答辩问题
问题1、你范文的研究目的和研究意义是什么？
答：近年来，随着农村信用社改革的深化和发展，道德风险问题在农村信用社的经营发展中越来越突出，表现形式也越来越复杂，给信用社的正常经营带来了严重的影响。而农村信用社内部控制更新不及时，对业务经营中出现的新情况、新问题没有及时做出相应的调整和完善，已经严重滞后于业务经营的快速发展。特别是近几年农村信用系统各类案件层出不穷，大要案呈集中爆发的势头来看，道德风险和操作风险成为农村信用社面临的主要风险。如何合理引导、控制员工的思想和行为是防范道德风险和操作风险的主要途径。建立一个确保有关的管理意图和规章制度能得到正确的贯彻执行，去制定和实施的一个控制系统对当前处于改革关键时期的农村信用社的经营发展非常必要。内部控制是农村信用社各项管理工作的基础，是农村信用社持续健康发展的保证，管理实践证明，农村信用社一切管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的。建立健全有效的内部控制运行机制是农村信用社防范、化解操作风险和道德风险的需要，是促进农村信用社管理科学化、制度规范化、经营法制化的一项十分重要的工作任务。长期以来，农村信用社各级管理者对内部控制制度的建立和完善作出了积级有益的探索，使制度管人的理念深入人心，并得到了忠实的执行。而对道德风险的防范问题不很重视，过分强调制度的重要性。做好员工的思想道德工作对制度的执行有良好的辅助作用。培养员工形成良好的职业道德和向心力、凝聚力对促进信用社的健康快速发展大有裨益，对确保内部控制制度的有效性具有事半功倍的作用。本文的研究目的是从防范道德风险和操作风险入手，建立一个思想道德与内部控制制度并重、相辅相成的、完善的内部管理控制的机制，促进农村信用社健康有序发展。
问题2、农村信用社与商业银行和政策性银行有何区别？其发展定位是什么？
答：农村信用社是由农民入股组成的主要为农民、农业、农村经济提供金融服务的地方性金融机构。农村信用社的经营主要面向农民、农业、农村，实行自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的经营理念。在担负服务农村经济的前提下实现利润的最大化。商业银行是实行现代企业管理制度的，以实现利润最大化为经营目的银行。而政策性银行则是为国家实行政策扶持的产业或行业的特定单位提供金融支持的金融机构，它的经营不以利润为目的。农村信用社与后两的主要区别是：一是服务的对象不同。农村信用社主要为农民、农业、农村提供金融服务，为区域性的经济发展提供金融支撑。商业银行主要以能为银行带来效益的客户服务，没有严格区分服务对象的性质。政策性银行的服务对象则严格界定了服务对象，是享受国家政策支持的弱势产业、行业或是对国家发展具有重要意义的高新技术产业、影响国民经济战略的行业或产业。二是所有制归属不同。农村信用社是由农民入股组成的集体所有制经济，而商业银行和政策性银行则是国家所有制或股份所有制形式的国有经济占主要成分的金融机构。三是经营管理理念不同。农村信用社是主要为农民、农村、农业提供互助金融服务的，实行自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的农村金融机构。商业银行是实行现代企业管理制度的以追逐利润最大化的银行。政策性银行则是为享受国家政策支持的弱势产业、行业或是对国家发展具有重要意义的高新技术产业、影响国民经济战略的行业或产业提供金融服务和支持的金融机构。四是组织经营模式不同。农村信用社根据各地的实际情况，以省为单位，省以下又以县联社为单位形成了农村商业银行、农村合作银行、农村信用社三种组织管理模式。其各自的服务对象有所不同，各有侧重点，经营理念也大相径庭。商业银行和政策性银行则实行总行管理模式下的统一经营。
按国务院关于农村信用社的改革精神，农村信用社的经营管理权交给省一级地方政府。由省联社实施行业管理职能和经营管理职能，把农村信用社发展成主要为农民、农业、农村经济服务的区域性金融机构，为本社区的经济发展提供金融支撑。
问题3、农村信用社当前主要业务包括哪些？你认为存在怎样的问题及以后该如何发展？
答：由于历史的原因，农村信用社的业务发展还停留在比较传统的以存贷款业务为主要盈利手段的阶段。经营管理理念落后、人员素质较差制约了农村信用社业务的发展，其主要业务除了存贷款业务之外就只有少数的汇兑业务等，中间业务的开发还比较原始。当然不排除有部分达到条件的农村信用社中间业务开展得较好。农村信用社要想缩小与其他商业银行业务经营上的差距，必须下大力气做好以下几点。一是改革经营理念和管理模式，根据农村信用社的实际情况制订切实可行的经营目标、任务。二是加强交流，各地农村信用要相互学习先进的管理经验和手段。三是引入创新机制和理念，根据业务发展方向和客户的需求开发出适合市场需求的新业务品种和服务，为农村信用社培养新的业务、利润增长点。四是建立有效的激励机制和约束机制，加大农村信用社的企业文化建设，增强员工的凝聚力和战斗力，促进业务创新和发展。五是建立有效的、先进的内部控制制度，加大员工的思想政治教育。加强制度建设和思想教育的结合，积极防范道德风险和操作风险，促进农村信用社业务健康、快速、有序的发展。
