论农村信用社贷款风险防范策略

目 录

一、当前农村信用社信贷管理存在问题分析 4

对信贷管理的意义认识不到位。 4

信贷干部素质偏低，不良资产考核不力。 5

贷款审批委员会（小组）流于形式，未真正做到审贷分离。 6

（四）贷款跟踪工作不到位。 6

（五）内部控制中管理层之间缺乏权力制衡和约束机制 7

二、健全和完善贷款风险防范的策略 7（一）优化法人治理结构，充分实现民主管理 7（二）理顺审贷体制，完善贷款防范制度。 8（三）建立贷后管理制度和科学有效的综合评价体系。 9（四）完善内控机制，加强事后监督 10 内容摘要 当前农村信用社不良贷款居高不下的情况下，农信社应从理念到制度到措施日益注重防范风险，信贷资产质量才能得于优化。农信社在信贷风险管理中，不仅要充分意识到信贷风险的存在，更重要的是要认识到引发信贷风险的原因和基础。研究和解决信贷风险防范问题，必须从基础入手，只有研究其生成原因，控制好源头，才能控制风险的产生。在信贷风险防范策略上，首先要建设好法人治理结构，充分实现民主管理；其次是建立健全内控机制，使整个信贷业务过程、各个操作环节和信贷员管理行为，都处于内部约束和监督之下；三是要加强内部审计、稽核制度建设和队伍建设，加强稽核的权威性和独立性，加大信贷稽核频率和覆盖面。通过有效的内控机制，达到防范和控制信贷风险目的。论农村信用社贷款风险防范策略 贷款质量的优劣，对农村信用社的经营成果乃至生存发展，有着至关重要的影响。贷款质量是农村信用社的生命线，实现信贷资产的效益性、安全性和流动性始终是农村信用社经营管理的重要课题。所谓贷款风险，是指由于多种不确定性因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能性。贷款风险来源于主观和客观两方面。主观方面主要是借款人由于经营管理不善、产品质量不高、信用度差等，以及金融企业自身由于贷款管理水平低、信贷人员素质差、审查不严、监督不力、可行性调查分析质量不高等使贷款可能受到损失；客观方面主要是一些不可控、不确定因素使贷款可能受到损失。

农村信用社贷款风险主要来源于自身在贷款管理上存在的问题和不足。因此应从贷款管理方面加强风险防范。农村信用社如何加强贷款风险防范，提高资产质量，已成为农村信用社管理人员探讨的热门话题。 一、 当前农村信用社信贷管理存在问题分析 （一）对信贷管理的意义认识不到位。 在信用社的经营管理工作中，信贷管理是一个重要的环节，它与信贷营销相辅相成，缺一不可。对信贷管理的意义认识不到位。一是重放轻管，只要能按时收到利息，就万事大吉；二是经营考核重数量指标轻管理品质；三是“三收”工作压肩头，信贷管理旁边放。

存在对信贷管理意识认识不到位，其主要原因是没有树立起正确的风险观。最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，高管人员和业务人员不能正确认识风险，不去自觉地识别风险和科学地评价风险，错误地认为考虑风险控制问题，就会阻碍业务发展。有个别基层信用社不从控制风险的角度拓展业务，而是试图人为地减少业务量来逃避风险，结果贻误良机，导致业务发展缓慢、抗风险能力降低。 （二）信贷干部素质偏低，不良资产考核不力。 一是从我县信用社目前人员结构来看，虽然已逐步走向年轻化，但大多数是就地录用的农村青年，员工知识结构不合理，整体素质偏低且参差不齐，特别是信贷员，由于缺乏一定的理论知识，难于适应当今农村金融的发展需要，更为担忧的是，贷款审批委员会（小组）成员中，由于存在用人的不合理，对项目贷款的审查质量难于得到保证，危及到信用社自身的安全运行。其原因主要体现为：高管人员及信贷干部缺乏全面风险管理的理念。片面看重信用风险，对操作风险、组织风险等重视不够；在风险管理过程中，缺乏差别化管理思维，忽视不同对象、不同风险、不同经济基础地区之间存在的差异。二是就目前信用社对不良贷款管理的考核，各地各社都加大了工作力度，但就管理部门对不良贷款的考核力度上，远不能适应发展。考核仅注重数量上的考核，忽略了实际的管理质量，隐藏着一定的风险，这也是近年来信用社不良贷款居高不下的原因之一。之所以存在对不良资产考核不力，其主要是没有建立统一的风险管理体系。缺乏明确的风险管理组织和风险管理政策，没有具体、明确的风险管理目标、实施规则和步骤；虽然制定了一些风险管理制度，但是不完备且散布在各职能部门，缺乏协调性、系统性；由于在定位上风险管理依附和从属于业务发展，所以风险管理工作缺乏应有的独立性，风险管理效能低下。 （三）贷款审批委员会（小组）流于形式，未真正做到审贷分离。 现在，信用联社的信贷管理实行审批委员会制度，基层社实行小组审批制度。审批委员会（小组）在开会审议对某个项目是否发放贷款时，在表决方式上采取当场举手表决或记名投票的方式进行，这使审批委员会（小组）成员不敢真正表达自己的意见，从而导致个别领导控制了贷款审批委员会的现象，容易导致信贷风险和腐败的发生。有些信用社审批委员会（小组）成员中有信贷员，调查和审批共同参与，这不符合审批贷款的审贷分离制度。 （四）贷款跟踪工作不到位。 贷款发放后，很多信贷员在贷后跟踪检查上流于形式，加之在信贷管理中不同程度存在道德风险，以致于在出现“危机”时，错过了提前收回贷款的机会，致使控制新增不良贷款工作成效不明显。

