提纲：
本文以我国银行监管的最新文献《商业银行内部控制指引》为理论指导,着重研究如何在新的形势下强化管理，提高基层行处内控管理水平，消除内部控制的风险隐患，创造良好的内部控制文化，建立有效适度的内部控制体系，为实现安全、高效、稳健运行提供良好的制度保证和环境保证，具体安排如下:
一、 商业银行内部控制的基本内涵
二、 借鉴国际经验重塑内控理念
1、西方商业银行内部控制机制的主要特征
2、商业银行内部控制应当贯彻的原则
三、工商银行基层行处内部控制的现状分析
1、 在内控管理体制方面，内部控制建设要求的超前性和紧迫性暴露出工商银行法人治理结构
的不完善和内控机制的局限性。
2、 在管理与发展的关系方面，随着全行业务经营从过去粗放低效缓慢运行向快速健康良性发
展转变的同时，对管理的研究落后于对发展的研究，影响了可持续发展战略的实施。
3、 在授权控制方面，由过去对基层行收权集中经营到部分业务“放权严控”转变的同时，管
辖行放权不能做到严控，基层行用权不够负责，有的行管理上又进入了“一管就死，一放就乱”的怪圈。
4、 在客户服务方面，逐步从过去以专业部门为主的专业化服务向以客户经理为主的综合化服
务转变，在更大程度满足客户需求的同时，日益暴露出内控的漏洞。
5、 在制度建设方面，过去沿袭下来的内控制度设计思想与现代商业银行经营理念不相符，制
度建设没能及时转变，影响了内控效果。
6、 在系统建设方面，前台程序快速升级与内控软件开发相对滞后并存，内部控制功能尚不完
善。
7、 在内控主体作用的发挥方面，随着新业务、新系统的深入推广，部分领域内控有所削弱，
一、二、三道防线没能整体协调推进。
四、加强基层行处内控建设的对策措施
1、健全和完善适应现代商业银行运作的合理的内部治理结构，创造良好的内部控制环境。
2、整合各项业务制度，建立规范化、标准化、程序化的业务操作规程，完善内部控制机制。
3、明确客户经理职责，正确处理内部控制与业务发展的关系，增强“两手抓、两手硬”的自
觉性和主动性。
4、规范个人客户资源和内设机构职能，提升新兴业务内控水平。
5、进一步强化稽核检查监督体系，加大查处力度，巩固和完善“下查一级，监控两级”的稽
核管理体制，以全新的内控理念来构筑“三道防线”。
【摘要】：
我国商业银行的内部控制机制建设才刚刚起步，随着业务发展和改革创新步伐进一步加快，业务操作电子化、经营集约化和客户多元化等新情况和新变化对风险控制方式和管理手段提出了新的挑战。本文以我国银行监管的最新文献《商业银行内部控制指引》为理论指导,着重研究如何在新的形势下强化管理，提高基层行处内控管理水平，消除内部控制的风险隐患，创造良好的内部控制文化，建立有效适度的内部控制体系，为实现安全、高效、稳健运行提供良好的制度保证和环境保证。
【关键词】：商业银行、内部控制、内涵、现状分析、对策措施 论强化商业银行内控制度建设-----试论工商银行基层行处的内部控制(一)相关范文
