目 录
一、我行公司类信贷业务在渐次开放、充满竞争的市场环境中所面临的挑战
二、我行信贷评估领域存在的问题及原因分析
三、完善建行贷前评估与评价体系的对策建议
内 容 摘 要
近年来，我行各项资产业务发展取得了令人瞩目的成绩，但信贷资产质量问题依然是困扰我行业务发展的重要瓶颈。作为四家国有上市银行之一的商业银行，如何保持并提升占信贷资产重大比重的公司类信贷资产的质量，已成为关系到我行市场价值与股东回报能否不断提升以及资产业务能否持续发展的核心问题。笔者拟就我行公司信贷贷前调查与评估方面存在的问题展开讨论，并探究问题形成的影响因素，以期通过创新组织构架与激励模式、改进评估手段与方法、完善前中后台的分工协同关系等多种方式，消除不利因素影响，提升我行公司类信贷业务风险的控制与管理能力，达到提高我行资产质量的目的。
强化贷前调查 提升资产质量
近年来，我行各项资产业务发展取得了令人瞩目的成绩，但信贷资产质量问题依然是困扰我行业务发展的重要瓶颈。作为四家国有上市银行之一的商业银行，如何保持并提升占信贷资产重大比重的公司类信贷资产的质量，已成为关系到我行市场价值与股东回报能否不断提升以及资产业务能否持续发展的核心问题。笔者拟就我行公司信贷贷前调查与评估方面存在的问题展开讨论，并探究问题形成的影响因素，以期通过创新组织构架与激励模式、改进评估手段与方法、完善前中后台的分工协同关系等多种方式，消除不利因素影响，提升我行公司类信贷业务风险的控制与管理能力，达到提高我行资产质量的目的。
一、我行公司类信贷业务基本情况及现状
2007年，全行贷款总量76,598万元，比年初增加7,449万元，增幅10.77%；不良贷款额为2,833万元，比年初增加43万元，控制在总行计划数内；不良贷款率3.70%，比年初降低0.34%。
按五级分类口径统计，全行正常类贷款余额67,495万元，比年初增加4,399万元，占各项贷款余额的88.11%；关注类贷款余额6,270万元，比年初增加3,007万元，占各项贷款余额的8.19%。次级类贷款余额917万元，比年初减少215万元，占各项贷款余额的1.20%，占不良贷款总额的32.36%；可疑类贷款余额1,880万元，比年初增加224万元，占各项贷款余额的2.45%，占不良贷总额的66. 35%;损失类贷款余额36万元，比年初增加34万元，占各项贷款余额的0.05%，占不良贷款总额的1.29%。
二、我行公司类信贷业务在渐次开放、充满竞争的市场环境中所面临的挑战
（一）市场同业竞争激烈，公司信贷业务的拓展重点由重视优质客户向优质与中小企业客户并重转移，提高了信贷评估的复杂性。《短期融资券管理办法》实施后，优质客户纷纷采用发债的方式进行融资，使得优质客户资源更为稀缺，迫使我行和众多金融同业去识别、培育优质的中小企业客户，市场环境变化对我行客户识别、信贷评估准确性与效率等众多方面都提出了更高的要求。
（二）国家项目审批制度的改革，提高了投资与信贷主体承担的风险，对我行信贷评估评价工作提出了更高的要求。2004年7月19日，国务院颁布了《国务院关于投资体制改革的决定》，项目审批由单一的审批制发展为审批制、核准制和备案制三种类型，改变了过去由政府投资主管部门替商业银行履行项目技术经济可行性审核的职责。项目审批制度的改革客观上前移了银行信贷资金的风险关口，改变了银行固定资产贷款项目评估的外部环境和工作基础，致使评估难度加大，任务加重。
（三）金融领域的对外开放以及我行在香港的成功上市，均要求我行不断提高资产质量及市场竞争力。资产质量的优劣是决定我行资本回报多寡、竞争成败的重要因素。我行成功在香港上市，进一步强化了市场与股东对我行经营行为的约束，加重了经营者的责任，为更好地满足股东、客户及市场有关各方面对上市银行降低风险、提高资本回报以及服务客户的要求，我行需要不断强化资产风险管理，特别需要对风险控制前沿的贷前风险评估评价环节给予高度的重视。
三、我行信贷评估领域存在的问题及原因分析
