目前小企业授信的现状
1、做好小企业授信工作的途径
2、变静态管理为动态管理。
3、实行差别授信。
4、成立专门管理团队，为小企业授信决策开辟专门跑道。
5、完善小企业授信方法。
6、加强小企业授信后的贷款管理。
7、要找准共性。
8、加强监控。
开展授信工作还需注意的几个问题
内 容 摘 要
近年来，在市场机制与政府推动的双重作用下，我国小企业发展迅速，数量增多，活力增强，素质提高，可以说小企业不仅成为地方经济发展、增加就业、推动创新和催生产业的重要力量，而且也是农村信用社做大做强的"助推器"、"动力源"。然而，随着国有银行的商业化改造与战略转移，多数信贷机构的基层网点已从县域及农村撤出，加重了小企业的融资困难。作为支持"三农"、服务"三农"的农村信用社义不容辞地担当起了支持小企业发展的重任。因此，如何支持好小企业的发展，做好对小企业的授信工作就显得尤为重要。
近年来，在市场机制与政府推动的双重作用下，我国小企业发展迅速，数量增多，活力增强，素质提高，可以说小企业不仅成为地方经济发展、增加就业、推动创新和催生产业的重要力量，而且也是农村信用社做大做强的"助推器"、"动力源"。然而，随着国有银行的商业化改造与战略转移，多数信贷机构的基层网点已从县域及农村撤出，加重了小企业的融资困难。作为支持"三农"、服务"三农"的农村信用社义不容辞地担当起了支持小企业发展的重任。因此，如何支持好小企业的发展，做好对小企业的授信工作就显得尤为重要。 一、目前小企业授信的现状 支持小企业的发展，搞好小企业授信工作，不仅仅是农村信用社自身转化信贷观念、防范和控制信贷风险单一的事情，更是社会问题、经济生活中的一件大事。开展小企业授信，其本质就是通过对企业、个体工商户的资信评级授信，有效地帮助企业解决在扩大规模、提高生产能力等经营活动中贷款难的问题。授信直接关系着我们发展农村经济、第三产业、民营经济的资金投入。农村信用联社授信工作事关当前及今后经济发展的全局。搞好授信工作，对于支持民营经济和推动区域经济发展具有十分重要的意义。可以说，不论从哪个方面来讲，我们都必须把授信工作搞好。 小企业融资的特点是"少、急、频"，需求特征是个性化、多样性。解决小企业融资的难点就在于对企业的信用评价，就在于对企业的授信。其实，授信就是对企业的认知度和信任度。授信不仅包括表内授信，也包括表外授信，由于受额度、对象、时间、条件、原则、种类及关联关系等限制，不少信用社还处于起步阶段。 二、做好小企业授信工作的途径 首先，要坚持审慎的原则，循序渐进。小企业授信工作是一项复杂的工程，目前尚处于起步阶段，还面临着一系列的困难和问题。特别是为数不少的小企业会计制度不健全，财务管理水平低，有的没有完整的会计账簿，考察其真实资信状况的难度较大。而且个别小企业为了逃避税收或其他方面的原因，对外披露信息非常谨慎，对信用社提供的报表也并不真实。因此，对农村信用社来说，授信工作是一个新课题，不可能一蹴而就，不能急于求成，更不能一哄而起，要因地制宜，对条件好的、经济较发达的地区，可以加快授信步伐；对条件差的、经济欠发达的地区，我们应该采取"先搞试点、逐步推开"的办法。
其次，科学合理的做好小企业信用等级评定。信用等级评定是搞好授信工作的前提和基础，这就要求我们信用社要有科学的、切合实际的小企业信用评级制度，建立信用等级评价体系，客观评定小企业的信用等级，合理确定小企业的授信额度。
第三，变静态管理为动态管理。要建立小企业授信的准入和退出机制，根据资信状况、经营水平、经营能力和经营效益，至少每年进行一次信用等级的年鉴，及时调整授信额度，对经过批准的授信小企业，允许基层信用社在核定的贷款额度内自主审查发放。对小企业的授信等级和额度，要依据其经营效益和信用等级等方面的变化，实行动态管理；对优质小企业要及时授信，企业在有效期和额度内可以循环使用；对信用等级优良的小企业要积极给予信用贷款支持；对经济比较发达、小企业比较集中、特色经济明显、信用环境好的地方适当扩大短期贷款审批权限。
第四，实行差别授信。对小企业授信不能用一把尺子衡量，要根据当地经济和企业信用等级的实际情况，合理确定小企业贷款额度。要对小企业进行科学的分类排队，比如可以将其分为核心企业、围绕核心企业发展的小企业、淘汰类企业三大类，对各类企业实施区别的授信政策，从而建立稳固的优质小企业客户群。对小企业授信应根据地区、行业、客户类别的不同以及国家产业、行业、环保政策、企业信誉、经营情况等多方位，确定不同小企业授信政策，采取不同授信品种、期限、利率。对小企业授信申请基本条件、授信调查重点、审查要点及总量核定等，不同授信品种应实行不同的审批流程。对上年度经常有业务往来的小企业，我们可以在年初采取一次性授信、循环使用的方法进行大规模授信，在授信范围内由基层信用社直接发放。但对小企业绝不能搞终身授信。
