目 录
一、我国当前银行风险的表现形式
二、当前我国的银行风险还具有以下三个特点：
三、银行风险产生的原因
四、银行风险防范和化解的对策
内 容 摘 要
我国的银行业已经逐步建立起以国有商业银行为主，政策性银行、股份制银行、外资银行、城市商业银行及广大农村信用社为辅的银行机构体系，随着市场经济的发展不断深入，银行业运行的健康与否已经关系到整个国民经济。随着改革的深入，近年来积聚起来的银行风险正逐步暴露出来，不仅制约着银行业的健康发展，而且有可能危及经济发展和社会稳定的全局，成为亟待解决的重大经济问题之一……。
论我国银行经营中的风险
我国的银行业已经逐步建立起以国有商业银行为主，政策性银行、股份制银行、外资银行、城市商业银行及广大农村信用社为辅的银行机构体系，随着市场经济的发展不断深入，银行业运行的健康与否已经关系到整个国民经济。随着改革的深入，近年来积聚起来的银行风险正逐步暴露出来，不仅制约着银行业的健康发展，而且有可能危及经济发展和社会稳定的全局，成为亟待解决的重大经济问题之一。
一、我国当前银行风险的表现形式
１．信用风险。信用风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按合同约定履约的风险，信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务，如担保、承兑和证券投资业务中，这是银行开展业务首先面临的风险，也是各国银行业面临的主要风险。我国银行业特别是国有商业银行资产信贷质量持续下降，成为当前最为突出的风险。目前国有商业银行的不良贷款率居高不下，国家虽成立了资产管理中心，对国有商业银行历史存在的不良贷款进行处置，但其不良贷款率仍无法与一些国际大银行相比。至2004年底，中国工商银行整体不良贷款率为14.2，如按国际标准五级分类不良贷款率为19，分地区看，不发达地区分支行的不良贷款率明显高于发达地区，有的高达４０％多。据调查，今年以来，国有商业银行的资产信贷质量仍在下降。特别是有许多地区银行上报的不良贷款统计数据是经过处理的，已将大量逾期贷款展期为正常贷款，实际统计数字还要大。信贷资产质量不断下降的另一表现是，国有商业银行应收未收利息大量增加，目前累计达数千亿元。根据国家银监会估计，由不良贷款、不良资产构成的信用风险是我国银行业所有风险中的主要风险，约占风险总量的70至80。
2．市场风险。主要是由于银行市场价格波动及秩序混乱引发的种种风险。银行商业化进程中银行贷款的自主权使得银行贷款方向会因国家的产业政策的调整而带来风险，比如目前银行对房地产业的贷款就有发生损失的可能，另一方面因企业的违规经营也会使企业因市场变动存在的经营风险通过贷款转化为银行风险。国际金融市场汇率变动频繁，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临高汇率风险。在金融市场开放程度较高的国家，市场风险的影响不可低估，随着我国改革的深入，此类风险应引起足够重视，因为我国银行业还缺乏防范此类风险的经验。
3．操作风险。是指由于不完善或有问题的内部程序或规章制度、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，风险产生的主要原因是银行工作人员在业务处理过程中没有严格执行规章制度或故意违规或是由于管理系统的失误造成的。银行改革过程中对高管人员权力缺乏有效的约束机制，高管权力过大，一些员工为了迎合和巴结领导，或明知违规但迫于压力等形成的操作风险正成为我国银行业当前急待控制的风险。目前的中行高山案、建行朝阳支行案、中行北京某支行被骗贷案等大案屡现说明银行正被此类风险所困扰。
