目 录
一、农村信用社发展的业务特征
二、农村发展与农村信用社改革
内 容 摘 要
农村信用社改革自2004年10月在全省掀开以来，按照“明晰产权关系，完善治理结构，增强服务功能，中央适当扶持，地方政府负责”的改革总体要求，在政府及各级有关部门的参与和帮助下，积极开展增资扩股，大力清收盘活不良贷款，绝大部分县级联社取得了专项中央银行票据，农村信用社改革取得阶段性成果，经营状况初步改善。目前，改革工作整体进展顺利，并取得了明显成效。在信贷改革及信贷资金投放上或多或少都受到相应的触动。然而，这种改革意图是否能够实现，是否有利于促进城乡金融的协调发展，特别是是否有利于农村金融改革向纵深推进，是值得深入研讨的。为此，我们对固始县农村信用合作联社进行了调研，主要分析了农村信用社发展面临的主要问题、改革的取向、存在的问题及其对农村发展的影响，对为促进农村经济发展所应采取的农村金融发展对策进行了探讨。
论农村信用社信贷改革与农村发展
目前，改革工作整体进展顺利，并取得了明显成效。在信贷改革及信贷资金投放上或多或少都受到相应的触动。然而，这种改革意图是否能够实现，是否有利于促进城乡金融的协调发展，特别是是否有利于农村金融改革向纵深推进，是值得深入研讨的。为此，我们对固始县农村信用合作联社进行了调研，主要分析了农村信用社发展面临的主要问题、改革的取向、存在的问题及其对农村发展的影响，对为促进农村经济发展所应采取的农村金融发展对策进行了探讨。
一、农村信用社发展的业务特征
在对固始县农村信用社发展现状综合分析后表明，农村信用社发展主要存在以下几方面的特征。
1、市场需求迅速膨胀与存款增量不足并存。随着农村区域经济的发展，贷款需求迅速膨胀，农村信用社超负荷运转，存贷款比率过高。就固始县农村信用社存贷款比率而言，虽然有所下降，但2006年底仍然高达百分之七十以上。同时，农村发展对其他业务的需求增长也很快，金融产品创新需求增加。从金融发展理论角度分析，现阶段的农村地区经济发展快于金融发展，金融发展在追随需求的发展，并且还远远没有跟上这种需求的发展。随着城市步伐加快，失地农民增多，受市场化的冲击，农民渴望资金的要求不断加大，农村信用社很难充分满足客户需求。使得不少人甚至不惜从民间高利息融资，这无异于杀鸡取卵。
2、金融业务现代化与专业化发展要求与固始县农村信用社综合能力发展不足并存。信用社的综合发展能力通过多方面表现出来，主要体现在管理能力、业务营销与拓展能力、风险管理与防范能力、内部控制能力、业务创新能力等，它与农村信用社的人员整体素质、基础设施的配置密切相关。现代金融业，属于高风险行业。随着金融电子化步伐的加快，新业务、新知识层出不穷，对人员素质要求更高。金融从业人员不仅要掌握现代金融业务知识，还要求掌握计算机和法律知识。
3、金融业审慎发展要求与信用社风险控制机制不健全并存。完善的贷款风险控制机制和内部控制机制，是金融业审慎发展的基本要求。不同于一般商业银行，农村信用社客户群体的主体部分是农户、各类微型和中小型企业，不但承贷能力普遍较弱，而且商业贷款过程中需要的财务会计信息不健全，不能完全依靠可以编码的各类信息来评价这些客户群体，也不能完全按照商业贷款要求来发放贷款，贷款风险控制较难。目前，固始县农村信用社已经建立起一套有利于贷款风险控制的贷前审核制度，但贷后的跟踪管理疏漏。同时，贷款退出机制也需要完善。
4、信用社还没有建立起一套完善而有效的员工动态激励机制。现固始县农村信用营业部已实行客户经理制度，创造利润与收入充分挂钩，该项制度在其他网点尚未推开。
二、农村发展与农村信用社改革
改革开放以来，农村经济发展取得了举世瞩目的成绩，但是，近年来农村居民家庭人均纯收入增长却较缓慢，城乡收入差距不断扩大，这也是农村发展问题所在。与此同时，农户和农村企业贷款困难问题加剧，此时尽管担保公司如雨后春笋般遍地冒出来，社会各色人物都登上这个舞台。担保公司目前没有一个很标准的行业准则，也很难长时间满足客户对资金需求。而农村信用社在农村金融供给中发挥着极其重要的作用，金融机构农业贷款的90%左右的部分是由农村信用社提供的。农村信用社在农村劳动力转移、农业结构的调整、农村城市化、乡村工业化和农村社会保障中扮演着重要的角色，农村信用社改革事关农民、农业和农村经济发展的大局。因此改革农村信用社的各种措施，必须有利于解决农民收入增长缓慢的问题。在固始县，农民的基本生活问题已经基本解决，通过信贷渠道满足从事传统规模基础上的种养业所需资金的需求也不是很突出，这些地区的农户增收和经济发展的主要动力来自于发展第三行业，主要包括：
（1）现有生产方式下种养业规模的扩大；
（2）生产方式的转型，如规模化承包山林， 发展特色种养业；
（3）承包工程，包括路桥、房屋建造，房产开发；
（4）开办加工型厂；
（5）经营工程机械；
