加强企业内部控制的研究

摘要

随着我国经济的快速发展，虽然国内大多数学者们把目光转向了企业内部控制的发展，可眼下最让人担忧的仍是内控制度的建设和执行情况。许多大型企业因为内部控制不完善造成了严重后果，这也让其他企业管理者们意识到了内部控制的重要性，所以企业当务之急是建立符合企业自身情况的内控制度。本文首先对企业内部控制的基本涵义和内容进行阐述，其次联系H公司的真实状况，分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个维度详细介绍了H公司内部控制的现状和存在的问题，最后为该公司如何加强内部控制提出具体建议和防范措施。

关键词：内部控制；优化措施；H公司

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景1

（二） 研究意义1

二、 企业内部控制理论的概述2

（一） 内部控制的涵义2

（二） 内部控制的基本原则2

（三） 内部控制的目标2

三、 H公司内部控制的现状与问题4

（一） H公司的简介4

（二） 企业内部控制的现状4

1． 控制环境现状4

2． 风险评估现状5

3． 控制活动现状5

4． 信息与沟通现状6

5． 内部监督现状6

（三） H公司内部控制存在的问题6

1． 控制环境方面6

2． 风险评估方面6

3． 控制活动方面7

4． 信息与沟通方面7

5． 内部监督方面7

四、 加强H公司的内部控制体系的建议9

（一） 优化内部控制环境9

1． 优化组织结构9

2． 加强人力资源管理9

3． 高质量建设企业文化9

（二） 提高风险评估水平9

1． 加强风险防范意识9

2． 强化风险应对机制管理9

（三） 加强内部控制活动10

1． 营销管理活动控制10

2． 调度活动控制10

（四） 优化信息沟通机制11

1． 完善信息沟通渠道11

2． 建立检举机制11

3． 增强管理层的计算机水平11

（五） 强化内部监督11

1． 健全内部监督结构11

2． 强化内部审计的监督职能12

五、 结论13

参考文献14