4．利率风险。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，这种风险不仅影响到银行的盈利水平，也影响到银行的资产、负债和表外金融工具的经济价值。利差收入占我国银行业务总收入的比率高达90，我国利率管理一旦市场化，就会影响我国银行业务收入的稳定性，收入的不确定性加大，从而影响我国银行业的整体抗风险能力，因此我们应对此有充分的认识，及早谋划，及早应对。
5．流动性风险。银行流动性风险可在两种情况出现，一是银行确实没有足够的资金来满足存款人的日常取款需要；另一种情况是银行的资产管理不善，银行一时没足够的能力将投放到其他项目中的资金周围过来，暂时出现了流动性的困难。主要体现在银行业、非银行业对客户提取现金的支付能力不足。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，当前主要集中在中小银行机构上，一些城乡信用社因管理不善，不良贷款率高，随时都会出现支付困难。一些地区的农村信用社存贷款比例高，不良贷款率高，备付金率低，要不是县联社统一调度资金，这些信用社早已出现挤兑风波和支付危机。目前我国国民经济稳定，银行的国民信赖度高，但庞大的储蓄存款余额是一只笼中虎，一旦出现挤兑风波就会造成银行资金周转不灵，形成流动性风险。
二、当前我国的银行风险还具有以下三个特点：
1，是风险的普遍性。银行是通过风险管理而实现收益的金融企业，银行的这一业务性质决定银行在经营过程中不可能无风险运行，收益与承担的风险是成正比的；为了实现收益最大化，必然带了较高的风险。
2，是存在的隐蔽性。在西方国家，商业银行若经营不善，就会面临破产或被兼并的风险，我国商业银行破产、兼并机制还没有建立健全起来，各种银行风险以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四家国有银行，其基层银行的经营不善并不会危及生存，各种风险和损失都向上级行层层转嫁，最后都会聚集到总行。近期暴露的几起大案多起是长期隐蔽的，近期因国家加大监管力度和银行进行专项整治活动才得以发现。
3，是影响的社会性。我国处于社会主义市场经济的发展期，各方面风险意识还很淡薄。社会各方面都想搞银行，都要高回报，但很少考虑可能发生的损失和后果，加上一些领导的政绩观不健全，重业务发展，轻风险控制，使风险存在的可能性加大。一旦这些银行风险暴露，就会使银行体系崩溃，使整个国民经济瘫痪，甚至波及国际经济形势，每一次的世界金融危机都是因一个国家产生危机而导致的。
三、银行风险产生的原因
通过对目前我国银行风险产生的原因进行剖析，可以使我们对风险有一个准确的认识，对照存在的原因找出防范与化解风险的措施，目前我国银行风险产生的原因很复杂，主要有：
1，行业特殊性决定银行风险存在机制上的根源性。银行具有很高的负债比率，存款是我国银行赖以生存的基础，在资本充足率不足的我国银行业，营运资金依靠外部资金来源。必须随时满足客户提款和支付的需要，其正常运转高度依赖公众的信任。银行是通过对风险的管理实现收入的金融企业，这一性质也决定银行在经营过程中必须承担风险。
2，体制上的原因，这里既有整个经济体制的原因又有银行体制上的原因。由于历史原因，银行在改革和商业化以前，财政性任务和政府部门的行政干预（主要体现在四大国有商业银行身上）较多，使得一部分信贷资金财政化，也影响了贷款质量，在我国现有不良贷款式中此类贷款的占比较多。目前银行特别是国有银行商业化困难重重，种种因素制约着国有商业银行不能按照市场经济的规律自主经营，影响着国有商业银行经营机制的转变和经营状况的改善。
3，国民经济中系统性风险的存在。银行作为国民经济的主体之一，由于是经济运行的枢纽，经济运行中每一个环节的风险都有可能通过资金链波及到银行。同时宏观经济的走势、市场资金的供求状况、政治局势、技术和资源条件等一些不可预测的变化都导致银行风险。
