答辩问题
问题1、请分析目前我国中小企业融资担保体系的现状？
答：我国中小企业信用担保业起步于1992年。虽然我国中小企业信用担保机构起步的很晚,但是在较短的时间内仍取得了较快发展,在缓解中小企业融资难问题上起到了较好的作用,也在政府政策的引导和扶持下得到了快速的发展。
中小企业担保机构资金来源比较分散,既有政府全部或部分出资,又有企业出资、银行资金、社会资金、国外资金等,规模过小的特点十分明显。政府大都是一次性出资,没有形成定期注入足够补偿资金机制,虽然担保机构发展很快,也产生了一定的经济社会效益,但形不成规模效益,很难得到银行的信任,担保能力有限。
从我国中小企业的信用担保机构的经营实践来看,目前中小企业信用担保体系发展现状如下:
（一）信用担保机构承担风险过大
由于担保机构和银行关系没有理顺,担保机构承担了过多的风险。虽然担保机构的目的就是为中小企业融资提供信用保证,但并不意味着所有风险归其承担。一般来说,担保机构提供的担保应占贷款的70%~80%,其余的风险还是要有银行承担,但在实际中,银行愿承担的风险在20%一下,因此,对中小企业对的贷款不很积极。
（二）资金规模过小,对中小企业融资的帮助有限
银行对中国小企业的贷款多为短期的,长期的贷款困难,而担保机构由于担保能力有限,所以对中小企业发展所需的长期资金的筹集帮助不大。
（三）政府干预时有发生
尽管中小企业担保管理办法中有明确要求担保机构实行公司化运作,减少行政干预,但作为政府地方财政出资建立的政策性担保机构,在实际工作中不可能完全杜绝政府的干预,政府干预不仅影响了担保机构正常的发挥职能,也给国家财政带来了大量的损失。政府应着力创造良好的外部环境,避免和防止对担保机构的行政干预。
（四）企业普遍反映担保难
一般来说需要担保机构提供担保的企业,肯定在信用上存在一定的缺陷,担保机构面临很大的风险。但担保机构为了减少代偿的可能而采取的一些措施却无形中给中小企业设置了障碍。
问题2、目前国家针对中小企业融资问题，出台了那些政策和做法？
答：政策是行业发展的导向，尤其是中国社会主义国家环境中，国家政策的主导性作用更加突出，更加明显。同时，尊重法律，尊重政策，是中国依法治国，积极推进法治化进程的一个重要内容组成。为此，从政府的角色扮演，了解法律、财政、金融等方面措施，可以更加深化中小企业融资困难的原因。
（一）政府法律政策支持中小企业融资
从国内法律的建设状况而言，中国已构建了一类以扶持、指导与维护中小企业为基础的法规体系，为国内中小企业的发展提供了一个十分平稳的外在环境，能够使中小企业做强、做大。
第一，中国在2002年颁布了与促进中小型企业发展有关的法律，并且这个法律已经开始实施。从这时候起，中国中小型企业已建立了基本法。随后又于08年八月份正式颁发了《国内反垄断条例》。在出台了以上两部法律以后，有力地保障了中小企业在市场中的合法地位，在市场准入制度、市场竞争制度等多个层面为中小企业的发展提供了一个良好的外部环境，为中小企业提供了法律支持。
第二，国务院、发改委等政府机构均相继颁发了多数行政法律来支撑中小企业的发展。国务院于05年二月份颁发了《有关激励引导与支撑个体化私营等中国私有企业发展的多项建议》，以激励私有的中小企业发展；科技部与财政部在2005年共同推出了解决中小型企业在进行创新时缺乏资金的问题，为中小型企业的技术创新提供资金方面的支持。其三，每个省级的立法部门也经过设置有关法律来激励中小企业的发展。比如江苏省于05年颁发了《江苏中小企业促进规定》，依据该区域中小企业的发展情况来制定扶持方案，协助中小企业提升竞争能力；江苏有关常委会于09年五月份再次对《江苏中小企业促进规定》进行了修正，着重在国内中小企业技术改造项目、国内中小企业展开进出口自营工作领域为中小企业提出贴息与贷款等良好政策，而且着重强调了完善中小型企业发展相关资本、国内中小型企业信誉担保机构、中小型企业信誉再担保机构的策略；山东在09年11月编制并推出了《不断促进中小型企业发展的有效措施》，要求把中小型企业的发展和构架调整纳入转形式、调构架的总体规划当中，努力提供大企业与中小企业良性交流、协调进步的新局势。