贷款跟踪管理工作不到位的原因，主要是未执行“贷款问责制”，而且管理上未真正打破吃大锅饭，其次是信贷人员不足，信贷业务点多面广，难于在规定时限内完成贷款跟踪检查。 （五）内部控制中管理层之间缺乏权力制衡和约束机制。 一是多层次的管理组织结构之间的权力制衡和约束机制不完备。目前信用社、联社的组织结构包括：决策层、执行层、监督层、操作层，这种多层的管理组织机构之间的权力制衡和约束机制畸形，从而导致各级权力之间缺乏制约，上级对下级的管理要么就是太紧，要么就是太松，制约力度难以达到管而不死、放而不乱的效果；下级管理层对上级缺乏权力制衡，致使上级管理层滥用权力。二是内部各管理部门之间缺乏必要的制约和监督，各部门自成体系，各自为政，缺乏协调。比如，按要求计划部门通过报表、项目报表等监督制约信贷部门及基层信用社，会计部门可以通过帐表监督制约计划部门，审计部门通过检查监督制约执行、操作行为。但由于没有相互协调的责任机制，相互之间监督作用难于发挥。更有甚者，部门之间发现问题不是督促改正，而是调整帐表或出谋划策，隐瞒其它部门的违规行为。三是内部控制制度建设受到技术、人员及政策的制约。内部控制制度缺乏健全的信息系统，信息处理落后，信息处理不畅，致使管理者不能充分明确其责任。 二、 健全和完善贷款风险防范的策略 （一）优化法人治理结构，充分实现民主管理。 目前农村信用社实行的是理事会领导下的主任负责制，实行民主管理，社员代表大会是最高权力机构。这种制度的优势就在于它能否体现出各职能部门所具有的激励和约束功能，是否充分发挥出全体员工的积极性。因此，农村信用社首先在选拔高中层管理人员时，必须按制度选好、充实好领导班子；二是充分落实理事会、监事会的议事制度，充分发挥理事会民主管理和监事会的监督职能，避免权力过于集中而产生决策风险；三是用好、建设好信贷员队伍。信贷管理部门人员及信贷人员素质的高低，直接决定着信贷资产的运行质量，影响着信用社的生存与发展。在优化结构下，每个员工都是企业的主人，企业经营的好坏与自己的利益息息相关，因此能很好地控制风险。 （二）理顺审贷体制，完善贷款防范制度。 理顺审贷体制，必须坚持实行审贷分离制度，并以此为依托完善贷款风险防范制度。当前各级农村信用社经营管理层对建立审贷分离制度都形成共识，但还存有不足。目前（地）市级以上农信社管理部门，受管理体制等制约，基于尊重基层县联社和农信社法人自主权的需要，对大额贷款没有采取审批制，而是采取报备制，这样虽然一方面坚持了县以下农信社的经营自主权，但另一方面却出现了管理者权责不对称的局面。对大额贷款审批与管理应建立起逐级上报审批制，各级管理者应承担起相应的管理责任，避免出现“有权无责”和“有责无权”的现象。再是各级农信社管理部门应加强制度具体设计与安排，出台系统内统一执行的制度标准和实际措施，明确岗位职责、操作流程、责任认定与追究，使审贷分离制度真正具有可操作性。理顺审贷体制，必须建立起贷款问责制。从农信社经营现状分析，导致贷款风险形成的主要原因之一就是存在从业人员的道德风险。因此农信社必须建立起严密科学的贷款问责制，并加于严格执行，使贷款管理每个环节、每个岗位、每个经办与相关人员都承担起相应的责任，形成有效的风险承担机制，切实解决贷款形成风险“谁负责”、“怎样负责”的问题。理顺审贷体制，要以经办信贷员为主，进行贷款调查评估，在贷款流程和管理层次中，经办信贷员处于最前沿和第一层次，对贷款户资信调查、抵押物价值与流动性的评估，都具有最直观和最有效的判断。作为贷款发放管理的第一责任人，经办信贷员就需要实现责、权、利对称，对贷款能否发放，发放多少拥有最有影响的发言权，从贷款发放的源头上把关。同时，其他相关的管理人员和贷款审批人员应承担相应比例的责任。 （三）建立贷后管理制度和科学有效的综合评价体系。 加强贷后管理是进行有效的贷款风险防范的关健性环节和必要措施。做好贷后管理工作就能够在贷款发放后进行严格的监控与管理，及时发现并控制、化解风险，把风险损失控制在最小的范围以内。