第五，成立专门管理团队，为小企业授信决策开辟专门跑道。要设立贷款风险管理部门，专门负责小企业授信业务尽责审查与管理，将小企业授信在决策和管理与其它企业区分开，为小企业授信发展开辟专门跑道。同时，合理引入小企业授信专业审批人和小企业专业客户经理制度，并设定每个小企业客户经理最高人均管户数，制定《小企业授信专业审批人管理办法》，对小企业授信实行专业化管理，通过客户经理专职化、审批人专职化来强化对小企业授信专业化管理力度，提高对小企业授信风险的控制。
第六，完善小企业授信方法。对小企业的所有授信均应纳入统一授信管理，实行总量控制，应根据小企业自身经营需要，考察小企业资本实力和资金往来情况，结合其资信状况及担保情况，合理确定授信总量，防止超过企业自身风险承担能力。对小企业授信从授信准入、总量核定、担保要求、授信前调查、授信后管理等各个环节应制定明确标准，提高小企业授信工作标准化程度。
第七，加强小企业授信后的贷款管理，小企业贷后管理可以分联社、信用社和客户经理三个层面，按对客户、对客户经理、对小企业专业审批人三个环节进行，实行联社管小企业专业审批人，信用社管客户经理，客户经理管客户的模式。在贷后管理方式上，联社要通过非现场监测方式，信用社通过非现场和现场方式进行。小企业不良贷款的责任认定在有效区分主客观因素基础上确定，因道德风险或管理方面原因则直接责任到人。
第八，要找准共性。不同地区、不同行业小企业存在一定差异，但也有很大共性，企业共性特征为授信要求标准化提供了基础。结合辖内客户结构特征，对授信要求进行标准化处理，制定格式化、标准化的授信材料要求。 第九，要加强监控。财务信息失真、获得信息不充分是小企业授信风险的主要来源。对小企业授信调查重点、审查要点、授信后风险监测和授信后检查要求等控制措施进行细化，逐一列明授信重点条款、关键条件，进一步明确各授信环节需获取的相关信息，特别对小企业授信监测和检查方法、检查要求和检查内容作出非常具体规定，要求从合规性检查、安全性检查和非财务因素检查等多方面对授信风险进行全面监控。通过控制措施精细化对小企业授信进行有效管理。信用等级评定、风险监控和贷后跟踪管理是风险控制三个关键口子，对每个环节制定相关管理制度进行独立管理，并将其各自模块化、适度定量化，通过三个模块相互衔接和配合，力争实现对小企业授信风险实现全程监控。 三、开展授信工作还需注意的几个问题对小企业的授信，是农村信用社信贷的新课题，要求高、涉及面广，是一项综合性、系统性很强的工作，我们认为还应该注意以下几个问题： （一）条件不能降低。正确处理授信管理与现行信贷管理制度的关系。授信管理是在现行信贷管理制度和办法的基础上制定和实施的，是对现行管理制度和办法的一种完善和补充。农信社在授信额度范围内发放贷款时，应严格按照贷款种类的审批程序和管理要求操作，既不能降低发放的标准和条件，也不能放松信贷管理，要在严格控制风险的前提下，适当扩大贷款额度。同时，要注重简化审批手续，提高办事效率。 （二）及时掌握信息。授信管理是以客户贷款资格认定、资信等级评定为基础，以真实、完整掌握客户信息资料为条件的，要求高、涉及面广，是一项综合性、系统性、动态性的风险控制工作。如不及时掌握客户的真实情况，不及时了解和分析企业本身和经营环境的变化。企业一但出现产权关系和经营体制发生重大变化等现象就会使客户还款能力下降，贷款风险明显增加。 （三）避免授信集中。农村信用社授信往往会因其业务领域、地理位置限制以及所处的经济环境，对部分比较热门的产业和往来较为密切的客户集中授信，并对这些产业和客户的发展前景预期过分乐观，这就会出现授信过度集中问题，造成本来具备授信条件的行业、企业被忽略，就可能给区域经济的统筹全面发展带来负面影响。特别是当争取信贷市场份额时，这方面更容易忽视。对此，农村信用社要严格执行资产负债比例管理规定和暂行的授信管理办法，杜绝授信过于集中的现象产生。 （四）严格操作程序。做好授信管理工作，必须实施全面深入、细致的授信评估，这是我们授信工作中关键的一步。授信评估不仅包括对借款人财务状况、抵押品状况的评估，还包括对经济金融形势、商品市场形势的变化，如果简化程序，会给农村信用社授信带来不利条件。
参 考 文 献
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