总起来看，随着中央和地方政府的法律法规得以不断完善，中国在中小企业法律体系建设方面也取得了不少的成果，其充分说明了地方与中央政府对中小公司的发展要比过去更加注重了。
（二）政府财政政策支持中小企业融资
财政政策是政府发挥政策引导的重要措施，也成为企业融资积极争取的一块“肥肉”。但是，由于政府是多功能于一体的服务组织，因此政府职能的实现，可以体现在企业的税收、企业的财政补贴、以及企业的采购等方面具体环节。
1.政府通过税收优惠政策支持中小企业融资
如今，国内财政对于中小企业的发展提供了税收的优惠决策，从而降低中小企业在发展的时候所面对的各类负担。对满足要求的小规模微利企业与高科技公司，依次按照20％与15％的基本税率来收取企业的所得税，针对小型纳税者增值税的征收率统一下调为3％。同时，依照正税的清费准则，深入展开降低企业税收风险业务。2008年，中国取消对中小型贸易市场的收费。各地区也对本地区出台的收费项目做了全方位的清理，使企业的负担有所减轻。为有效地应对外国金融风险，从去年的下半年开始，中国七次增加一些劳动的密集型产品、基本附加值与技能含量高产品出口的退税率。为扶持中小企业发展，决定从2010年一月份到十二月底对年应当缴纳企业税额小于等于三万元的微利小规模企业，企业在获得营
业收入以后要按照一定的比例缴纳所得税。而且，为协助困难企业渡过困境，鼓励企业尽量少裁员或不裁员，一般采用的方式是允许困难企业在一定时期内缓缴一些费用，通过保险的基金支付国内保险补贴金和岗位补贴金、激励和指导企业与职员依法平等协商等途径，帮助企业的内部人员实现稳定就业。如上决策，受益的对象一般是中小企业。
2.政府通过财政补贴政策支持中小企业融资
财政补贴金是指企业符合政府所提出的获得资金的条件，从而从政府方面获得资金方面的支持。近些年，国内财政的补贴一般用于激励中小企业、推动中小企业科技发展、激励中小企业吸收就业人数与增加出口量等方面。
①就业补贴。对于提供多数就业职位的相关企业提供就业的补贴，激励其引来更多的工作失业者，从而降低就业的压力。主要有两种方式：第一补贴金可以对企业进行补贴，使企业能够获得一些不具备工作工作经验的员工，这部分金额就是用于对这部分人员的工资补贴；可以促进就业，可以使一些需要人员的企业获得就业费用；第二，补贴给本身开办企业的一些失业者，且为其给予一些启动资本。
②研究和开发补贴。协助中小企业发展运用的重要方式就是设置政府的专有资本。通过提供各类中小企业研发与创新项目，对于满足要求的中小企业提供固定补贴，专有基金与技术改造以及开发规划通常是由中小企业相关管理机构负责执行。
3.政府通过定向采购政策支持中小企业融资
这些年，中国政府采购制度有了很大的发展，财政部出台了一系列全国性的行政规章，各省市也按照各地的实际情况，实施了政府的采购业务，国内政府的采购体制结构在改革环节中逐步得以发展与改善。国务院于03年一月份通过的《中华人民共和国政府采购法》当中已规定，政府的采购会在相同条件下向中小企业倾斜，那是策略导向的主要体现。国务院于04年再次颁布了《政府的采购产品与服务投招标管理方式》文件，针对相关联合体的投标规定进行了具体的分析。依照这一方式的有关规定，中国采购者依照采购产品的条件要求投标人必须满足一定的要求，有一方满足采购者指定的要求就行。利用上述的强弱合作的投标形式，增加中小微型企业的竞标优势，和政府签订竞标合同。
