，切实控制投资，保证业主取得合理的最佳成本效益。在与承包商协议整个合同和商谈工程承包价时，除根据市场价格基础对承包商的总体报价的合理性作出评估外，尤须注意利用资金的时间价值，对承包商报价的平衡性作评估。
与此同时，造价顾问或咨询公司也应该格守公正的职业道德，防止片面依从业主意愿，故意压低承包商价格。就业主而言，一般希望工程成本低一些好，但从现实的很多实例可以看出，表面的低价，往往导致偷工减料或索赔，甚至拖延、停工等严重事件的发生。所以合理地制定标底和评标是保证投资得以控制的重要手段。这既保证了承包商的合理利益，有益于工程的顺利进行，实际上也间接地维护了业主的利益。
如前所述，我国长期的计划经济体制使得业主和承包商合同意识差，随意性大，而造价顾问或咨询公司要公平的解决合同纠纷问题，就应以严密的合同为依据，为此，我国已起草和发布了一系列建筑法律、法规和合同示范文本，但在实际应用中仍有一些欠缺和不足，还应结合我国金融、保险、建筑法规，对现行的合同文本进行修订，并在法律部门的监督配合下，做到有法必依，保证合同的严肃性，为工程投资的有效控制提供法律上的保证。
（五）培养造价管理人员的综合素质，提高投资控制质量。
国外造价顾问或咨询公司一般具有人才素质高，业务面宽的特点。他们对造价管理人员的地位、资格、职责、义务、工作方式以及同业主、承包商等关系在法律、经济上定格。先进国家的造价顾问或咨询公司一般都拥有在工程中积累了丰富管理经验的人才，高技术职称人员所占的比例高达30%--40%，并经过严格的认证，一般能达到精通法律，善于管理，有技术专业，具备施工、安装各种专业知识，能进行技术经济分析，熟练掌握计算机的运用。其服务满足从项目的前期论证、项目实施管理以及后期评估等一整套造价监理与控制内容的要求。
为了使我国的造价管理与国际惯例接轨，造价工程师的素质培养应提到议事日程上来，要通过多种途径，多种方式，从理论、实践、再理论、再实践的多次反复中，不断培养他们综合解决问题的能力，使之适合工作的需要。同时，注重一专多能的培养方向，使之成为有技术、懂管理、熟经济、知法律的复合型人才。
参 考 文 献
1、《工程设计对工程造价的影响》，阿坝工程造价信息2002年第2期。
2、王志军：《政府投资公益性工程的投资控制》，阿坝工程造价信息2004年第2期。
3、曾强：《工程最清单招标及其造价控制》，阿坝工程造价信息2003年第2期。
4、王武齐：《工程量清单计价实务》，2004年11月全省财政投资管理业务培训资料。
5、王兆奎：《政府及财政投资项目评审的组织管理与各阶段评审重点》，2004年11月全省财政投资管理业务培训资料。