（6）启动和发展微型个体工商业企业，如当地有比较优势的特色农林产品的加工和营销、特色旅游、餐饮业、运输业等；
（7）劳动力由农业领域向第二、三产业转移。
从区域经济发展的角度分析，在固始县，农村基础设施建设和公共服务提供滞后，也是制约农民增收的重要因素。农村基础设施建设、梯次推进的农村城镇化和乡村工业化也是这些地区农村发展重心所在。就整个固始大环境来分析，龙头企业带动作用不大，产业化链规模短。其他各行业之间资金相互流动缓慢，特别开发区存在政府性欠款。尽管政府性招商带进外来资金增多，但外商目前对固始县需求最大化还是当地劳动力资源。由此，我们也可以得出结论认为，固始县农村经济发展的新的增长点较多，但农村金融发展的资金流动需求不足，农村经济或刚起步涉足其他行业农民中小企业生产周期长，造成农村信用社信贷资金抽回缓慢，信贷资金发挥资金效用小。 因此，固始的金融需求，已经不仅仅表现为传统意义上的农业生产需求，还带有在此需求基础上的升级成分，在信贷资金定位上要重新审时度势。与以前的金融需求相比，具有四个方面的典型特征：
（1）不但资金需求分散，信息收集、加工处理和补充的成本较高，而且资金需求的季节性强、临时性和及时性强；
（2）还款来源面临自然风险和市场风险的双重约束；
（3）信贷资金需求的产生更加频繁；
（4）信贷资金需求额度普遍较大；
（5）信贷资金需求纯农业性投入减少。
而固始现有农村企业，自身积累有限，进入正规商业信贷市场的能力不足；在四大国有商业银行在信贷资金投放上态度逐渐强硬后，农村信用社又成了这些地区农村金融市场上的最后的、当然的正规金融服务的提供者。因此，固始县农村信用社改革，应以有利于瞄准上述市场特征的定位主体产生为前提，以有利于农民增收和农业结构调整的实现，又能确保自身资金质量不下跌为原则。
应该明确，农村信用社改革的总体目标应该是机构运作的市场化，彻底摆脱政府的隐性担保局面，严格市场准入和退出，真正实现优胜劣汰；改革要有利于风险防范，增强农村金融市场稳定性、克服农村金融体系的脆弱性；要实现低成本基础上的有效监管；要有利于缓解农户和中小企业的贷款难的问题，提高农户和中小企业的信贷可得性。同时，要有利于金融机构本身的财务上的可持续发展。
农村信用社，从其所面临的业务特征出发，由于面对巨大的金融需求压力，因而改革和创新的压力较大，改革意愿也较强烈，实施改革所带来的收益也较大。笔者认为，农村信用社改革推进方式和模式选择上，应该坚持多样化的道路。鉴于中国经济地区发展极不平衡，不同地区的中小经济实体的市场生存竞争能力差别很大，对金融机构的服务需求也不相同。同时，由于地区经济发展差异的存在，市场发育失衡，各地农村信用社发展也呈现不均衡状态。因此，不论是从功能视角角度出发，还是从需要角度出发，农村信用社制度创新，均需要多样化，可以是合作制、股份制，或是股份合作制，也可以同时并存。
在这个问题上，有人认为“国有银行为国有企业服务”，因而，要缓解农户和农村中小民营企业贷款难的问题，应大力发展民营中小银行，进而认为农村信用社的改革方向是民营银行。对于这一点，首先要认识到，贷款难不是因为缺少相应的民营中小金融机构。现实的情况是，市场经济条件下，商业银行是以营利为主要目的，符合贷款条件和手续的企业，不论是国有还是民营，发放贷款都是商业银行的服务方式。银行的所有制结构与资产结构之间是不存在对应关系的。
随着中国经济与社会转型的加速，民营经济发展正进入良性轨道，国有产权正加速从竞争性领域退出，传统意义上的国有银行对应国有企业的融资格局也已经发生了很大变化，国有商业银行正在实施服务对象的战略大转移。各商业银行纷纷设置为中小企业提供信贷服务的专业部门。 诚然，中小型金融机构着眼于发放小额贷款，有利于农户、城乡中小型企业的融资。构建更多的中小民营银行对中小企业融资有所助益，这一点，从美国中小金融机构的发展历史中也得到证明。对美国20世纪90年代中期的银行业务状况研究发现：银行规模越小，其小额贷款占贷款总额的比重越大，小额贷款占资产总额的比例越高。即使建立了民营银行，它们对中小企业提供贷款仍然还得满足一定的贷款条件。 所以，笔者认为，农村信用社改革操作上需要具体注意以下几点：一是整合农村信用社与农村金融需求主体间的协作关系；二是促进农村信用社与政策性金融、商业金融以及规范运作的民间金融在竞争基础上的合作；三是推动农村信用社系统内部各机构跨地区合作，引导和推动地区间经济金融的平衡发展。
参 考 文 献
1、田国强、王一江：《中国银行业改革两难》，《财经》2004年第1期。
2、《我国农村信用合作的主要发展历程》，《金融博览》2006年第12期。
3、李建强、刘艳玲：《中国农村信用合作》，《金融博览》2006年第12期。
4、邓俭：《对农村信用社建立市场化清收机制的探讨》，《信合人》2006年第6期。