（三）政府金融政策支持中小企业融资
随着社会资本流动性的不断增强，政府金融资本政策的措施，往往成为企业融资成功与否的关键因素，备受关注。值得注意的是，当前中国金融资本市跃，政府的一些金融措施，也确实对中小企业融资带来了积极影响。
1.政府通过货币政策支持中小企业融资
定向宽松货币政策的界定是国内中央银行对目标执行流动货币政策，以影响小微型企业的融资货币流通。从去年开始，中国就放宽了与货币有关的政策，促使金融机构放宽对中小型企业的贷款门槛，使金融机构所贷出的大部分资金流入中小微型企业，而不是流入一些不利于进行经济调整的行业。在较为紧缩的货币策略条件下，定向性宽松通常是中小型企业给予的信贷实惠决策。摆脱商业银行青睐于对大型企业进行贷款的习惯，使其逐步偏向于对中小型企业进行贷款，为该类型的企业提供资金方面的支持。能够是委托的贷款形式，还可以是合理采取风险价位工具的相关贷款，即利率的上浮贷款。从担保方式上来看，可以借鉴担保公司提供的担保工具，使其为中小型企业的融资提供保障。政府所颁布的货币政策对中小微型企业有着非常好的积极作用，它可以抑制利率的不断上涨，使中小型企业能够在一个相对安全的环境下，付出最小的成本得到最大的利益。
2.政府通过利率政策支持中小企业融资
《中小企业促进法》规定，中国银行必须强化信贷策略指导并且出台了有关的规定。而央行应当依据中小企业本身的特征，合理放宽对于其贷款的利率浮动区域，全面体现利率杠杆的功能，并且激发金融部门向中小企业贷款的主动性。可以考虑规范商务银行配发中小企业贷款应当实现一定的比例，指导与督促商务银行等相关金融部门加大对于中小企业融资的扶持。
问题3、分析中小企业对我国经济的贡献？
答：中小企业的大量存在是一个不分地区和发展阶段而曾遍存在的现象，是经济发展的内在要求和必然结果，是保证正常合理的价格的形成、维护市场竞争活力、确保经济运行稳定、保障充分就业的前提和条件。无论是在高度发达的市场经济国家还是处于制度变迁的发展中国家，中小企业已经成为国民经济的支柱，加快中小企业发展，可以为国民经济持续稳定增长奠定坚实的基础。目前中小企业对我国经济的主要贡献如下：
（一）中小企业是国民经济的重要增长点，是推动国民经济持续发展的一支重要力量。
中小企业在我国的国民经济发展中，始终是一支重要力量，是我国国民经济的重要组成部分。中小企业以其灵活而专业化的生产和经营，给配套的大企业带来协作一体化的好处，大大节约了成本，减少了风险，增强了盈利性。中小企业量大面广，分而在国民经济的各个领域，并且日益成为经济增长的主要因素，对国民经济起到了有效的辅助和补充的作用。据有关部门统计，20世纪80年代以来，中小企业的年产值增长率一直保持在30%左有，远远高于总的经济增长速度，几十万个国有和乡镇政府所有的中小企业的放开和搞活，将是近期国民经济的主要增长点。
（二）中小企业是增加就业的基本场所，社会稳定的重要基础。
世界各国都十分重视中小企业的发展，一个重要原因就是中小企业在解决就业方面的更要作用。就业问题，始终都是经济发展和社会稳定的一大制约因素。中小企业一大特点就是面广量大，开业快，投资少，竞争激烈，经营灵活，对劳动者劳动技能要求低，且大部分是从事劳动密集型产业，因而吸纳劳动力的容量相对较大，能创造更多的就业机会。