4，银行自身工作中的问题与失误也造成一定风险。商业银行自身管理体制不完善，基本制度执行不力、内控制度不落实和对基层机构特别是对机构负责人管控不到位造成的风险日渐暴露。近几年来，随着银行体制改革的进行，我国银行界也吸取一些西方国家银行业的经营方法，但相应的管理监督机制和稽核方式并没有跟上来，从而形成具有自身特点的违规经营，埋下了风险隐患。此外，银行创新以及相应带来的高科技犯罪也使银行风险增加。
四、银行风险防范和化解的对策
银行风险防范与化解的关键是通过改革促进银行提高自身免疫力，从而提高银行的整体抗风险能力。因此，通过市场经济行为和一定的国家政策促进银行自身进行改革，从而适应银行规律和银行全球化趋势，这是防范和化解银行风险的前提。
1、精减营业机构。银行商业化以前，银行营业机构的设置是按行政区划来设置，没有按经济区划、业务需要和效益原则等市场经济规律来设置分支机构，这一情况主要集中在四大国有业银行，一味追求规模而忽视效益因素造成沉重的机构负担。因此我国银行业主要是四大国有银行必须对低于保本点甚至是低效的营业机构，采取撤销、合并、重组、脱钩等办法坚决进行精减。目前我国四大国有商业银行已采取此项措施进行机构改革，但由于受诸多因素影响，此项改革的效果大打折扣。
2、落实银行经营自主权。这是目前银行机构改革的重点，也是难点。现在的城商行，其领导权在地方政府，特别是其人权掌握在地方政府手中，其运营必然要受到政府的干预，要彻底改变地方政府办银行、干预银行的做法，使城市商业银行和城乡信用社具有独立的市场经济主体的地位，促进城市商业银行和城乡信用社在改革中稳步发展。全国性的商业银行，特别是四大国有商业银行由于历史渊源，其营业机构与当地政府千丝万缕，要想完全不受其影响开展业务可能不大，对此我们要给予足够的重视，充分落实银行经营自主权是使我国银行业能完全依据市场经济规律运营的首要条件。
3、规范银行业务运行。银行业务的规范运行是防范风险的第一道防线，目前操作风险引发案件的暴露是给我们中国一些重业务发展、轻风险防范的银行家敲响警钟。银行机构应根据市场和银行规律，依法合规开展经营活动。银行机构本身也要逐步淡化任务等硬性指标，防止资金掮客利用银行从业人员的软肋从中兴风作浪。
4、提高员工整体素质。高素质的员工队伍，是银行机构内部防范和化解风险的前提。因此，必须高度重视队伍建设，全面提高员工的整体素质。通过做好职工的思想政治、职业道德和纪律法制教育，提高思想觉悟、道德水准，增强纪律、法制观念；通过业务培训，使广大员工学业务、学技术，提高员工的操作、管理水平；同时通过良好的激励机制提高员工向心力和凝聚力，消除内部风险隐患。
5、加强反腐倡廉工作。2004年，工、农、中、建、交5家银行共发生和发现各类案件354件，因赌博、炒股、经商等原因诱发的案件占比较大，354件案件中，因此而诱发的案件有119件，占总数的33.62，高管人员腐败也是产生银行风险的一个重要原因，所以，要健全有关制度和监督制约机制，避免“人祸”发生。
6、提高风险管理能力。风险管理对于我国银行业来说是一个较为崭新的名词，随着整体风险意识的增强，面对存在的风险我们必须提高风险的识别、计量、监测的控制的能力，通过引进国际先进的风险管理方式和管理经验，建立起适合我国特色的风险计量数学模型，通过对风险的准确计量，从而有效控制风险。
参 考 文 献
[1]刘邦驰、王国清，《财政与金融》，[M],成都，西南财经大学出版社2002年版。 [2]王伯庭，《现代金融问题法律分析》，[M],长春，吉林人民出版社2003年版。 [3]刘少军，《金融法概论》，[M],北京，中国政法大学出版社2005年版。 [4]]陈艳、邓桔桃，《市场风险与投资回报》，[J],载《财经科学》，1999年第1期:103。 [5]李有星，《银行风险防治的法律研究》，[M],杭州，浙江大学出版社2002年版。
[6]中国人民银行官方网站
[7]多篇网上范文