（一）贷前调查与评估工作主要由公司业务等前台部门的客户经理完成，由于客户经理需要承担诸如客户关系维护、产品营销、吸收存款的诸多领域的工作，很难有精力全面系统地进行客户评价与项目评估这样专业的工作，导致贷前调查工作质量难以保证；另一方面，目前，我行将评估评价职能附属于公司业务部门，其部门核心的业务目标是发展客户和营销产品，由于评估评价人员与客户经理具有相同的工作目标、业务主管与汇报路径，并占有信贷审批部门不具备的一手信息方面的优势，强化了信贷审批环节的信息不对称状态，体制上形成的这种权利与利益关系，使得客户经理与信贷评估专家难于站在客观公正的立场上对信贷风险进行全面细致的评估。
（二）由于有信贷专职审批人在后台把关，客户经理面对大量的信贷营销任务，普遍存在着以审批责任替代评估评价责任的“搭便车”心理，导致项目初选质量下降。
（三）客户评价与项目评估是非常专业化的工作，目前对于流动资金贷款，客户经理大多借助相关格式化的表格或软件工具按总行相关文件要求对客户进行评级和评价；对于固定资产项目，则根据项目评估办法要求，以程序化的模式进行评估。实际上，评价的格式化表格、软件或程序化的评估模式，只能对客户与项目状态进行基本评价，其结果需要专业人员站在公正的基础上进行校验与调整，进而实现对信贷项目全面、系统评价的要求。在实际操作中，一线的客户经理往往只是根据表格所列内容与评估评价要求进行例行的填写，很少有客户经理有能力或精力全面考察这些风险要素的关联关系以及评估评价规定以外的要素对信贷风险可能具有的重要影响，也没有专业人员为其提供支持或对其评价结果进行校验与调整，由此降低了评估评价分析结果的准确性与实际应用价值。
（四）由于信贷市场同业竞争激烈，低风险项目越来越难找，同时，获取低风险项目的机会成本也逐步提升，一线部门为完成任务和控制成本，不得不降低风险审核与控制标准，增加了信贷业务的风险。
（五）由于总行信贷体制改革后，没有配备专职的信贷评价与评估岗位，评价评估人员待遇上缺乏晋升通道，导致部分专业人员转岗，对在岗人员心态也产生一定的影响，加之人员配备的减少，导致贷前评估评价工作削弱；另外，现行的非专业化的管理模式使评估评价人员工作任务较为繁杂，没有充足的时间和精力进行评价评估工作，也是构成贷前调查工作质量下降的重要原因。
（六）传统体制下长期形成并困扰我行的评估评价人员素质问题也是构成贷前调查质量难以改善的重要原因，我行多数客户经理缺乏进行行业分析、财务分析以及项目评估方面的训练与经验，其基本素质尚难以满足对信贷项目进行全面分析与评价的要求。
（七）缺乏强有力的专家团队与信息系统支持，信贷评价与评估手段落后，影响了贷前评价与评估的质量。信贷评估评价人员无法获得国家宏观经济分析、产业政策分析、以及行业调查与分析方面的系统的信息支持，同时也缺乏区域经济环境、政策环境分析与预测作为评估评价参考，无法全面有效地识别公司信贷业务风险。
四、完善建行贷前评估与评价体系的对策建议
（一）明确贷前调查与评估工作在贷前风险控制中的核心地位，积极探索推进独立的信贷评估体系建设，以及与之相适应的中后台前台分工协同的专业与关系客户经理制度。当前应进一步确立公司资产业务评估评价工作在贷前风险防控过程中的核心地位，建议成立独立或相对独立的信贷评估机构，使其能够超越部门目标并站在客观公正的立场上对信贷项目进行全面系统的评估评价，逐步构建起项目评估、客户营销、决策审批相互制约、相互支持的组织架构体系。
信贷评估评价部门职能主要定位于履行企业评级、贷前评价与评估等方面的重要职能，并在宏观经济分析、产业政策分析、区域经济分析以及行业调查与分析方面发挥职能作用，同时对前台业务部门和后台包括审批部门、风险部门在内的相关部门给予信息与专业方面的支持。信贷评估评价部门内部组织构架与分工方面，可在行业分工的基础上，进一步细化岗位配置(如设工程技术分析、市场分析、财务效益分析、银行风险分析等岗位)，以适应信贷评估评价专业性的需要。另一方面，应借鉴发达国家银行贷前评估管理模式，探索建立对一线客户经理贷前调查与评估具有支持职能的专业经理体制，即前台的客户经理为关系客户经理，其职能主要在于建立与维护客户关系，进行客户基本信用分析以及营销银行产品等，对于专业领域的问题，则由专业的经理负责进行处理。同时，积极探索建立与之相适应的产品绩效考评体系，明确前台与评估评价等支持部门的责任权利及风险与绩效分配办法，以构建有利于前台中台后台分工协同的激励机制，最终达到提升我行信贷经营安全性与集约性的目标。