加强贷后管理，目的是防范风险，而要防范风险必须及时识别风险，而推行信贷员、贷款客户综合评价可以及时识别和防范风险提供了有力的途径和手段。 信贷员综合评价是由内部设立相对独立的监督、监测贷款发放、管理、收回全过程的专门机构，根据相应的监督、监测指标与标准，对每笔贷款、经办信贷员及经营者建立详细、连续的贷款业务办理档案，对贷款风险进行监测，并及时全面客观地对信贷员及经营者的信贷管理成果进行评估，对因失职、违规行为形成贷款风险的信贷员及经营者追究责任，严肃处理，对依法合规并创造良好效益的信贷员及经营者给予奖励并优先提拔。 贷款客户评价是由信用社信贷人员在贷款发放后，深入客户、跟踪了解记录其外部环境、运行趋势、财务状况、产品与市场、归还贷款信用状况与诚信观念等重要事项，做出评价定位并作出相应信贷对策的机制，其实质就是分析客户经营中的优势、劣势、发展的机会和面临的挑战，分析客户的风险和信用程度，并确定相应处理措施过程。根据评价结果相应做出对贷款户继续支持、限制支持、限期收回全部贷款本息等多种处置措施。这样，一方面，在贷前调查的基础上，进一步细化、深化对客户的评估、监测；另一方面，通过信息的采集、分析，及时识别风险，预警风险。通过贷款客户的综合评价的连续记录与反映，信用社能及时建立起自己客户的“信用档案”，从而为贷款决策、管理尤其是防范风险，提供及时而强有力的信息支持与服务。 （四）完善内控机制，加强事后监督。 首先，在决策系统控制方面，理事会成员和各级高级管理人员要树立正确的现代金融企业经营管理观念，要充分意识到信贷风险管理工作的重要性。在制定工作计划和政策时，要结合自身实际，充分考虑现有经营状况、业务特长、管理能力，在当前和今后一个时期的经营环境的基础上，制定和适时修订完善经营目标，建立明确的授权分责制度，制定明确的、成文的决策程序。 其次，在管理系统控制方面，要按照合法、合规、稳健、审慎原则的要求，制定出明确的经营方针和经营目标，坚持信贷资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则，并严格依法合规进行经营管理活动。建立完善的岗位责任制度和制定规范的岗位管理措施。实施目标管理，确定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作目标；并按照不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任权力，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系；同时重要岗位要实行定期轮换及强制休假制度，以保证及时发现缺陷和不足。部门岗位职责的恰当分离。合理的职能分工和恰当的责任分离能够使各部门各岗位人员各司其职，在各自的工作范围内完成相应的任务，同时一项任务不由一个部门或一个人员从头至尾地完成，而是互相配合、互相监督地完成，保证工作各个环节的完整和安全。 三是在监督系统建设方面，首先建立有效的内部核查制度。内部的核查制度是在业务运作过程中的一种不间断的连续检查制度，也就是每一环节在完成自身业务的同时，也是对上一环节工作准确性的核查。因此，在各项业务活动中应建立部门之间、岗位之间有效的相应核查制度，保证相互监督。其次是要建立内部控制的检查评价制度和内部违规违章行为的处理制度。一是确保内部审计、稽核部门的独立性和权威性。信用社内部审计、稽核应隶属于监事会，独立于业务部门，审计计划的制定、问题的确认及处理均由审计部门独立完成。二是建立专业化的审计、稽核队伍，并认真履行职责。审计稽核部门不但要对基层信用社进行事后监督、检查，还要对管理机关各职能部门开展切实有效的内审，要发挥真正意义上的内部审计部门的职能作用。 农村信用社属高风险行业，信贷资产管理工作是信用社业务经营活动的核心工作，加强贷款风险防范和风险化解工作，是农村信用社面临的迫切任务。参考文献1、《中国农村信用合作》2004·62、《中国农村信用合作》2004·73、《中国农村信用合作》2004·84、《金融参考》2004·8