我国作为一个工业化水平较低、人口众多的发展中国家，妥善解决劳动力的出路问题是国家长治久安、社会稳定的根本保障。中小企业在国民经济中的合理地位，有利于解决就业问题，有利于矫正现行的就业结构和产值结构的偏差。从资源配置的角度看，也有利于发挥我国人力资源数量多的这一特点。中小企业稳定发展，就可以稳定一支庞大的产业队伍，这将对整个社会的政治、经济、文化和民族关系等起到很好的影响和作用，是国家长治久安的根本保证，对缓解我国经济增长方式的转变与扩大就业的矛盾具有重要意义。
在基于中小企业发展基础上的扩大就业，目前在我国还有一定的潜力，需要做的事无人做的现象还有所存在，有些潜在的需求市场还有待于人们开发。
（三）中小企业是促迸农业、农村经济发展和增加地方财政收入的重要财源。
农业、农村和农民问题是我国经济和社会发展中的重要问题。支援农业，促进农业和农村的发展，对于我国具有特殊的意义。中小企业是农村城镇化的先锋队，是提高农民收入的重要场所。我国的中小企业相当部分是乡镇企业或私营企业。这些中小企业尤其是乡镇企业把分散的农户集中起来实现大规模、集约化生产，吸纳了大量农村剩余劳动力。这不仅有利于社会稳定，而且对我国农村城镇化进程起到了巨大的推动作用。
中小企业是地方财政收入的重要来源。我国各级政府80%的财政收入来源于中小企业。尤其是在我国的县域经济中，中小企业占有很大的比重，中小企业的发展，直接为地方财政提供税源。
（四）中小企业在技术创新方面的生力军作用。
中小企业是科技创新的重要源泉，是推动科技尽快转化为生产力的重要力量，中小企业往往是一个国家技术进步的重要载体。中小企业是经济发展中的增长点，是技术创新的重要力量，这不仅体现在中小企业呈现出以知识和技术密集型取代传统的劳动密集型、资本密集型的发展趋势，而且由于中小企业经营灵活、高效的特点，把科学技术转化为现实生产力所耗费的时间和经历的环节也大为缩短。
（五）中小企业对活跃市场具有主导作用。
社会需求的多层次决定了商品市场的多层次。在这方面与大企业比较，中小企业大多是纺织、鞋帽、家电等行业，具有贴近市场、经营机制灵活等优势。尤其是在外部环境恶化时，大企业的应变比较慢，中小企业船小易掉头，对经济变化能作出迅速反应。中小企业的存在和发展，还可以保证市场活力，促进市场竞争，避免少数大公司对市场的垄断。中小企业可以利用其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势，更快地接受市场信息，及时研制满足市场需求的新产品，尽快推出，占领市场。中小企业本钱小，风险大，但机制灵活，富于创新，可以利用自己的优势，活跃在竞争十分激烈的领域，参与那些大型企业不愿涉足的 “多品种”、“小批最”、“微利多销”和维修服务领域，以及新兴领域，从而使整个市场活跃起来。
中小企业成为产品出口的重要力量。
世界各国的中小企业的产品出口，活跃了国际市场。日本在20世纪50-60年代的经济腾飞时期，中小企业产品出口的比重达40%-60%，对日本成为世界贸易大国奠定了坚实的基础。我国的对外出口产品中，工业制成品的比重逐年增加。其中一些大宗出口产品，如服装、手工业品、五金工具、轻工、纺织、玩具等产品，主要靠中小企业提供。我国的众多中小企业利用机制灵活优势和低劳动力成本优势，生产出口了大量劳动密集型产品，为我国出口创汇的提高和外贸事业的发展作出了重大贡献。在出口产品增长的同时，引进外资逐年增加，在境外开办企业也有了新发展。这说明，随看我国对外开放的逐步发展，中小企业经营也在逐渐走向世界。
总之，中小企业在国民经济中具有举足轻重、不可替代的地位和作用，尤其是在一个资金短缺、劳动力充足、处于较低发展阶段的国家中，更有明显的比较优势。因此，中小企业对我国的经济发展具有特殊的重要意义。