（二）加强区域经济、行业以及政策环境研究，建立和完善客户及项目基础数据库，为贷前调查提供有力的支持。进一步加强对区域经济、行业与政策环境信息及变化趋势的跟踪、分析与研究，了解和把握行业、地区信贷风险影响因素的基本特点与发展趋势。另一方面，不断完善信贷风险分析体系与管理系统，尽管总行已经或计划开发了各类信贷风险管理系统，但若要使这些系统能够真正发挥效能，需要具备两个方面的重要条件，一是系统采集的信息必须真实有效，为此必须强调相关部门及客户经理在系统维护过程中确保信息的准确性方面的责任；二是系统应能够适应不同区域银行的经营特点，各分行需要根据所在经济区域与社会发展方面的特点对各类系统的相关功能进行扩展与完善。另外，建立和完善客户与项目基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。
（三）进一步强化评估评价专业队伍建设，完善激励机制。总、分行评估评价机构作为贷前评估评价工作实施最主要的层级，应建立起稳定的、专职的信贷评价评估人员队伍。通过选拔，将具有较好工程技术、财务分析、市场分析方面专业知识的人员充实到评估评价人员队伍中。同时，健全信贷评估评价技术与管理岗位编制，形成由专家、评估师组成的梯队型结构人才队伍。此外，应完善相应的激励机制，为评估评价等专业人员提供必要的物质条件与晋升通道，保持信贷评价评估人员队伍的稳定。
（四）按照集约化经营管理原则合理配置信贷评估评价资源。应按照集约化经营管理的要求，提升贷前评估评价工作重心，将专家资源、信息资源集中到总行、分行，同时将区域经济分析、行业分析、以及复杂的贷前评价评估工作集中到总行、分行办理，并对前台的关系客户经理的评估评价需求予以技术支持，实现专家资源和信息资源的共享，通过加强专业化建设，提升贷前调查与评估工作水平。
（五）在现行的评价评估方法的基础上进行创新，拓宽贷前评价视野，完善评估评价方法，提高贷前调查的效率与精确性。总行制定的相关评估评价方法，提供了评估评价的相关领域、范围与基本的评价准则，在现实的应用中如果仅仅套用规定中的相关公式与方法，在形式上满足总行方法与规定的要求，必然使评估评价的准确性大打折扣，不能满足贷前调查控制风险的要求，为此，在贷前调查与评估过程中，不但要严格遵守总行相关评估评价规定的要求，而且应根据各分行具体的经营目标、风险控制政策以及经营环境的特点进行创新。
（六）建立贷前调查与信贷决策后评价体系，强化贷后跟踪、评价与分析工作，总结经验，提升贷前调查质量。目前对贷前调查结果的后评价工作仍然是一个空白，建议着手开发贷前调查与决策后评价系统，通过对贷后管理实施过程及信贷质量变化进行跟踪记录和对比分析，了解贷前调查在调查方式、信息运用、评价技术以及适用标准方面的问题与缺陷，通过总结加以提高，不断完善贷前评价评估手段、方法与标准，提高贷前调查与信贷决策质量。
（七）加大对一线客户经理和评价评估专业人员培训力度，以提升从业人员的专业水准。对前台客户经理应就有关评价与评估方面的知识、技能等进行广泛的培训，增强其进行基本的客户分析、风险识别及综合评价等方面的能力；另一方面，对专职从事评估评价的人员，也应该进一步加强其在知识、方法、标准等方面的培训，拓宽其在专业领域分析与研究的视野，提高其业务素质及专业水准。
参 考 文 献
1、《西部论丛》
2、《现代商业银行导刊》
3、谢平,等. 中国商业银行改革.北京:经济科学出版社,2002
4、钟俊,等. 国有商业银行股份制改造与管理. 北京:中国工商出版社,2005
5、张淼.商业银行信贷风险管理. 上海:上海财经大学出版社,2005
6、梁琪.商业银行信贷风险度量研究. 北京:中国金融出版社,2005
